банковские карты

До конца 2011 года Райффайзенбанк переведет весь свой карточный портфель на чиповые технологии. 

Эмиссию чиповых карт банк начнет в четвертом квартале 2009 года. В настоящее время уже ведутся работы по переоснащению оборудования. Райффайзенбанк будет выпускать чиповые карты всем новым клиентам, а также уже существующим по мере окончания срока действия магнитных карт, сообщает газета "Коммерсантъ". При этом стоимость обслуживания для держателя карты не изменится. 

Стоимость проекта в Райффайзенбанке не разглашают. Эксперты считают, что переход на чиповые технологии является затратным проектом для банка, но зато позволит в дальнейшем избежать потерь от мошеннических операций по картам. 

По данным Ассоциации региональных банков России, в 2008 году потери, связанные с мошенничеством на рынке платежных карт в РФ, составили около 1 млрд. рублей. В настоящее время полную миграцию на чиповые карты осуществили лишь несколько российских банков, это позволило им снизить мошеннические операции примерно на 50%. В их числе банк "Возрождение", банк "Санкт-Петербург", МДМ-банк.

Записи в журнале кассира-операциониста ведутся ежедневно в хронологическом порядке. Основанием для записи являются Z-отчеты, снятые с ККМ.

Данные из полученных Z-отчетов должны быть занесены в первичную учетную документацию, причем сумма наличных денежных средств отражается по графе "Сдано наличными", а суммы, поступившие по банковским картам, - по графе "Оплачено по документам". Если таких операций не было, то необходимо поставить прочерки.

В случаях, когда расчеты за товары или услуги осуществляются безналичным путем через банковские учреждения, применение контрольно-кассовой техники действующим законодательством не предусмотрено.

Разъяснения ведомства можно найти в письме №03-01-15/6-311 от 11.06.2009.

Сбербанк России расширяет линейку банковских продуктов и внедряет карты Platinum платежных систем MasterCard International и Visa International. 

По картам Platinum установлены специальные тарифы на обслуживание: максимальная сумма – 5 тыс. долларов; лимиты выдачи наличных – до 50 млн. рублей в месяц. Действие карты приостанавливается бесплатно. При экстренной выдаче наличных за рубежом не взимается комиссия, наличные в подразделениях и банкоматах Сбербанка выдаются бесплатно на всей территории России. 

Как сообщает управление общественных связей Сбербанка, с 1 июля карты Platinum можно получить в ОПЕРУ Сбербанка России по адресу: Москва, ул. Вавилова, 19. 

За пять месяцев 2009 года Уральский банк реконструкции и развития выпустил 63 286 карт платежной системы Visa и 1 092 карты платежной системы MasterCard. 

По данным на 1 июня 2009 года общий объем эмиссии составил 548 890 карт Visa и 36 313 карт MasterCard, сообщает пресс-служба банка. 

Эмиссия банковских карт, выпущенных для сотрудников предприятий-партнеров УБРиР увеличилась за 5 месяцев на 18% по сравнению с аналогичным периодом 2008 года.

Порядок осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт.При продаже товаров покупателям с оплатой по банковским картам организацией торговли заключается договор с кредитной организацией - банком- эквайрером. В договоре указываются порядок авторизации карт, обеспечение магазина необходимыми техническими средствами, условия расчетов за товары и др.

Порядок осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, установлен Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием, утвержденным ЦБ РФ 09.04.1998 N 23-П.

Правила документального оформления операций при расчете с покупателями посредством банковских пластиковых карт установлены также п.2.2.5 Методических рекомендаций по учету и оформлению операций приема, хранения и отпуска товаров в организациях торговли, утвержденных Письмом Роскомторга от 10.07.1996 N 1-794/32-5.

Согласно п.5.1 Положения N 23-П операции с использованием банковских карт предусматривают обязательное составление следующих документов на бумажном носителе (слип, квитанция электронного терминала) и/или в электронной форме (документ из электронного журнала терминала или банкомата), а также иных документов (квитанция банкомата и пр.), предусмотренных банковскими правилами и/или договорами, заключенными между участниками расчетов.

При этом слип/квитанция электронного терминала, составленный(ая) на предприятии торговли (услуг) с использованием банковской карты, должен(на) содержать обязательные реквизиты, предусмотренные п.5.3 Положения N 23-П.

На предприятии торговли (услуг), оборудованном электронным терминалом, составляется документ в электронной форме о совершенной операции в электронном журнале электронного терминала и составляются квитанции терминала в количестве экземпляров, необходимом для всех участвующих в расчетах сторон (п.5.10 Положения N 23-П).

Выручка от продажи товаров является для организации доходом от обычных видов деятельности (п.5 Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н). Выручка от продажи товаров принимается к бухгалтерскому учету согласно п.6 ПБУ 9/99 в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине поступления денежных средств и иного имущества и (или) величине дебиторской задолженности.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н, в организациях, осуществляющих розничную торговлю и ведущих учет товаров по продажным ценам, признание выручки от продажи товаров отражается по кредиту счета 90 "Продажи", субсчет 90-1 "Выручка", в корреспонденции в данном случае со счетом 57 "Переводы в пути" <*>. Одновременно в дебет счета 90 "Продажи", субсчет 90-2 "Себестоимость продаж", списывается учетная стоимость проданных товаров в корреспонденции со счетом 41 "Товары" и сторнируется сумма наценки, относящаяся к проданным товарам (в корреспонденции со счетом 42 "Торговая наценка").

В соответствии с п.1 ст.2 и ст.5 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" организация, получающая оплату за проданные товары (выполненные работы или оказанные услуги) наличными денежными средствами и (или) с использованием платежных карт, обязана выдать покупателю кассовый чек.

При безналичных расчетах за проданные товары суммы по кассовым чекам пробиваются на отдельную секцию, по которой пробиваются только безналичные расчеты (разд.5 Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденных Письмом Минфина России от 30.08.1993 N 104 (действуют в части, не противоречащей Федеральному закону N 54-ФЗ)).

При возврате покупателем товара, оплаченного по банковской карте, возврат уплаченных за товар денежных средств на счет покупателя осуществляется в порядке, установленном договором с банком- эквайрером, на основании квитанции возврата (разд.1 Положения N 23-П) при предъявлении кассового чека и банковской карты.

При этом, как правило, в случае возврата товара в течение дня осуществляется отмена операции по оплате товара с банковской карты.

Обращаем внимание на то, что, в случае возврата товара, оплаченного по банковской карте, выдача наличных денежных средств покупателю из денежного ящика кассового аппарата за возвращенный товар не допускается.

При возврате товара на кассовом аппарате совершается операция "Возврат продажи", которая оформляется документом возврата продажи (чеком возврата) (п.п.3.6, 4.8 Приложения N 5 к Протоколу Заседания ГМЭК от 19.12.2002 N 7/72-2002).

На полученный от покупателя кассовый чек за возвращенный товар оформляется Акт о возврате (унифицированная форма N КМ-3, утвержденная Постановлением Госкомстата России от 25.12.1998 N 132 "Унифицированные формы первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин"). Указанный акт составляется в порядке, установленном п.4.2 Типовых правил эксплуатации контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением, утвержденных Письмом Минфина России от 30.08.1993 N 104.

Сумма, указанная в акте возврата, показывается по графе 15 Журнала кассира- операциониста (форма N КМ-4, утвержденная Постановлением Госкомстата России N 132). На эту сумму уменьшается выручка за товары, оплаченные посредством банковских карт, отраженная по графе 13 ("Сдано/оплачено по документам") журнала кассира- операциониста.

Таким образом, при возврате товара, оплаченного по банковской карте, в день его покупки по кредиту счета 90 "Продажи", субсчет 90-1 "Выручка", будет отражена сумма выручки от продажи товаров за минусом стоимости возвращенного товара.

Межрайонная ИФНС России № 2 по Саратовской области

УФССП по Алтайскому краю и Сбербанк России заключили соглашение, по которому региональные отделения Сбербанка будут осуществлять прием платежей от граждан, предъявивших постановление об исполнительном производстве, без заполнения квитанций.

Оплата долгов станет производиться посредством списания денежных средств с банковской карты гражданина на счета структурных подразделений УФССП России по Алтайскому краю. 

В пресс-службе ведомства отмечают, что после оплаты гражданам будет выдаваться чек - ордер, содержащий информацию о внесенной сумме и о получателе платежа, а по окончании операционного дня информация об оплате должниками сумм задолженностей в электронном виде станет передаваться в структурные подразделения УФССП по электронным каналам связи.

В четвертом квартале прошлого года по данным ЦБ граждане сняли с банковских карт 234,3 млрд руб., что на 32% превышает объем снятия наличных в третьем квартале. Средства с карточек снимали преимущественно в долларах из-за потери доверия к банкам и девальвации рубля, пишет "Ъ".

Также в четвертом квартале замедлились темпы роста эмиссии банковских карт. Банки выпустили всего 698,4 тыс. карт, таким образом, общий объем эмитированных в России карт превысил 119 млн (рост 0,5% по сравнению с итогом третьего квартала). В то же время в третьем квартале было выпущено свыше 6,8 млн карт (рост 6,1%).

Объем снятия наличных с банковских карт увеличился также за счет вывода средств юрлицами из проблемных банков. "Когда состояние банка было неопределенным, юрлица переводили средства на картсчета сотрудников, чтобы успеть вывести свои средства в случае негативного развития ситуации", - отмечают участники рынка.

Сокращение объемов эмиссии произошло, по мнению банкиров, в том числе и в связи с общим сокращением объема кредитования.

Управление банковских карт Сбербанка России подвело итоги работы за 2008 год. Объем эмиссии карт Сбербанка России по состоянию на 1 января 2009 года составил 30,4 млн. карт, увеличившись за 2008 год на 30,5%.

Количество карт международных платежных систем Visa и MasterCard возросло за 2008 год на 35,2% и составило 27,2 млн. карт (89,5% от общего объема эмиссии), в том числе:

MasterCard и Maestro – 15,8 млн. карт;
Visa и Visa Electron – 11,4 млн. карт.

Количество микропроцессорных карт СБЕРКАРТ возросло за 2008 год на 0,5% и составило 3,2 млн. карт.

Сбербанк России приступил к массовой эмиссии кредитных карт, после успешного завершения пилотного проекта. В настоящее время кредитные карты распространяются путем адресного предложения клиентам Банка. Количество выпущенных кредитных карт составило 111 тыс. шт.
Сбербанк России продолжил работу с целевыми группами клиентов, для которых разработаны специальные карточные продукты и услуги.
Было выпущено 352,7 тыс. карт Visa Аэрофлот, держатели которых одновременно являются участниками программы «Аэрофлот Бонус», реализуемой ОАО «Аэрофлот - российские авиалинии».

Количество карт Сбербанк-Maestro «Социальная», предназначенных для получения пенсий, пособий, дотаций и иных выплат социального характера, возросло за 2008 год на 48,6% и превысило 5,2 млн. карт.

В декабре 2008 года Сбербанком России был запущен проект Visa «Подари жизнь». Проект является уникальным на российском рынке и предполагает выпуск карт в сотрудничестве с Благотворительным Фондом «Подари жизнь» в помощь детям с онкогематологическими и иными тяжелыми заболеваниями. Карта Visa «Подари жизнь» помимо стандартных функций платежной карты, обеспечивает отчисление средств со счета карты в Фонд.

Количество клиентов «Мобильного банка» за 2008 год увеличилось на 99,2% и составило 6,7 млн. человек, отправлено 323,4 млн. уведомлений об операциях по картам.

Сбербанк России обслуживает операции по картам более чем в 5,9 тыс. населенных пунктах, расположенных во всех субъектах Российской Федерации.

В системе Сбербанка России действует 11,2 тыс. пунктов выдачи наличных денежных средств.
Установлено и введено в эксплуатацию 17,5 тыс. банкоматов, из них:

17,4 тыс. осуществляют прием платежей за услуги предприятий (операторов сотовой связи, спутникового телевидения и т.д.);
2,6 тыс. осуществляют прием наличных денежных средств для зачисления на счета карт.
Также Сбербанком России введено в эксплуатацию 5,5 тыс. информационно-платежных терминалов. Количество операций в сети устройств самообслуживания Сбербанка России по международным банковским картам, исключая операции снятия наличных денежных средств, за 2008 год превысило 73,1 млн. операций.

Количество торгово-сервисных точек, с которыми Сбербанк России заключил договоры о приеме банковских карт в качестве платежного средства, составило 72,2 тыс. шт. Оборот в эквайринговой торговой сети Сбербанка России по картам международных платежных систем Visa и MasterCard за 2008 год увеличился по сравнению с 2007 годом на 74,4% и превысил 147,7 млрд. рублей.

 

Платежи организации-работодателя банку за обслуживание зарплатных банковских карт не облагаются НДФЛ.

Платежи, произведенные организацией банку за обслуживание банковских карт, связанные с выплатой работникам сумм денежных средств, обязанность по выплате которых не установлена трудовым законодательством, подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц. (Письмо Минфина РФ от 25/11/2008 № 03-04-06-01/351)

Новые акционеры «КИТ финанс» — «Алроса» и ОАО «РЖД» одобрили стратегию развития розничного бизнеса банка на 2009 год.

Приоритетом банка станут кредитование малого и среднего бизнеса (МСБ) и банковские карты, пишут "Ведомости".

Приступить к реализации обновленной стратегии банк может уже в текущем году. В тестовом режиме банк начал выдавать кредиты МСБ еще в марте. До кризиса портфель был около 700 млн руб.,  на следующий год банк планирует выдать уже 10 млрд руб. Сокращения в крупных компаниях приведут к тому, что малых и средних предпринимателей - владельцев кафе, ресторанов и химчисток  станет больше, надеются в банке.

Карты «КИТ финанс» собирается продавать через сеть "Связной". Ее основной акционер Максим Ноготков в июне 2008  стал управляющим директором КИТ и отвечает за развитие розничного бизнеса.

При этом банк планирует закрыть 16 офисов в небольших городах и провести сокращения в ипотечном и инвестбанковском подразделениях.

Объем эмиссии действующих, находящихся в обращении банковских карт Транскапиталбанка в ноябре 2008 года превысил 55 тысяч карт.

В настоящее время Транскапиталбанк эмитирует карты платежных систем VISA и MasterCard, являясь ассоциированным участником Visa International и аффилированным участником MasterCard Worldwide. Сеть банкоматов Транскапиталбанка состоит из 180 банкоматов в Москве, Московской области и российских регионах. Банк представлен 63-мя офисами продаж в 17 субъектах РФ.

С ноября 2008 года Альфа-Банк и InOut объединяют свои дисконтные программы. Как сообщает пресс-служба банка, пользоваться банковскими картами Альфа-Банка в Москве станет еще выгоднее.

Теперь владельцам дисконтных карт InOut и банковских карт Альфа-Банка будут доступны скидки в более чем 500 популярных заведениях Москвы. Оплачивая услуги банковской картой Альфа-Банка в различного рода заведениях клиенты получают скидки до 20%, причем теперь размер скидки не зависит от категории карты.

Пока программа действует в Москве, но в ближайшее время планируется развивать проект в других городах.

В октябре 2008 года количество карт, выпущенных Райффайзенбанком, превысило 1 400 000. По итогам третьего квартала 2008 года оборот по банковским картам Райффайзенбанка в целом по России и за ее пределами составил свыше 2,5 млрд. долларов. Ежемесячный оборот по картам превысил 900 млн. долларов.

В настоящее время Райффайзенбанк активно развивает эквайринг - сеть обслуживания насчитывает более 3 тыс. пунктов продаж. Как сообщает пресс-служба банка, сеть банкоматов насчитывает на сегодняшний день 1200 машин. Аппараты сети расположены в 50 городах на всей территории РФ в отделениях банков, крупных торговых сетях, автосалонах и бизнес-центрах.

Альфа-Банк предлагает своим VIP-клиентам, обслуживающимся в рамках пакета услуг "А-Клуб", банковскую карту Visa Infinite.

Данная карта относится к высшей категории сегмента премиальных карт международной платежной системы Visa. Держателям карты предоставляется широкий спектр дополнительных услуг в страховой, потребительской сферах и ряд исключительных привилегий. В их числе - услуга "Личный Секретарь", которая, к примеру, поможет спланировать путешествие, найти эксклюзивный подарок, забронировать столик в ресторане любой страны мира .

На срок действия банковской карты Visa Infinite держатель карты и путешествующие совместно члены семьи (при выполнении определенных условий) обеспечены полным страховым покрытием во время заграничных поездок. По карте действуют страховые программы "Защита покупки" и "Продление гарантии", которые позволят получить страховое возмещение в случае утери или кражи купленных товаров. В течение всего срока действия банковской карты Visa Infinite держатель имеет право пользоваться квалифицированной медицинской и юридической поддержкой при возникновении непредвиденных ситуаций в зарубежных поездках.

Карта Visa Infinite будет предлагаться членам "А-Клуба". В настоящее время в Москве действуют три специальных отделения формата "А-Клуб" - "Барвиха", "Пресненский" и "Якиманка". Отделение "А-Клуба" открыто в Санкт-Петербурге. В ближайшее время планируется открытие отделений в Новосибирске, Екатеринбурге и Самаре.

При выплате сотрудникам организации заработной платы с помощью банковских карт расходы в виде комиссии, взимаемой кредитной организацией - банком с клиента за обработку платежных документов по зачислению денежных средств на счета сотрудников, не могут рассматриваться как оплата услуг, предназначенных для работника.

Поэтому их следует считать обычными производственными расходами организации и, следовательно, данные расходы не являются объектом обложения страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование.

Об этом сообщил Минфин России в письме от 4 августа 2008 г. № 03-04-06-02/88.

За последние шесть лет количество выпущенных в России банковских карт выросло в 10 раз. Если в 2001 году число карт в РФ составляло 10,5 млн. единиц, то по итогам 2007 года этот показатель достиг 103,3 млн. единиц.

Эксперты отмечают положительную динамику по числу операций, совершенных с использованием платежных карт. По данным ЦБ, число операций физлиц по банковским картам в четвертом квартале 2007 года составило 465,9 млн., что на 34,3% больше, чем за аналогичный период 2006 года. Всего в 2007 году на территории РФ было совершено более 1,6 млрд. операций на общую сумму более 6 трлн. рублей.

Тем не менее Россия все еще отстает от развитых стран по уровню проникновения банковских карточных услуг. Аналитики прогнозируют в 2008 году продолжение роста рынка за счет увеличения спроса, повышения активности банков и платежных систем по продвижению своих услуг как в крупных городах, так и в регионах. Рынок будет динамично развиваться в тех регионах, где активно действуют банки, продвигающие потребительское кредитование, где развита банковская инфраструктура и уровень доходов населения достаточно высок.

Банк ВТБ24 запускает для держателей карт "Золотая карта ВТБ24" и "Карта ВТБ24 для путешественников" новую услугу - "Консьерж-сервис".

Новая услуга - это специальная служба информационно-сервисной поддержки, являющаяся аналогом личного секретаря. "Консьерж-сервис" предоставляет клиенту любую интересующую информацию в любой точке мира круглосуточно семь дней в неделю на русском и английском языках.

Клиент может получить информацию о транспорте, гостиницах (в т.ч. бронирование номеров), ресторанах (включая заказ столика), спортивных и культурных мероприятиях, местах отдыха и проведения досуга; информацию для путешествий (по странам - визы, погода, безопасность и др.); данные о бизнес-услугах (конференц-связь, аренда офисной техники, курсы валют и др.);
сведения о курьерской доставке товаров, аренде автомобилей, заказе такси.

ВТБ24 и МТС запустили новую услугу моментальной оплаты мобильной связи с банковской карты.

Теперь клиенты МТС могут оплачивать услуги мобильной связи банковскими картами систем Visa International и MasterCard Worldwide. Для пополнения баланса клиенту нужно указать номер своего телефона, сумму, на которую необходимо пополнить счет, и данные своей банковской карты. Владелец банковской карты может пополнять счет любого абонента МТС, вне зависимости от того, на чье имя оформлен контракт. За перевод средств на счет абонента с помощью банковской карты не взимается никаких комиссий.

Планируется, что в дальнейшем спектр принимаемых к оплате платежных систем будет расширен.