банковский счет

Ассоциация банков «Россия» направила главе Федеральной налоговой службы Михаилу Мишустину официальное письмо, в котором поставила под сомнение требования ФНС к банкам блокировать обычные счета граждан из-за долгов, относящихся к их предпринимательской деятельности.

Письмо было направлено 16 июля, пишет Forbs. Причиной его отправки послужили запросы банков, в частности «Уралсиба», Тинькофф Банка, Росбанка и Ижкомбанка. Они сообщили, что налоговые органы стали активно направлять требования о блокировке счетов физлиц, не связанных с их предпринимательской деятельностью, за долги по счетам ИП. Такая блокировка нарушает права граждан, пришли к выводу в ассоциации и попросили ФНС пояснить, обязаны ли банки соблюдать эти предписания.

Согласно статье 76 НК РФ, приостановка операций по счетам в банке применяется только для того, чтобы обеспечить исполнение решения о взыскании налогов, сборов, страховых взносов и штрафов с организаций и индивидуальных предпринимателей. В законе нет положения, предусматривающего блокировку операций по счетам, не связанным с предпринимательской деятельностью физлиц, считают в Ассоциации «Россия». Там уверены, что такие блокировки не соответствуют Налоговому кодексу и «нарушают права физических лиц, так как многие из счетов используются для получения заработной платы и других социальных выплат».

На письмо ассоциации ФНС ответила 6 августа после запроса редакции Forbes.

«Статьей 76 Кодекса не предусмотрено ограничение по обращению взыскания налогов, сборов, страховых взносов, пени, штрафа на счетах индивидуальных предпринимателей, в том числе текущих счетах, определенных пунктом 2 статьи 11 Кодекса, но открываемых не для осуществления предпринимательской деятельности», — говорится в разъяснении ФНС.

В пресс-службе ФНС Forbes сообщили, что банки должны исполнять решения налоговых органов по приостановке операций на счетах физлиц, не связанных с их предпринимательской деятельностью. По словам представителя ведомства, законодательством не предусмотрены отдельные «претензии» к счетам индивидуального предпринимателя.

«Задолженность в результате предпринимательской деятельности возникает не по счёту, а у самого физического лица, имеющего статус индивидуального предпринимателя. При наличии задолженности меры применяются ко всем счетам такого должника — физического лица, являющегося индивидуальным предпринимателем», — указали в службе.

Также в ведомстве отметили, что приостановление операций по счетам производится только в пределах суммы задолженности по налогам. «Если взыскивается 3 000 рублей долга по налогам, то на счете приостанавливается только 3 000 рублей. Все, что свыше этой суммы – в полном распоряжении налогоплательщика», — указывают в ФНС. В этой связи использовать к таким действиям понятия «блокировка» и «заморозка» счета неверно, так как речь идет только о приостановке операций на сумму задолженности, считают в ведомстве.

В Налоговой службе указали и на то, что приостановление операций по счетам — последствие неисполнения закона самим должником. Подавляющее же число граждан-предпринимателей платят всё и вовремя — так приходят 95% платежей, остальные 5% становятся долгом и взыскиваются по закону. «Задолженность возникает на основании деклараций, представленных самим индивидуальным предпринимателем. И предприниматель знает, в каком размере у него долг и всегда может свериться с инспекцией», — напоминают в ведомстве, и добавляют, что гражданину достаточно погасить задолженность и приостановка будет снята.

Граждане России получат возможность создавать специальные социальные счета, на которые не смогут в случае необходимости наложить арест судебные приставы.

Сегодня Госдума во втором чтении приняла соответствующий законопроект.

Авторы проекта, депутаты от «Единой России», предлагают переводить на специальные социальные счета средства маткапитала, единовременные выплаты, социальные пособия, в том числе выплаты на детей, пишет «Парламентская газета».

Сегодня нередки случаи, когда после обращения взыскания на средства, которые находятся на счетах должника, выясняется, что они относятся к доходам, охраняемым законом. Такие ситуации происходят потому, что приставу неизвестны источники поступления средств на счёт должника и их назначение.

В законопроекте сказано, что банкам запретят исполнять исполнительный документ или постановление судебного пристава в случае, если средства, находящиеся на счете должника, относятся к перечню доходов, прописанных в статье 101 закона об исполнительном производстве.

Предусмотрены также поправки, которые включают в себя изменение гражданского законодательства, изменение КоАП.

В КоАП прописана ответственность для уполномоченных органов и организаций за несоблюдение требований о перечислении средств социального характера на специальный банковский счет. За это будет грозить штраф в размере от 30 до 50 тыс. рублей. Кроме того, для банков тоже предусмотрены санкции за совершение ими операций по спецсчетам, проведение которых не допускается законом. В таком случае штрафы составят до 1 млн рублей.

«Должник обязан платить по долгам, но Российская Федерация — социальное государство. Поэтому мы не вправе оставлять человека, даже попавшего в сложную долговую ситуацию, без средств к существованию», — сказал первый замруководителя фракции «Единая Россия» по законопроектной деятельности Андрей Исаев.

Сейчас оспорить списание приставами «социальных денег» можно, но сложно и дорого. Гражданин, у которого списали такие деньги, должен пойти в суд, который может растянуться на долгие месяцы, если не на годы. Кроме того, в суд надо принести огромное количество справок, что тоже не гарантирует успеха.

Дознаватели наряду со следователями могут получить внесудебный доступ к сведениям о банковских счетах, вкладах и операциях граждан и юридических лиц, пишет «Парламентская газета». Такая норма содержится в законопроекте, который Министерство внутренних дел разместило на Едином федеральном портале нормативных правовых актов.

Согласно статье 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», право напрямую запрашивать в банках сведения о вкладах и счетах физлиц, операциях и счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей есть лишь у следователей. Дознаватели же могут получать справки о счетах подозреваемых в рамках статьи Уголовно-процессуального кодекса о наложении ареста на имущество для обеспечения исполнения приговора. В 2017 году в производстве у них находилось более 47 тысяч таких дел, за семь месяцев 2018-го — почти 26 тысяч.

За январь-июль дознаватели направили 3,9 тысячи запросов об изъятии в банках сведений ограниченного доступа. На то, чтобы согласовать запрос у прокурора, в среднем по России уходит около суток, в Москве — уже до семи. В регионах суды рассматривают такие запросы до трёх дней, а в столице — до двух месяцев. Сами же банки исполняют судебное решение до трёх месяцев.

«В то же время получить справки о счетах лиц, не являющихся подозреваемыми (обвиняемыми), в том числе в целях раскрытия преступления и установления всех его обстоятельств, дознаватель не вправе», — говорится в сопроводительном тексте к законопроекту. В МВД считают, что при существующем положении труднее своевременно собирать доказательства для расследования преступлений, что нарушает права потерпевших на осуществление правосудия.
Этими же причинами правоохранительное ведомство объясняет и невысокую возмещаемость ущерба по наложению имущественного ареста. За семь месяцев 2018 года она составила только 14,8 процента, а в 2017-м — 15,7 процента.

Правительство утвердило состав документов, которые застройщик, привлекающий долевое финансирование, должен предоставить в банк для открытия счёта и проведения операция по нему.

Постановление от 01.08.2018 № 897 опубликовано на официальном портале правовой информации.

Перечень необходимых документов разработан Минстроем, сообщает пресс-служба министерства.

В соответствии с законом о долевом строительстве при направлении распоряжения в уполномоченный банк на застройщика возложена обязанность по предоставлению документов или их копий, являющихся основанием для составления распоряжения. Чтобы исключить произвольное толкование банками указанной нормы, новыми поправками устанавливается конкретный состав документов, необходимых для проведения различных операций по расчетному счету застройщика.

Ранее Правительством России были утверждены требования к уполномоченным банкам, имеющим право осуществлять банковское сопровождение строительства.

 

Управление ФНС Нижегородской области в рамках проведения «горячей линии» ответило на вопрос о том, в каком порядке физическое лицо может получить сведения о своих счетах в банках.

Физическому лицу сведения о его банковских счетах могут быть предоставлены на основании положений Федерального закона от 27.07.2006 №149-ФЗ «Об информатизации, информационных технологиях и о защите информации» (п.2 ст.8).

Порядок доступа к конфиденциальной информации налоговых органов утвержден приказом МНС России от 03.03.2003 № БГ-3-28/96 (далее – Порядок). Согласно пунктам 6 и 7 Порядка основанием для рассмотрения запроса в налоговом органе, является ссылка на положение федерального закона, устанавливающее право пользователя на получение конфиденциальной информации. Обоснованием (мотивом) запроса является конкретная цель, для достижения которой ему необходимо использовать запрашиваемую конфиденциальную информацию. Пунктом 11 Порядка предусмотрено, что запросы, по содержанию не отвечающие требованиям Порядка, исполнению не подлежат.

Учитывая изложенное, для того, чтобы получить сведения о банковских счетах необходимо обратиться с запросом, в котором указаны основание (например, п.2 ст.8 Федерального закона №149-ФЗ) и информация о том, с какой целью запрашиваются данные сведения. Соответствующий запрос можно направить в любой налоговый орган.

Налоговики обращают внимание на то, что в соответствии с п.1 ст.86 Налогового Кодекса РФ сведения об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, представляются в налоговые органы с 01.07.2014. Таким образом, у налоговых органов отсутствует возможность предоставить сведения о счетах физических лиц, открытых (закрытых) до  01.07.2014.

В прошлом году в Госдуму были внесены несколько законопроектов, предусматривающих введение специальных счетов граждан, на средства которых не может быть обращено взыскание.

Теперь предлагается обязать тех, кто начисляет средства на счет, указывать в реквизитах платежного поручения код дохода.

Читайте подробности в блоге компании «Такснет».

 

Три законопроекта об открытии специальных социальных банковских счетов граждан, на средства которых не может быть обращено взыскание, рекомендованы к принятию в первом чтении.

Данные инициативы, внесенные депутатами от "Единой России" Владимиром Васильевым, Сергеем Неверовым и Андреем Исаевым, напоминает РИА Новости. Разработаны они в целях защиты прав граждан и направлены на исключение возможности обращения взыскания в рамках исполнительного производства на денежные выплаты социального характера. Специальный социальный банковский счет открывается банком клиенту-физическому лицу для зачисления денежных средств, на которые не может быть обращено взыскание в соответствии с требованиями законодательства об исполнительном производстве. Это будет касаться, в частности, социальных пособий, материнского капитала, различных компенсационных и единовременных выплат.

Владельцу такого счета или иным лицам запрещается переводить на него собственные денежные средства, а также денежные средства, не включенные в перечень доходов, на которые не может быть обращено взыскание. Денежные средства, находящиеся на специальном социальном банковском счете, в случае признания его владельца банкротом в конкурсную массу включаться не будут.

Арест или списание денежных средств, находящихся на специальном счете, по обязательствам его владельца, не допускается, за исключением обязательств, предусмотренных статьей 851 Гражданского кодекса. Согласно этой статье, в предусмотренных договором банковского счета случаях клиент оплачивает услуги банка по совершению операций находящимися на счете денежными средствами.

За несоблюдение уполномоченными органами и организациями требований, касающихся перечисления денег на специальный счет, вводится административная ответственность. Нарушителям придется заплатить штраф в размере от 30 до 50 тысяч рублей. А для банка за совершение недопустимых операций по таким счетам штраф составит от 100 тысяч до 1 миллиона рублей.

Для оперативного получения сведений о банковских счетах должника, необходимо обращаться в налоговый орган по месту его постановки на учет.

Работники Ставропольской МИФНС № 11 жалуются на то, что им приходится  перенаправлять запросы в другие налоговые органы, поскольку данная инспекция не уполномочена предоставлять данные о банковских счетах, она занимается только вопросами госрегистрации.

Налоговый орган по месту постановки на учет можно определить с помощью сервисов «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента» и «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП о конкретном юридическом лице/индивидуальном предпринимателе в форме электронного документа», размещённых на Интернет-сайте ФНС России в разделе «Электронные сервисы».

Направляя запрос, взыскатель должен подтвердить свои права на получение указанных сведений. Для этого необходимо предъявить в налоговый орган подлинник или заверенную копию исполнительного листа с неистекшим сроком предъявления к исполнению. Копия исполнительного может быть заверена нотариусом или судом, выдавшим взыскателю исполнительный лист.

Группа депутатов внесла в Госдуму законопроект, которым предусматривается введение в Гражданский кодекс нового понятия - специальный социальный банковский счет.

В кодекс предлагается добавить новую статью 860.11 с таким названием.  Специальный социальный банковский счет будет открывываться клиенту - физическому лицу для зачисления денежных средств, указанных в перечне видов доходов, на которые не может быть обращено взыскание в соответствии с требованиями законодательства РФ об исполнительном производстве. В перечень планируется включить выплаты в возмещение вреда, причиненного здоровью, а также компенсационные выплаты за счет бюджетных средств гражданам, пострадавшим в результате радиационных или техногенных катастроф.

Принятие законопроекта позволит исключить возможность обращения взыскания на выплаты социального характера, а также снизить напряженность в обществе, обусловленную случаями обращения взыскания на социальные выплаты, написано в пояснительной записке к проекту.

В Государственную Думу внесено два законопроекта с поправками, ужесточающими ответственность за хищение денежных средств с банковских счетов клиентов.

В законопроекте № 186266-7 предлагается усилить уголовную ответственность за хищение чужого имущества с банковского счета, а равно электронных денежных средств, совершенное с использованием поддельного или принадлежащего другому лицу электронного средства платежа, в том числе кредитной, расчетной или иной платежной карты, путем обмана уполномоченного работника кредитной, торговой или иной организации. Предусмотренная действующим законом санкция («до четырех месяцев ареста») увеличивается до «лишения свободы сроком до трех лет». Кроме того, производится корректировка в сторону снижения пороговых сумм крупного и особо крупного размеров ущерба для статей 1593 и 1596 УК (250 тыс. рублей и 1 млн рублей соответственно).

Второй законопроект № 188476-7 дает право операторам приостанавливать денежные переводы при выявлении признаков мошенничества. Оязательные признаки совершения перевода денежных средств без согласия клиента будут устанавливаться Банком России, операторы вправе устанавливать свои дополнительные признаки.  При наличии обязательных признаков совершения перевода денежных средств без согласия клиента оператор денежных средств обязан приостановить исполнение соответствующего распоряжения, а также приостановить использование электронного средства платежа, с помощью которого были осуществлены подозрительные операции.

Документом определяется порядок действий операторов по возврату денежных средств законному владельцу и порядок возврата при доказанности факта об осуществлении перевода без согласия клиента. Предлагается внести изменения в законы о национальной платежной системе, о банках и банковской деятельности, о Центральном банке, а также в Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации.

Законопроект устанавливает обязанность клиентов уведомлять операторов о фактах несанкционированного доступа третьих лиц к электронным средствам платежа. Также за плательщиком или оператором по переводу денежных средств, обслуживающего плательщика, закрепляется право обратиться в арбитражный суд для установления факта несанкционированного перевода.