Ввиду заключения нашей страной международных соглашений с рядом стран, могут быть внесены поправки в Налоговый кодекс, дающие налоговикам право запрашивать у банков информацию о движениях по счетам физических лиц. В этой связи Клерк.Ру решил выяснить отношение своих читателей к данному вопросу.

Как показали результаты проведенного опроса, только 8% наших посетителей считают необходимым обязать банки сообщать налоговикам информацию о счетах физлиц.

Треть наших читателей (31%) не возражают против таких нововведений, но при условии, что запрашивать информацию налоговики будут только в крайних случаях.

Между тем большая часть посетителей сайта (61%) считает, что информация о физлицах должна быть конфиденциальной.

Минфин направил в ЦБ информационно-разъяснительное письмо, в котором указал, что ФНС имеет право запрашивать у банков информацию о физлицах. В министерстве ссылаются на статью 86 Налогового Кодекса РФ.

Необходимость этого обусловлена заключенными соглашениями с Чехией и Германией об избежании двойного налогообложения. Согласно данным соглашениям наше государство должно предоставить информацию о счетах гражданина по запросу другой страны. И отказать, ссылаясь на то, что такая информация имеется только у банка, Россия не может.

Между тем некоторые юристы не согласны с подобным мнение Минфина. «Случаи, когда информация о счетах физлиц запрашивается иностранным государством, в НК не предусмотрены», - считает адвокат «Пепеляев Групп» Юрий Воробьев.

В то же время юристы отмечают, что понятие банковской тайны размывается во всем мире: фискальные интересы государства начинают превалировать над конфиденциальностью частной жизни, пишет РБК daily.

Напомним, в ходе конференции "Международное налоговое планирование и управление активами", которая прошла на минувшей неделе, начальник отдела международного налогообложения Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства финансов РФ Дмитрий Николаев заявил, что Госдума нового созыва может рассмотреть поправки в статью 86 Налогового кодекса, которые дадут ФНС право запрашивать у банков информацию о состоянии счетов физических лиц.

«Из статьи 86 1 части Налогового кодекса РФ следует, что банки обязаны сообщать информацию только о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях. Однако согласно статьи 7 того же НК и статье 15 Конституции, международное право в РФ имеет приоритет над национальным законодательством. И если в ратифицированном международном договоре есть соответствующее положение, то ФНС имеет право такую информацию у банков запрашивать», - заявил сотрудник министерства.

Россия и Швейцария в ближайшее время подпишут соглашение о доступе к информации о счетах российских граждан в швейцарских банках. Об этом сообщил министр финансов РФ Алексей Кудрин, выступая в среду на пленарном заседании в Госдуме. По словам министра, проект соглашения будет рассматриваться на заседании правительства РФ, передает РБК.

Кудрин добавил, что Россия сможет по запросу получать информацию о счетах своих граждан в швейцарских банках в случае, если в России будут инициированы процедуры по уклонению соответствующих лиц от уплаты налогов или отмыванию денежных средств.

Швейцария приняла закон о банковской тайне в 1935 году. Сейчас Евросоюз и США настаивают на большей прозрачности швейцарских банков и требуют раскрытия информации о ряде граждан, которые используют счета для ухода от уплаты налогов.

Роспотребнадзор в Информационном письме от 21.03.2011 подтвердил, что коллекторские агентства, не будучи субъектами банковской деятельности, ни при каких обстоятельствах не могут заменить банк в качестве нового кредитора, равнозначного кредитной организации по объему прав и обязанностей

В ведомстве указали в уступка требования кредитором другому лицу допускается, если она не противоречит закону, иным правовым актам или договору. При этом не допускается без согласия должника уступка требования по обязательству, в котором личность кредитора (т.е. правовой статус коммерческой организации в качестве именно банка) имеет существенное значение для должника.

Банк обязан гарантировать тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов, что делает невозможным соответствующую уступку права требования по обязательствам, возникшим между банком и гражданином-потребителем, коллектору без нарушения приведенных положений названного законодательного акта.

В случаях использования коллекторскими агентствами незаконных средств по взысканию долгов с заемщиков, сопровождающихся различного рода угрозами и т.п. действиями, Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека рекомендует обращаться непосредственно в правоохранительные органы, в чью компетенцию входит пресечение подобных фактов.

Сегодня вступил в силу федеральный закон № 294-ФЗ от 15.11.2010, обязывающий кредитные организации передавать документы и информацию, содержащие банковскую тайну, ряду учреждений по их запросу. В перечень органов, имеющих право на такой запрос, включены, в частности, Росфиннадзор, налоговые и таможенные органы.

Законом особо оговорен запрет уполномоченных органов на разглашение информации, полученной от банков, третьим лицам.

Как отмечает заместитель председателя Комитета Государственной Думы по финансовому рынку Лиана Пепеляева, раньше возможности борьбы с экономическими, валютными преступлениями были ограничены, так как банки зачастую отказывали контролирующим органам в выдаче сведений, мотивируя это необходимостью сохранения банковской тайны. Теперь эти препятствия устранены.

Законом установлен перечень документов, которые могут быть запрошены у банка, определены требования к самому запросу. В мотивированном запросе должна содержаться информация о предполагаемом нарушении, известные запрашивающему органу сведения, достаточные для идентификации конкретной валютной операции.

В настоящее время утечка информации о вкладчиках из швейцарских банков стала чуть ли не нормой.

Учитывая, что счета в швейцарских банках открывают не только налоговые уклонисты, но и респектабельные российские предприниматели на вполне законных основаниях, то "раскрытие такой информации в общедоступных источниках может повлечь риск ненужного интереса к таким лицам со стороны криминальных и прочих недружественных элементов", - отмечает наш колумнист Эдуард Савуляк, директор московского офиса международной консалтинговой компании «Tax Consulting U.K.».

В своей статье «Швейцарские банкиры совсем совесть потеряли?» автор разбирается, стоит ли теперь российским предпринимателям «иметь дело с швейцарскими банкирами».

Госдума в первом чтении приняла законопроект, направленный на расширение перечня органов, которым предоставлено право на получение от кредитных организаций документов и информации, содержащих банковскую тайну.

Документом предлагается включить Росфиннадзор, налоговые и таможенные органы в перечень органов, которым предоставлено право на получение от кредитных организаций документов и информации, содержащих банковскую тайну. Также устанавливаются нормы, запрещающие Росфиннадзору, налоговым и таможенным органам раскрывать полученную информацию третьим лицам. Одновременно с этим предлагается установить обязанность органов и агентов валютного контроля сохранять не только коммерческую, банковскую и служебную тайну, но и ставшую им известной налоговую тайну.

Также устанавливается обязанность уполномоченных банков и Внешэкономбанка передавать налоговым и таможенным органам по их запросам в целях осуществления валютного контроля копий документов в соответствии с установленным Законом перечнем.

Как отмечает заместитель председателя Комитета Государственной Думы по финансовому рынку Лиана Пепеляева, создание более развитой системы взаимообмена документами и информацией между органами и агентами валютного контроля позволит повысить эффективность контроля за соблюдением валютного законодательства в России.

Депутат Государственной Думы Павел Медведев предложил парламентариям разрешить ряд проблемных вопросов, на которые обратил внимание главный специалист по режиму и защите информации ООО "Газпромнефть-НТЦ" Андрей Обрядов в своей публикации на Клерк.Ру под названием “Станет ли банковская тайна достоянием милиции”?

Напомним, что в данной статье автор приходит к выводу о том, что в настоящее время милиция в силу коллизии, существующей в отечественном праве, может получить доступ практически ко всем видам тайны, включая и банковскую тайну. Разработанный же депутатом Медведевым законопроект лишает правоохранителей такой возможности.

Согласно законопроекту, справки по операциям и счетам юрлиц и индивидуальных предпринимателей могут выдаваться банками органам внутренних дел исключительно при проведении ими совместно с налоговыми органами налоговых проверок.

"Я очень рад, что через 11 месяцев, после скитаний по прокуратурам, МВД, верховным судам и т.д. и т.п. хотя бы в такой форме, но вопрос решился. Предварительно, конечно, решился... Хотя... вдруг и примут, под Новый год?" - отметил в беседе с Клерк.Ру Андрей Обрядов. 

Со своей стороны Клерк.Ру обещает проследить за судьбой представленного законопроекта и проинформировать своих читателей об итоговом решении, принятом парламентариями по данному вопросу.

Учитывая, что на прошлой было заявлено о намерениях правоохранительных и надзорных органов получить информацию о банковских счетах российских граждан в Швейцарии, многих наших соотечественников заинтересовал вопрос: чего стоит опасаться российским обладателям швейцарских банковских счетов и насколько российские власти близки к реализации подобной инициативы?

Что бы понять, как теоретически может работать обмен информацией по налоговым правонарушениям со Швейцарией, необходимо обратится к зарубежному опыту и проследить, как зарубежные налоговые органы получают от Швейцарии необходимые данные о своем налогоплательщике.

В этой связи примечателен опыт Финляндии, которому посвящена статья «Узнает ли Россия швейцарскую банковскую тайну?» директора московского офиса международной консалтинговой компании «Tax Consulting U.K.», Эдуарда Савуляка.

Инициатива ФНС по предоставлению доступа налоговым органам к сведениям, составляющим банковскую тайну, находится в компетенции Центробанка. Об этом сообщила пресс-служба Минфина. Представители ведомства также подчеркнули, что взаимопонимание с ЦБ РФ в этом вопросе не достигнуто.

Помимо этого, Минфин выразил озабоченность по вопросу сохранения конфиденциальности информации, составляющей банковскую тайну в случае ее передачи ФНС.

Весь деловой мир обеспокоен постепенным исчезновением института банковской тайны.

Стоит ли российским предпринимателям опасаться раскрытия информации о своих банковских операциях в «налоговых оазисах»? На эту тему рассуждает Эдуард Савуляк, директор московского офиса международной консалтинговой компании «Tax Consulting U.K.», в своей сегодняшней статье «Банковской тайны больше не существует», опубликованной на нашем сайте.

1239 банки
113 США

Американские власти заявили о начале переговоров со Швейцарией с целью внесения изменений в соглашение о борьбе с уклонением от уплаты налогов.

Поводом для этого стало заявленное на саммите "большой двадцатки" в Лондоне намерение принять жесткие меры для борьбы с уклонением от уплаты налогов/

Министр финансов США Тимоти Гейтнер выразил надежду на то, что США и Швейцарии удастся договориться об обмене налоговой информацией. По примерным оценкам, существование "налоговых лазеек" обходится бюджету США в 100 миллиардов долларов в год.

Ранее США потребовали от швейцарского банка UBS раскрыть имена всех его американских клиентов, которым он помог укрыть финансовые активы. В феврале швейцарский банк UBS предоставил Соединенным Штатам данные о 300 своих американских клиентах. При этом банк отклонил примерно 52 тысяч аналогичных запросов как недостаточно обоснованных, передают "Вести.Ru".

Некоторые швейцарские банки ввели запрет на выезд топ-менеджеров за границу. Они опасаются, что менеджеры будут задержаны и допрошены в рамках международной кампании по обеспечению большей прозрачности банков, пишет газета Financial Times. Запреты стали вводиться после того, как в прошлом году в США был задержан и допрошен один из топ-менеджеров UBS, крупнейшего швейцарского банка, отмечают "Ведомости".

Особенно активно против уклонения от налогов и за частичное раскрытие банковской тайны выступают Германия и США. Поэтому «банки приняли меры предосторожности», признает руководитель одного из ведущих банков в Женеве.

Швейцария впервые разрешила нарушить банковскую тайну. Банк UBS согласился раскрыть властям США имена около 250 клиентов, которым он помогал уходить от налогов, и заплатить $780 млн по мировому соглашению. Некоторые парламентарии возражали против этого решения, утверждая, что это уничтожит банковский сектор Швейцарии, всегда хранивший тайны клиентов, пишут "Ведомости".

Гражданское дело, инициированное Налоговым управлением США (IRS), продолжается. IRS потребовало от UBS предоставить данные о 19 000 клиентов, которые, по оценкам следователей управления, пользовались услугами банка для ухода от налогов. UBS может оспорить это требование в суде.

Потери UBS из-за кризиса, составившие $6,9 млрд в IV квартале и налоговое дело в США вызвали отток $50 млрд из подразделения по работе с богатыми клиентами и компаниями, отмечает газета.