Материалы с тегом блоги компаний

Налоговый агент, допустивший просрочку в уплате налога на доходы физических лиц, но устранивший нарушения до её обнаружения налоговыми органами, не должен лишаться права на освобождение от налоговой ответственности, говорится в постановлении Конституционного суда РФ № 6-П от 06.02.2018 года.

Проверка конституционности пункта 4 статьи 81 и статьи 123 Налогового кодекса РФ была проведена в связи с жалобой одного из юридических лиц. В результате вышеуказанные статьи были признаны не противоречащими Конституции Российской Федерации. 

Однако Суд отметил, что из-за расплывчатости налоговой нормы, ФНС применял её  произвольно и дискриминационно. И это повлекло за собой нарушение конституционного принципа юридического равенства.

Какие условия должны выполняться, чтобы у налоговиков не было возможности оштрафовать компанию читайте в статье: «Конституционный суд: некоторые штрафы по НДФЛ незаконны».

Налогоплательщики дают отпор проверяющим: одних только «серых» признаков судам становится мало.  В публикации «Моего контрагента подозревают в обналичке» полно оригинальных идей и различных методик, как отбиться от недоимок, пеней и штрафов, взятых из свежей судебной практики. 

Итак, чтобы защититься от претензий налоговиков в суде можно использовать следующие способы:

  • Предоставить нетрадиционные документы;
  • Показать реальность контрагента;
  • Описать дальнейшее использование товара;
  • Обратиться за помощью к «первоисточнику»;
  • Указать на обязанности инспекции и налогоплательщика;
  • Устроить жесткий конкурентный отбор;
  • Знать о контрагенте все и даже больше;
  • Ссылаться на давность;
  • Не надеяться на статью 54.1 НК РФ.
Более подробно о действиях налогоплательщиков и решениях принятых судом, читайте в статье.

Постоянно увеличивается число компаний, формирующих свою отчетность не только в соответствии с требованием российского законодательства, но и по международным стандартам финансовой отчетности.

На сайте ИПБ России размещены новые материалы, необходимые специалистам, работающим по данному направлению.

О том, как получить доступ к ним, читайте в статье

 

Совсем недавно ФНС считала, что ошибки в первичке, уже принятой к учету, можно только исправить. Нельзя заменить «неправильный» документ новым. Своё мнение на этот счет налоговики обозначили в письме от 12.01.2018 года №СД-4-3/264, ссылаясь на правила, утвержденные п. 7 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете». 

Однако ведомство не учло, что исправить первоначальный документ, составленный в электронном виде, невозможно технически. Любые правки вносятся лишь созданием нового файла. В связи с этим ФНС России выпустила дополнение к вышеуказанному письму, в котором допустила возможность исправления электронной первички с помощью нового документа. 

Подробнее о новом мнении ФНС читайте в статье.

Федеральная налоговая служба в своем письме от 21.03.2018 № ЕД-19-2/69@ напомнила, что у проверяющих нет обязанности уведомлять налогоплательщика о привлечении сотрудников полиции к участию в проведении выездной налоговой проверки.

Порядок взаимодействия налоговых органов и полиции при проведении совместных выездных проверок определен Инструкцией о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок, утвержденной приказом МВД России N 495, ФНС России N ММ-7-2-347 от 30.06.2009.

Случаи, по которым налоговики принимают решение пригласить сотрудников полиции для участия в выездной проверке, перечислены в статье.

Минфин в своем письме от 16.03.2018 № 03-11-11/16634 указал на причины, по которым не следует устанавливать единый срок сдачи отчетности и уплаты налогов и взносов для всех компаний.
 
В ведомстве считают, что закрепление единого отчетного периода и единого срока представления отчетности по различным налогам, сборам и страховым взносам не приведет к упрощению процедуры сдачи отчетности для самих плательщиков.
Еще чьи интересы нарушает введение такого срока — читайте в статье.
 

В заметке «Нулевая декларация поданная по ошибке: что ответить ИФНС?» рассматривается ситуация, когда подана нулевая декларация по НДС, и налоговая инспекция желает получить пояснения и документы в связи с этим.

Но загвостка в том, что компания находится на УСНО, и «агентского» НДС за этот период не было.

Что посоветовали участники сообщества предпринять в этом случае, читайте тут.

С 1 января 2015 года для стимулирования страхования жизни в Налоговом законодательстве появилась дополнительная льгота — налоговый вычет по внесенным страховым взносам.

Согласно законодательству РФ (ст.219 НК РФ) при оплате страховых взносов по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет, вы можете получить налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных денег на страхование жизни (до 13% от понесенных расходов на страхование жизни).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на страхование жизни?

В статье «Налоговый вычет на страхование жизни — 2018» дается ответ на этот и другие вопросы, касающиеся получения этой льготы:

  • Размер налогового вычета на страхование жизни
  • Если договор заключен не только на страхование жизни
  • Если договор заключен до 1 января 2015 года
  • Можно ли получить вычет по страхованию при кредитовании?
  • Документы, необходимые для оформления налогового вычета на страхование жизни
  • Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Может ли интернет-магазин экономить до миллиона рублей в год, отказавшись лишь от бумажного документооборота? Какие выгоды получили Wildberries и Levi’s, когда перешли на электронное взаимодействие с поставщиками? Эксперты Synerdocs ответят на эти и другие вопросы на онлайн-семинаре 26 апреля в 11:00 мск

Онлайн-семинар будет полезен, если вы хотите сократить затраты и «разгрузить» сотрудников, планируете перейти на электронный документооборот с партнерами или уже переводите их на обмен в сервисе. Участие бесплатное.

Регистрация и подробности здесь.

В статье «Тссс...про НДС ни слова» рассматривается арбитражная практика по претензиям налоговиков к компаниям, которые пытались оптимизировать НДС.

Ситуация: Нам нужен НДС.  

Ваша компания работает на «классике». Безусловно, при выборе контрагентов вы отдаете предпочтение тем, кто работает с НДС. Естественно, учитывая другие привлекательные факторы: цену, репутацию, условия сотрудничества и т.д.

А теперь представьте, что вы все-таки связали себя узами с упрощенцем. Была в нем изюминка: суперскидки, сверхбыстрая доставка и еще пара-тройка заманчивых опций. Того, чего нет в альтернативных предложениях от компаний на ОСН. Работали-работали... И вам в голову пришла гениальная идея: «А что, если предложить своему контрагенту перейти на „классику“? Поставить ультиматум... Никуда не денется. Ведь я ему даю 80% заказов»...

По вышеописанному сценарию развивались события в Постановлении АС Волго-Вятского округа от 12.02.2018 года по делу №А29-3173/2017. Только контрагенты не согласились обременять себя основной системой налогообложения, поэтому появился посредник... Чем обернулась такая скорректированная дружба, несложно догадаться:

  • Да, посредник обладал признаками номинальной структуры;
  • Да, налогоплательщик был одним-единственным заказчиком услуг;
  • Да, не проявил должную осмотрительность, т.к. давным-давно знал посредника. И это не оправдание.
Реальность оказания услуг инспекция не отрицает. Только вот посредник оказался третьим лишним. И самое интересное, что директор прямым текстом указал на налоговую выгоду:

Директор ООО..."в ходе допроса пояснил, что в ноябре-декабре 2013 года он рекомендовал своим контрагентам перейти на общую систему налогообложения, в связи с тем, что они применяли специальные режимы налогообложения и не являлись плательщиками НДС, для общества создавалась налоговая нагрузка по НДС, поэтому их было невыгодно привлекать к оказанию услуг".

Слово — не воробей, вылетело — и его поймали сотрудники фискальной службы. Поэтому после выгодных для налоговой слов про выгоду и прочих доказательств, другие деловые цели, о которых твердил налогоплательщик, отошли на второй план. Компания пыталась обосновать услуги посредника «обеспечением надлежащего и своевременного выполнения взятых на себя обязательств перед генеральными заказчиками, и ненадлежащим оформлением и хранением индивидуальными предпринимателями первичных документов по хозяйственным взаимоотношениям». Не помогло...

О ситуации, когда НДС не нужен и решении Верховного Суда, читайте здесь.

 

 

Компания «Эвотор», производитель онлайн-касс и облачных сервисов, снизила цены на модель Эвотор 7.2 до 17 990 рублей. Таким образом, зарегистрировав кассу до 1 июля 2018 года и получив в конце года налоговый вычет в 18 000 рублей, предприниматель может полностью компенсировать свои расходы на ее приобретение.
Подробнее читайте в блоге «Онлайн-кассы и Платформа ОФД».

Не забудьте подписаться на блог про 54-ФЗ.

Попасть в блог можно на верхней панели на любой странице «Клерка»:

654654

 
 

Региональные отделения ПФР информируют организации о необходимости сдачи СЗВ-М на директора-единственного учредителя. Причем кто-то оповещает о возникновении такой обязанности с марта 2018, а кто-то с апреля. Об этом рассказывается в статье: «ПФР не будет штрафовать за опоздание с мартовским СЗВ-М?»

Бухгалтеры в недоумении — сдавать или не сдавать, сдавать уже за март или за апрель? Однако пока сыр-бор, срок сдачи СЗВ-М за март уже истек.

Что же грозит тем, кто не успел вовремя сдать мартовский отчет на директора-учредителя?

Читатель нашего форума поделился письмом, которое региональное ОПФР по Мурманской области разослало в управления ПФР по местам.

В письме сообщается, что новый порядок сдачи СЗВ-М применяется с марта 2018 года. При этом тех, кто опоздал со сдачей мартовского отчета, штрафовать не следует.

Но это не единственный интересный момент, который затрагивается в письме. В каких случаях ПФР будет принимать отменяющие формы — читайте в статье.

ИПБ России приглашает на конгресс, который пройдет в Москве 29-30 ноября 2018 года.

Чтобы мероприятие прошло интересно и полезно, для выступления на самые интересные темы по вопросам бухгалтерского учета и налогам, приглашены лучшие спикеры.

На конгрессе выступят лекторы с темами:

Татьяна Александровна Шнайдерман

«Годовой бухгалтерский отчет за 2018 год. Новое в бухгалтерском учете в 2019 году».

Ольга Гелиевна Лапина

«Первичные учетные документы в электронной форме - современная тенденция. Как быть в тренде и не растерять традиции».

Елена Вячеславовна Воробьева 

«Налог на доходы физических лиц: главные вопросы 2018 года».

Надежда Степановна Чамкина

 «НДС: обзор последних изменений, актуальные вопросы и перспективы».

Ольга Анатольевна Бондаренко

«Налог на прибыль организаций - сложные и спорные вопросы 2018. Перспективы 2019 года».

Татьяна Степановна Смирнова 

«Новое о налоговом контроле в 2018 году».

Дмитрий Иванович Ряховский 

«Налоговые риски и особенности их нивелирования».

Оксана Сергеевна Попова 

«Камеральная и выездная налоговая проверка: особенности формирование линии защиты налогоплательщиком».

Семен Юрьевич Воробьев

 «Представление финансовой отчетности руководителю».

Более подробно о месте проведения и стоимости участия читайте в статье.

В статье «Список налоговых вычетов может пополнится вычетом на приобретение автомобиля» рассказывается о законопроекте № 438680-7 «О внесении изменений в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», который поступил на рассмотрение в Государственную Думу.

В случае его принятия, жители Дальневосточного федерального округа, приобретающие автомобили за рубежом для использования в личных и семейных целях, смогут воспользоваться налоговым вычетом.

Предлагается предусмотреть имущественный налоговый вычет в двойном размере понесенных расходов на приобретение и ввоз автомобиля, включающих стоимость автомобиля и расходы, связанные с его доставкой и таможенным оформлением, но не превышающий 1 000 000 рублей. Таким образом, сумма налогового вычета не превысит 130 000 рублей,
— сказано в пояснительной записке к законопроекту.
 
 

В публикации «Ключевые документы про статью 54.1 НК РФ» рассматриваются документы, поясняющие действие этой нормы закона для бухгалтеров, генеральных и финансовых директоров, собственников бизнеса и для самозанятых лиц.

Эти два документа: Письмо ФНС России письмо от 28 декабря 2017 года №ЕД-4-2/26807 и Письмо ФНС России от 31.10.2017 №ЕД-4-9/22123@ являются ключевыми. Ваш бухгалтер должен их знать почти наизусть. Он должен быть способен их применять таким образом, чтобы ваша компания не попала под выездную проверку, чтобы вы могли грамотно к ней подготовиться.
   - Владимир Туров

 

При определении налоговой базы для НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах (п. 1 ст. 210 НК РФ).

Но включается ли в налогооблагаемую базу имущество, полученное в наследство? В статье «Наследуемое имущество и НДФЛ: надо ли платить подоходный налог?» рассматривается этот вопрос.

Обращаем ваше внимание на п. 18 ст. 217 НК РФ, в котором говорится, что не подлежат обложению НДФЛ такие доходы физических лиц как доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также открытий, изобретений и промышленных образцов.

Статья «Для нянь и домработниц придумают новый налог» — для тех, кто нанимает домашний персонал или сам работает по найму у физлиц.

Например, у вас есть няня, которая ухаживает за вашим ребенком. Или вы наняли домработницу, которая занимается вашим хозяйством, готовит еду и т.д. Вопрос: должны ли вы в настоящее время удерживать из заработной платы НДФЛ и уплачивать страховые взносы? Пока нет.

Но, исходя из той нормативной базы, проектов и обсуждений, которые находятся на рассмотрении правительства, скорее всего, так называемых самозанятых, которые не зарегистрировались ИП, скоро обложат каким-то налогом. У этого налога еще нет названия, нет ставок, пока идет обсуждение. Более того, этот налог будут взимать в автоматическом режиме с каждой транзакции. Пока это лишь предположение.

Предполагается, что если вы наняли домработницу и перечислили ей деньги на пластиковую карточку, тогда эти деньги в автоматическом режиме обложат налогами. Сколько возьмут? Каким будет налог? Как все будет происходить? Не будет ли путаницы, если вы, например, решили помочь своей сестре и отправили деньги, а вас обложат налогами. Либо это коснется абсолютно всех транзакций на пластиковые карточки. Я пока не знаю. Единственное, что мне удалось выяснить: если вы ИП, и вы в своем банке открыли пластиковую карточку, при переводе денег со своего счета индивидуального предпринимателя на свою пластиковую карточку, вроде бы, эти суммы налогами облагаться не будут. Это единственное, что мне удалось выяснить.

— Владимир Туров

В пятницу 13-го все ждут, что плохие новости и неудачи обойдут их стороной. Выходят из дома с правой ноги, чтобы избежать неудачи. Обходят за километр черных кошек и девушек с пустыми ведрами, не смотрятся в разбитое зеркало...

Бухгалтеры, казалось бы, ничего не боятся, но у них есть 13 страхов. О них читайте в статье «13 страхов бухгалтера в пятницу 13-го».

В статье «Нужно ли указывать учредителей в СЗВ-М, если они не работают в организации» рассматривается вопрос, который был задан в одном из профессиональных бухгалтерских сообществ.

Указывать, или нет данные двух учредителей в отчете, если ни один из них не является директором компании, или каким-либо другим сотрудником? Директором компании числится третье лицо, но деятельность организация не ведет и заработная плата не выплачивается. 

По мнению клерков, включить в отчет нужно только одного — директора компании.

Чтобы попасть на собеседование в космическую канцелярию, вам не надо отправлять резюме.

Просто пройдите тест , и выясните, какая вакансия в межгалактическом офисе ждет именно вас.