банковский счет

Управление Федеральной налоговой службы по Владимирской области сообщает о начале кампании по представлению физическими лицами сообщений о счетах, открытых в кредитных учреждениях за пределами территории Российской Федерации.

В рамках кампании проводимой в предыдущем году физическими лицами, зарегистрированными на территории области, представлены сведения о движении средств по 149 счетам (вкладам).  При этом по результатам проведенных контрольных мероприятий во Владимирской области 32  физических лица привлечены к административной ответственности за нарушение сроков представления уведомлений об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета в иностранном банке и отчетов о движении средств по этим счетам.

Если физическое лицо является валютным резидентом (в течение года проживает на территории России, а также иностранные граждане и лица без гражданства, также постоянно проживающие в нашей стране) и обладает счетом в банке за пределами Российской Федерации, то у него возникает обязанность по представлению в налоговый орган по месту учета следующих документов:

- уведомление об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в иностранных банках;
- отчет о движении средств по таким счетам.
УФНС напоминает, что уведомление об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счета (вклада) представляется в налоговый орган не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов такого счета (вклада).

Срок представления отчета о движении средств по этим счетам за 2016 год – до 1 июня 2017 года. Форма отчета предельно проста: помимо личных данных налогоплательщика, реквизитов банка и счета в нем указываются лишь состояние счета на начало и конец периода, а также суммы зачисленных и списанных по счету средств за год. Если счетов несколько, на каждый заполняется отдельный лист отчета. Подать отчет можно лично, через представителя, заказным письмом с уведомлением, через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России. Форму отчета о зарубежных счетах нужно искать в разделе «Документы налогоплательщика» (в подразделе «Обратиться в налоговый орган» последняя строка – «счета в иностранных банках»). Этим сервисом для представления отчета могут воспользоваться и граждане, находящиеся за границей.

Налоговики предупреждают, что в рамках проводимой государством политики по деофшоризации экономики, с 2018 года налоговые органы будут получать всю информацию о счетах в банках за пределами территории Российской Федерации компаний и граждан от иностранных государств в автоматическом режиме (Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах и их владельцах).

Представление информации об имеющихся у Вас иностранных счетах в налоговые органы в кратчайшие сроки позволит вам избежать административной ответственности в виде штрафа до пяти тысяч рублей и до двадцати тысяч рублей за повторное непредставление отчета о движении средств по таким счетам. Кроме того, сокрытая информация будет являться поводом для проведения в отношении ваших заграничных активов мероприятий налогового и валютного контроля.

На Федеральном портале проектов нормативных правовых актов появился текст законопроекта, вносящего поправки в статью 859 Гражданского кодекса.

В действующей на данный момент редакции статьи 859 ГК РФ установлено, что банк имеет право расторгнуть договор банковского счета при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету. Такие условия установлены как для граждан (в том числе ИП), так и для юрлиц. Поправки вводят разные правила для граждан и для организаций (ИП). Для граждан остаются старые сроки расторжения договора - два года. А вот для организаций и ИП устанавливаются новые условия, в пользу банков.

Банк будет иметь право расторгнуть договор банковского счета при отсутствии операций по счету в течение двух лет подряд или в течение иного срока, предусмотренного договором банковского счета. Минимальный срок, который может быть предусмотрен договором, составит шесть месяцев. Условие об отсутствии денежных средств на счете будет вообще отсутствовать, т.е. счет может быть закрыт и при наличии на нем средств.

Необходимость поправок обосновывается в пояснительной записке тем, что в настоящее время в кредитных организациях открыто множество "неработающих" счетов, которые ведут к лишним трудозатратам и расходам банков.

Открыть банковский счет с 1 сентября станет проще, считает Федеральная налоговая служба.

С 1 сентября вступает в силу Федеральный закон от 3 июля 2016 года № 241-ФЗ «О внесении изменений в статью 86 части первой Налогового кодекса Российской Федерации», которым изменяется порядок открытия счетов в банке. Теперь для этого юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям, аккредитованным филиалам и представительствам иностранных компаний не нужно предъявлять в банк свидетельство о госрегистрации юридического лица или физического лица в качестве ИП, а также свидетельство о постановке на учет в налоговых органах. Вся необходимая информация для кредитных организаций содержится в соответствующих реестрах: ЕГРИП, ЕГРЮЛ и госреестре аккредитованных филиалов и представительств иностранных юрлиц.

ФНС России доработала программное обеспечение, позволяющее банкам с 1 сентября направлять в налоговый орган электронные сообщения без указания реквизитов свидетельства о постановке на учет в налоговом органе/свидетельства об учете в налоговом органе, а также свидетельства о государственной регистрации.

ФНС РФ в письме № ГД-4-14/7818 от 29.04.2016 г. сообщила о том, что специализированные инспекции, осуществляющие функции единого регистрационного центра, не имеют права отказывать судебным приставам в представлении сведений о банковских счетах должника. Если запрос от пристава поступил в инспекцию, на которую не возлагаются обязанности по предоставлению взыскателю сведений о банковских счетах должника, такой инспекции следует переслать запрос взыскателя на рассмотрение в УФНС России по субъекту Российской Федерации с уведомлением об этом заявителя.

Возврат заявителю запроса без рассмотрения в приведенном случае является недопустимым.

 

В очередной раз в форуме Клерк.Ру обсуждается тема банковского произвола.

"Мы на УСН (15%). Занимаемся предоставлением займов, т.е. у одних берем деньги, другим даём под %. Прибылью является разница между % по займам. С неё мы и платим налог. Сегодня пришло уведомление из банка с требованием немедленно уплатить налогов в размере 0,5 % от оборота(!) или они заблокируют счет в течении 5 дней. Центробанк спускает им требования: соотношение налогов и оборотов. Уверяют, что ничего сделать не могу. Понимают, что не все обороты наша прибыль, что мы на УСН, но боятся санкций от ЦБ. Просят закрыть счет. Отдел финмониторинга банка только разводит руками. Рассказывают, что уже закрыли счета нескольким фирмам-комиссионерам. Что за беспредел? Куда жаловаться?", - пишет в форуме Almay.

"Мне просто интересно - а как банк представляет себе эту "доплату"? Ну, допустим, заплатит клиент эти 0,5% - так что мешает ему учесть этот платеж в качестве авансового по УСН? Ну если только сумма будет громадная. А так - как банк проверит ТЕ это 0,5% или нет?  И почему именно 0,5%? Что за цифра такая?", - интересуется пользователь Fraxine.

"Банку, чтобы соблюсти рекомендации ЦБ, нужно чтобы через р/с организации было переведено налогов в бюджет не менее 0,5% от оборота. Любых(!), аванс, переплата...им всё равно. Просто для нас эта цифра гигантская, мы никогда не перекроем её своими налогами. Им важно,что компания платит в бюджет налоги в хорошем соотношении, не имеет признаков недобросовестности, ухода от налогов и пр. Цифра 0,5% спущена ЦБ. По одной из компаний мы уже доплатили налоги. В произвольном порядке (ндс, прибыль), чтобы добить до 0,5%. Теперь у нас в ИФНС переплаты, превышающие суммы обычных налогов в несколько раз.", - продолжает обсуждение Almay.

Что делать компаниям и ИП? Ведь в другом банке может повториться тоже самое. "Как страшно жить.", - резюмирует maxprofi.

Обсудить проблему можно в теме  "Банк требует закрыть счет".

Минфин Франции просит о расширении полномочий в сфере надзора за банковскими счетами лиц, подозреваемых в связях с террористами. Эти меры необходимы для предотвращения новых терактов, пишет Financial Times.

Доступ к финансам всех лиц, включенных в списки разыскиваемых преступников или находящихся под наблюдением спецслужб, Минфин может получить с начала 2016 года. Это порядка 10,5 тысяч человек, за большинством из них круглосуточное наблюдение не ведется из-за дефицита средств и кадров.

Кроме того, министр финансов Франции Мишель Сапен объявил об усилении надзора над предоплаченными банковскими картами. Сейчас в стране действуют правила, согласно которым разовые предоплаченные карты на сумму до 250 евро и пополняемые карты на общую сумму до 2,5 тысяч евро в год не требуют предъявления удостоверения личности. С первого квартала 2016 года правила будут ужесточены, передает «Интерфакс».

3075 банки

Судебные приставы активизировали работу с банками и намереваются поставить на поток взыскание небольших долгов.

Законодательство разрешает приставам списывать долги со счетов с 2007 года, но на практике на списание небольших сумм не хватало времени, а банки часто отказывали приставам из-за ошибок в оформлении постановления об аресте средств.

Теперь на основе законодательства об электронном документообороте и электронной подписи служба приставов может обмениваться с банками информацией через выделенный интернет-канал с использованием специального устройства для защиты данных.

Сбербанк подписал типовое соглашение о сотрудничестве с ФССП еще в декабре 2011 года. Вскоре подобная система заработает в ВТБ24, пока списания проходят в тестовом режиме. Промсвязьбанк и Газпромбанк также подтвердили, что подписали соглашение с ФССП. Планирует подписать соглашение и «ХМБ Открытие». Из 10 крупных розничных банков не списывает деньги по требованию приставов «Хоум Кредит». По другим банкам из топ-10 информации нет, сообщает «РБК».

Покупка недвижимости остается для россиян самым надежным способом вложения средств. Об этом сообщил Всероссийский центр изучения общественного мнения.

Привлекательность вложений в недвижимость растет. Если в феврале 2015 года покупку недвижимости считали надежным вложением 39% респондентов, то в мае почти половина опрошенных (47%) назвали приобретение недвижимости надежным способом сохранить деньги.

Для каждого четвертого (23%) лучшим способом сохранения капитала является счет в банке. В феврале 2015 года открытие банковского счета называли надежным способом вложения средств 17% опрошенных.

«17% скорее вложили бы средства в золото и драгоценности. Другие предпочли бы хранить наличные, чаще в рублях (18%), чем в иностранной валюте (8%)», - говорится в материалах ВЦИОМ.

Отметим, в настоящее время сбережений нет у 37% опрошенных россиян.

Сбербанк предлагает внести в законодательство изменения, в соответствии с которыми наличие электронной цифровой подписи будет избавлять малый бизнес от необходимости посещать офис банка при дистанционном открытии счета.

Об этом 29 апреля в ходе конференции «Актуальные вопросы исполнения кредитными организациями требований российского законодательства по ПОД/ФТ» сообщила Лариса Заломихина, начальник управления комплаенс Сбербанка России. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

«Сегодня краеугольный камень в процедуре идентификации – это идея о том, что клиент должен хоть раз посетить офис банка, тем самым подтвердить, что он существует и ведет хозяйственную деятельность, которая для нас не является подозрительной, – заметила Заломихина. – Мы предлагаем упростить подход к открытию счетов для субъектов малого бизнеса, тем более что такие предложения находятся в русле последних инициатив правительства. Сегодня уже создан институт удостоверяющих центров, которые занимаются выдачей сертификатов ЭЦП. Для того, чтобы получить доступ к различным государственным сервисам, клиент все равно должен посетить такой центр.

Мы полагаем, что для идентификации клиента достаточно сертификата ЭЦП. Одновременно с этим, конечно, банк должен получать доступ к информации о нем в ЕГРЮЛ/ЕГРИП, а также к его регистрационным документам – мы знаем, что соответствующий пилотный проект по электронному документообороту ведется в Федеральной налоговой службе».

По данным Всемирного банка, за период 2011-2014 годов число людей в мире, не имеющих доступа к банковским услугам, упало на 20%, до 2 млрд. человек. Результаты исследования показали, что за указанный период порядка 700 млн. человек в мире впервые открыли счет в банке или иной финансовой организации.

Как отметил глава ВБ Джим Ен Ким, перед Всемирным банком стоит задача к 2020 году свести к нулю число граждан, не имеющих доступа к финансовым услугам.

За последние 4 года доля взрослого населения планеты, имеющего банковские счета, выросла с 51% до 62%. При этом, по данным на конец 2014 года, более половины взрослого населения среди 40% беднейших домохозяйств развивающихся стран не имели банковского счета, информирует «Финмаркет».

592 ФСС

С 1 января 2015 года вступают в силу изменения в ст. 24 закона №212-ФЗ. Статья дополнена частями 6.1, 6.2, 6.3, расширяющими обязанности банков сообщать необходимую информацию контролирующим органам. Об этом в ходе VIII практической конференции СКБ Контур «Бухгалтерские новшества 2014-2015: новые правила работы на ОСНО, изменения по УСН» сообщила Елена Егорычева, заместитель руководителя Департамента администрирования страховых взносов ФСС России. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

В частности, в течение трех дней с момента запроса ФСС банки будут обязаны выдавать ему справки о наличии счетов плательщика или об остатках денежных средств на них, а также выписки по операциям на счетах организаций и ИП. Отказ в предоставлении таких документов, нарушение срока предоставления или недостоверная информация будут стоить банку штрафа в 20 тысяч рублей.

«Такая информация нужна нам, чтобы налагать взыскание на те счета, на которых у вас есть деньги, – пояснила представитель ФСС собравшимся бухгалтерам. – Чтобы не было так – мы выставляем требование, а на этом счете давно уже ничего нет.

Кстати, в справке мы видим движение средств по всем счета. Банки обязаны предоставлять нам эту информацию. И если видно, что на счет приходили деньги, значит, работа шла, соответственно, зарплата выплачивалась. И вдруг нулевая отчетность по взносам. Хотелось бы узнать, а что там случилось?».

В Москве судебные приставы начали списывать долги злостных неплательщиков за услуги ЖКХ прямо с их банковских счетов. В Управлении ФССП по Москве уточнили, что пока такая договоренность есть только со Сбербанком. Так, по запросу приставов к Сбербанку средства списываются с карты или счета неплательщика, а затем должник получает оповещение от банка, что деньги удержаны в счет погашения долга.

За последние полгода по решению суда денежные средства были сняты с зарплатных и личных счетов 560 тыс. должников. По неофициальным данным, речь идет о нескольких миллиардах рублей.

До конца текущего года приставы намерены наладить сотрудничество с 30 банками, работающими на территории столицы. В частности, к работе по борьбе с должниками планируется подключить ВТБ, Россельхозбанк, Банк Москвы.

По данным на 1 марта 2014 года, задолженность за услуги ЖКХ в Центральном федеральном округе составила 166 млрд. рублей, из которых на долги физлиц приходится 42 млрд. рублей, пишет газета «Известия».

Межрайонная ИФНС России № 9 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу при проведении контрольных мероприятий в 2014 году выявила нарушения в части использования специальных банковских счетов при приеме платежей.
 
Так, законодательством установлено (ФЗ от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»), что поставщик - организация или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары, выполняемые работы или услуги при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет.
 
Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами. 
 
В 2014 году инспекцией выявлены уже 3 организации и 1 индивидуальный предприниматель, осуществлявшие в качестве поставщика расчеты с платежным агентом при приеме платежей без использования специального банковского счета. Нарушители привлечены к административной ответственности. 
 
«В соответствии со ст. 15.1 Кодекса об административных правонарушений РФ размер штрафа для предпринимателей и руководителей компаний составляет от 4 до 5 тысяч рублей, а для самих компаний - от 40 до 50 тысяч рублей», - отметилаМария Спиридонова.

Россияне назвали самые надежные способы хранения накоплений. Каждый второй россиянин самым надежным способом вложения денег считает покупку недвижимости, а каждый третий - счет в Сбербанке. Об этом свидетельствуют данные всероссийского опроса ВЦИОМ, проведенного в апреле 2014 года в 130 населенных пунктах в 42 областях, краях и республиках России.

По данным ВЦИОМ, доля респондентов, сообщающих, что имеют сбережения, в настоящее время составляет 37% против 32% во втором квартале 2013 года. По последним данным, сбережений нет у 60% россиян, но больше трети респондентов (39%) собираются делать сбережения в ближайшее время.

51% респондентов считают, что самым надежным способом вложения денег является покупка недвижимости. 31% опрошенных заявили, что предпочитают хранить деньги на счетах в Сбербанке. 20% участников опроса назвали надежным способом сбережения покупку золота и драгоценностей, а 16% опрошенных полагают, что лучше всего копить наличные в рублях. Счет в коммерческом банке называют наиболее надежным способом вложения денег лишь 7% участников опроса, говорится в материалах ВЦИОМ.

619 Крым

Крымчане могут открыть банковские счета в российских рублях в Российском национальном коммерческом банке, банке «Морской», Черноморском банке реконструкции и развития и Сбербанке России. В частности, с 31 марта услуга доступна в 9 отделениях РНКБ, в 14 отделениях банка «Морской», в 23 отделениях ЧБРР и в 10 отделениях Сбербанка.

Список отделений коммерческих банков в Республике Крым и городе федерального значения Севастополе, которые с 31 марта 2014 года осуществляют открытие банковских счетов клиентов в российских рублях, публикует Министерство экономического развития и торговли Республики Крым.

Напомним, накануне Дмитрий Медведев, премьер-министр РФ, сообщил, что для полноценного включения Крыма в рублевую зону на полуостров доставлены российские рубли, банкноты и монеты. Глава правительства также отметил, что в Крыму уже созданы территориальные учреждения ЦБ РФ и обеспечена возможность вести лицевые счета регионального и местных бюджетов, внебюджетных фондов и бюджетных учреждений. Кроме того, Дмитрий Медведев призвал расширить сеть российских банков в Крыму.

Власти Австрии по просьбе Киева заблокировали счета 18 граждан Украины в банках на своей территории.

В МИД Австрии не раскрыли перечень лиц, попавших в этот список, пояснив лишь, что это временная мера, которая будет действовать до вступления соответствующих санкций Евросоюза. «Дав это распоряжение Национальному банку, мы создали законодательную основу, чтобы выяснить, какой объем средств находится на этих счетах в Австрии, и предотвратить их растрату», — цитирует ИТАР-ТАСС сообщение министерства.

Напомним, ранее в ЕС пригрозили санкциями против ряда украинских чиновников, которых Брюссель считает виновными в кровопролитии на улицах Киева и других городов. 

В среднесрочной перспективе Федеральная налоговая служба готова обсуждать вопрос об отмене режима налоговой тайны в отношении налоговой отчетности юридических лиц. Об этом 18 декабря в ходе конференции «Актуальные вопросы реализации государственной политики в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» сообщил Даниил Егоров, заместитель руководителя ФНС России. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

«По результатам контрольной деятельности мы пришли к выводу, что кредитные организации можно отнести к наименее рисковым с точки зрения систем внутреннего контроля в налоговом учете, - отметил Даниил Егоров. - Система учета в банках куда более продвинута, чем обычная система учета.

Мы видим, какие проблемы встречают банки при работе с инструкцией ЦБ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам». Очень яркий пример того, как непрозрачность клиента ведет к издержкам банков по формированию резервов. В то же время мы понимаем, что у нас есть пласты информации по налоговой отчетности, которые помогут сформировать более комфортное и корректное суждение по кредитным рискам. Как известно, по новому закону о бухучете данные бухгалтерской отчетности перестали быть коммерческой тайной.

Мы думаем, что в среднесрочной перспективе можно рассматривать вопрос о том, чтобы налоговая отчетность организаций перестала быть налоговой тайной, чтобы мы все могли оценивать, с кем мы работаем. Если банки будут меньше средств отводить на резервы, это значит, что у них будет меньше расходов и, соответственно, больше налогов. Нас это вполне устраивает».

Что касается ближайшей перспективы, то, благодаря закону 134-ФЗ, работы прибавится и банкам, и ФНС. «Сегодня налоговые органы не имеют доступа к счетам физических лиц, - посетовал Даниил Егоров. - Эта непрозрачность стала инструментом для того, чтобы занижать финансовые результаты корпоративного сектора». Егоров напомнил о том, что в соответствии с законом №134-ФЗ с июля 2014 года банки должны будут сообщать налоговой службе о регистрации счетов физлиц. Налоговикам, в свою очередь, предстоит «обрабатывать огромные массивы информации, проводить более жесткие проверки».