688 НДФЛ

Российские банки обяжут информировать вкладчиков-граждан об условиях вклада и его доходности по особым правилам.

Законопроект, принятый Госдумой в первом чтении, уточняет, что должны указывать в договоре с гражданином, когда он открывает вклад в банке. Начиная с первой страницы должны разместить таблицу, где крупным шрифтом укажут сумму и валюту вклада, возможность и условия его пополнения, срок возврата, процентную ставку и нюансы её начисления.

Также в таблице должны прописать, можно ли продлить вклад и забрать часть средств до окончания срока вклада без потери дохода, и каким способом гражданин и банк станут обмениваться информацией. Как должна выглядеть таблица, определит Центробанк.

В правом верхнем углу первой страницы договора должно быть указано значение минимальной гарантированной процентной ставки по вкладу. Информация должна быть напечатана самым крупным шрифтом из используемых в договоре и помещена в квадратную рамку, занимающую не меньше пяти процентов площади страницы. Если вклад мультивалютный, ставку укажут в каждой валюте.

Если гражданин подписывает договор удалённо, например с помощью электронной подписи, кредитная организация обязана отправить ему эту информацию и получить от него подтверждение об ознакомлении.

Перечисленные условия по вкладам банк также должен публиковать на своём сайте и размещать в клиентском офисе. А условия вклада, которые пропишут в договоре, не должны отличаться от тех, которые кредитная организация указала на информационном стенде или в Интернете.

Если закон примут, он вступит в силу через 270 дней со дня официального опубликования, пишет «Парламентская газета».

2636 НДФЛ

ФНС на своем сайте разъяснила особенности порядка обложения НДФЛ процентов, полученных по вкладам в банках.с 1 января 2021 года.

НДФЛ будет облагаться совокупный процентный доход по вкладам (остаткам на счетах) в российских банках, выплаченный физическому лицу за год, за минусом необлагаемого процентного дохода. Он рассчитывается как произведение 1 млн рублей и ключевой ставки Банка России, установленной на 1 января данного года.

Например, у физического лица с начала 2021 года открыт рублевый вклад в размере 1,5 млн рублей, ставка по вкладу 5% годовых, проценты выплачиваются в конце срока действия, который заканчивается 1 декабря. Других вкладов нет. Таким образом, процентный доход составит 68 750 рублей. Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года – 4,25 %, тогда необлагаемый процентный доход за год составит 42 500 рублей. В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (68 750 рублей – 42 500 рублей) х 13% = 3 412,50 рублей.

Проценты, выплаченные физическому лицу по валютным счетам, будут пересчитываться в рубли по официальному курсу Банка России на день фактического получения этого дохода. При этом изменение размера валютного вклада, вызванное курсовыми колебаниями, при расчете суммы НДФЛ не учитывается.

При расчете НДФЛ не будет учитываться доход по рублевым счетам, процентная ставка по которым в течение всего года не превышает 1% годовых, а также процентные доходы по счетам эскроу.

Также Минфин России разъяснил, что дата заключения банковского договора на открытие вклада в банке, а также периодичность выплаты процентов по вкладу не влияют на порядок обложения НДФЛ процентов. При расчете суммы НДФЛ проценты будут учитываться за тот год, в котором они были фактически получены.

При этом если проценты зачисляются банком в счет пополнения того же вклада клиента, то доход в виде таких процентов учитывается при обложении НДФЛ в том налоговом периоде, в котором было зачисление этих процентов.

Налоговый орган самостоятельно рассчитает сумму налога по окончании года на основе сведений от банков и направит физическому лицу уведомление на уплату НДФЛ. Впервые уплатить этот налог за 2021 год вкладчикам придется только в 2022 году (до 1 декабря 2022 года).

Декларировать такие доходы или каким-либо образом их оформлять гражданам не потребуется.

 

Госдума во втором чтении приняла законопроект о продлении до 1 января 2024 года заморозки компенсаций по советским вкладам.

В 1995 году власти приняли закон, который гарантировал восстановление и обеспечение сохранности ценности сбережений граждан, которые были помещены на вклады в Сбербанк до 20 июня 1991 года и на вклады в организации госстрахования РФ и госбумаги СССР и РСФСР до 1 января 1992 года. Восстанавливать сбережения должны были с помощью перевода их в целевые долговые обязательства РФ с использованием долгового рубля.

Однако компенсации приостанавливаются каждый год с 2003 года по причине того, что кабмин не разработал законы, регламентирующие порядок применения долгового рубля и перевод вкладов в целевые долговые обязательства России, а также порядок их обслуживания.

По материалам Aif.ru

Подавляющее большинство (79%) российских вкладчиков имеют только рублевые сбережения. 17% хранят сбережения в долларах, а 9% в евро.

Совместное исследование провел РГС Банк и аналитический центр НАФИ, сообщает «ТАСС».

«По данным исследования, 79% вкладчиков российских банков имеют только рублевые сбережения, 2% — исключительно валютные, а каждый пятый опрошенный вкладчик (19%) имеет как рублевые, так и валютные сбережения», — отмечается в исследовании.

При этом у большинства опрошенных российских вкладчиков (98%) открыты рублевые счета и вклады для хранения свободных средств.

Свои банковские накопления хранят:

  • в долларах — 17% вкладчиков,
  • в евро — 9%,
  • а сберегательные продукты одновременно в двух валютах есть у 6% опрошенных.
Другие валюты практически никто не использует. К примеру, только молодая аудитория в возрасте от 21 до 35 лет в качестве альтернативной валюты сбережений отметила английские фунты (1%). Отмечается, что молодежь в возрасте от 21 до 35 лет чаще остальных хранит деньги в долларах (19%) и реже в евро (8%).

Единой европейской валюте больше отдают предпочтение люди старшего возраста — 46-55 лет (12%) и 56 (10%).

В Госдуму внесен законопроект № 996066-7, который направлен на повышение информированности вкладчика об условиях банковского вклада, а также снижение рисков вкладчиков при принятии решения о выборе конкретного вклада и банка.

Законопроект предусматривает дополнение Федерального закона «О банках и банковской деятельности» новой статьей 36.1, в которой приводится перечень условий договора банковского вклада, а также отражение их в виде таблицы.

На банки возлагается обязанность по раскрытию в договоре банковского вклада, а также в местах оказания услуг и на своем официальном сайте в информации о минимальной гарантированной процентной ставке по вкладу.

Предусмотренные законопроектом изменения направлены на защиту прав и законных интересов вкладчиков-физлиц, поскольку изложение условий договора банковского вклада в стандартной табличной форме и информирование вкладчика о минимальной гарантированной процентной ставке по вкладу позволит потребителю указанной финансовой услуги в целях оптимального ее выбора сравнивать условия разных банков.

Президент поддержал идею проработки новых мер защиты граждан, которые лишились своих банковских вкладов.

«Давайте это проработаем, я согласен», — сказал он в ответ на соответствующее предложение, прозвучавшее на встрече с рабочей группой по поправкам в Конституцию.

По материалам «ТАСС».

7884 НДФЛ

Стало известно, как все-таки будут облагаться налогом проценты по депозитам в банке. Текст поправок в Налоговый кодекс появился на сайте Госдумы вчера вечером.

Вот что написано в законопроекте, который будет принят сегодня днем.

«В отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, налоговая база определяется налоговым органом как превышение суммы доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком в течение налогового периода по всем вкладам (остаткам на счетах) в указанных банках, над суммой процентов, рассчитанной как произведение одного миллиона рублей и ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации, действующей на первое число налогового периода, установленных настоящей статьей.

При определении налоговой базы в соответствии с настоящим пунктом не учитываются доходы в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в валюте Российской Федерации в банках, находящихся на территории Российской Федерации, процентная ставка по которым в течение всего налогового периода не превышает 1 процента годовых, а также по счетам эскроу»

Таким образом разговоры о том, что будут считать проценты по каждому вкладу свыше 1 млн по отдельности, действительности не соответствуют.

Объясняем, как будут считать. Банки будут до 1 февраля года, следующего за налоговым периодом, сообщать в налоговые органы данные о выплаченных процентах. После чего налоговики сложат суммы полученных каждым физлицом процентов. От полученной суммы будет вычитаться сумма процентов, рассчитанная от 1 млн по ключевой ставке ЦБ. И от разницы рассчитываться НДФЛ по ставке 13%.

Например:  у вас два вклада в банке, один на 500 тыс. рублей, второй на 1 млн рублей. Проценты по вкладам 5,5%. Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года составит (чисто теоретическая цифра) 7%. Считаем НДФЛ: проценты, которые вы получите по вкладам равны 82 500 рублей (1,5 млн х 5,5%). 7% от 1 млн рублей составит 70 000 рублей. Налоговая база равна 82 500 — 70 000 = 12 500 рублей. НДФЛ, который необходимо заплатить 12 500×13% = 1 625 рублей.

Люди не будут сами рассчитывать НДФЛ, это будет делать за них налоговая служба и присылать уведомление. Оплачивать его надо будет до 1 декабря. Т.е. за 2021 год уплатить НДФЛ надо будет по уведомлению до 1 декабря 2022 года.

Вклады по которым процент составляет менее 1% не будут учитываться для расчета НДФЛ.

Закон будет принят сегодня сразу в третьем чтении, поскольку эти поправки были включены в принятый ранее проект в первом чтении. Поспешность объясняется тем, что этим же документом вносятся изменения в НК, дающие право правительству устанавливать отсрочки по налогам в связи с эпидемией коронавируса. Однако платить НДФЛ надо будет только по процентам, полученным в 2021 году и далее.

Подсчитаны финансовые потери россиян из-за введения налога на проценты по депозитам и купонный доход по облигациям. По оценке Forbes, таким образом федеральный бюджет получит 113 миллиардов рублей.

Накануне президент России Владимир Путин в экстренном обращении к нации представил план поддержки россиян и экономики страны в условиях коронавируса. Среди предложенных мер оказалось обложение НДФЛ процентов по вкладам и инвестициям в облигации, если суммарный объем вложений свыше 1 миллиона рублей.

Глава государства отметил, что мера затронет только 1 процент вкладчиков. Однако, если оценивать ее с точки зрения банковской системы, она затронет больше половины всех вкладов, пишет издание. Так, по информации«Агентства по страхованию вкладов», на начало 2020 года на депозиты от 1 миллиона рублей приходилось 55 процентов совокупного объема вкладов россиян.

Сейчас проценты по банковским депозитам облагаются только в том случае, если ставка превышает ключевую (сейчас 6%) на 5 процентных пунктов и больше. То же самое относится к купонным доходам по корпоративным российским облигациям, выпущенных после 1 января 2017 года. Для купонного дохода по облигациям федерального займа действует нулевая налоговая ставка. Введение налога на доходы по крупным вкладам даст бюджету примерно 113 млрд рублей в год, если считать по максимальной процентной ставке десяти крупнейших по объему депозитов банков.

Владимир Путин предложил обложить НДФЛ проценты по банковским вкладам. С процентами от 1 миллиона.

«Во многих странах мира процентные доходы физических лиц от вкладов в банках и инвестиций в ценные бумаги облагаются подоходным налогом. У нас такой доход налогом не облагается. Предлагаю для граждан, чей общий объем банковских вкладов и инвестиций в долговые ценные бумаги превышает 1 млн рублей, установить налог на процентный доход в размере 13%», — сказал он в телеобращении сегодня.

Путин обратил особое внимание на то, что облагаться налогом будет не сам вклад, а проценты по нему. Такая мера затронет лишь порядка 1% вкладчиков, заявил он.

Что еще сказал президент в своем обращении

Банк «Авангард» решил полностью отказаться от вкладов в евро. Нынешним вкладчикам, если они захотят после истечения срока их депозитов оставить сбережения в евро, придется доплачивать банку за хранение средств вместо получения процентов.

Сообщение об этом размещено на официальном сайте банка.

Решение банка об отказе от приема депозитов в евро и введении комиссий связано с сохраняющимися с 2014 г. отрицательными ставками по депозитам в евро Европейского Центрального Банка, повышением нормативов обязательных резервов по обязательствам в иностранной валюте и мерами Банка России по снижению доли валютных активов/пассивов кредитных организаций, а также расширением системы страхования вкладов на предприятия микро- и малого бизнеса.

Прием срочных вкладов физических лиц «Базовый», «Базовый-Интернет», «Рантье» и «Мультивалютный-Интернет» в евро будет прекращен с 8 июля 2019 года, с этой же даты не будет осуществляться пролонгация по открытым ранее вкладам в евро. По окончании срока вкладов в евро денежные средства будут переводиться на текущий счет клиента.

С 1 августа 2019 года банк вводит ежемесячную комиссию за ведение текущих счетов физических лиц в евро. Размер комиссии зависит от суммы среднемесячного остатка по всем текущим и карточным счетам клиента в евро и составляет:

  • от 0 до 10 000 евро (включительно) — 0 рублей;
  • от 10 001 до 100 000 евро — 1 900 рублей;
  • свыше 100 001 евро — 0,1 % от суммы остатка.
«Авангард» в первом квартале 2019 года занимал 55-е место по активам в рэнкинге «Интерфакс-100».