блокировка счетов

Арбитражный суд Уральского округа поддержал нижестоящие суды и удовлетворил иск ООО «Метро Кэш энд Керри» о взыскании 1,9 млн рублей убытков с ИФНС по Дзержинскому району Оренбурга.

По данным материалов дела, 2 сентября 2016 года налоговики приостановили операции по банковским счетам ритейлера. В связи с этим Райффайзенбанк и банк HSBC отказались размещать 3,9 млрд рублей Metro Cash and Carry на депозиты под проценты.

Ритейлер смог доказать, что решения ИФНС по Дзержинскому району Оренбурга о приостановке операций по счетам были вынесены незаконно. В связи с этим компаниями получила убытки в виде неполученной выгоды в виде процентов, которые она могла бы получить от размещения в банках депозитов в период со 2 по 5 сентября 2016 года в размере 1,9 млн рублей, указано в материалах дела.

По словам партнера, руководителя налоговой практики федеральной юридической компании «Арбитраж.ру» Дениса Черкасова, блокировка счета может быть причиной возникновения убытков у налогоплательщика.

Если установлено, что налоговая заблокировала счет незаконно, то налогоплательщик вправе потребовать взыскания убытков в суде. Однако, как показывает практика, случаи взыскания убытков с налоговой довольно редки. Это связано с трудностью доказывания обстоятельств возникновения убытков. Бремя их доказывания несет налогоплательщик.

— Денис Черкасов

В данном споре суды установили, что приостановление операций по банковским счетам Metro Cash and Carry было произведено незаконно, то есть, установлена противоправность поведения и вина причинителя вреда (ИФНС).

Налогоплательщиком были заявлены к взысканию убытки в форме упущенной выгоды, которые подтверждены документально.

При этом суды пришли к выводу о наличии причинно-следственной связи между незаконными действиями налоговой по приостановлению операций по банковским счетам и невозможностью размещения налогоплательщиком на депозите замороженных денег и, как следствие, упущенной выгоды в виде неполученных процентов от размещения депозитов.

Также имеет значение установление того, что действия самого налогоплательщика не способствовали возникновению убытков.

— Денис Черкасов.

Платежка на 250 рублей могла стать поводом для блокировки счета. А все потому, что платеж был осуществлен в рамках агентского договора.

Об этой истории мы рассказывали накануне на канале в «Яндекс.Дзен».

Дело в том, что система Сбербанка по обработке платежек автоматически заворачивает все платежи, в назначении которых есть слово «агент» или «реагент», а над компаниями повисает угроза блокировки счета.

Напомним, недавно Сбербанк представил собственного робота-аватара «Нику», которого создатели назвали «физическим воплощением» искусственного интеллекта.

Получается, что клиентам банка, работающим по посредническим договорам, целесообразно избегать в платежках упоминания вышеназванных слов, раз система так остро реагирует на такие буквосочетания.

В процессе обсуждения этой проблемы, своим полезным опытом поделилась одна из наших читательниц. Бухгалтер предлагает простое решение – игнорировать правила орфографии, чтобы система Сбербанка не выдавала опасных сигналов. Вместо слова «агент» предлагается писать «огент».

В платёжке нужно писать "огент" и "риогент", контрАГЕНТ поймет, а умная система Ника - вряд ли ;)

- Svetlana Veys

Минфин подготовил проект Приказа, которым утверждаются критерии приостановления операций по лицевым счетам, открытым в территориальных органах федерального казначейства при казначейском сопровождении средств государственного оборонного заказа.

Критерии следующие:

уплата налогов и сборов, таможенных платежей, страховых взносов в ПФР, ФСС, ФФОМС в размере, суммарно превышающем 50 % суммы контракта;

оплата труда физлицам в размере, суммарно превышающем 50 % суммы контракта;

перечисление прибыли, согласованной сторонами при заключении контракта и предусмотренной его условиями, после исполнения контракта в размере, превышающем 20 % суммы контракта.

Объявления

Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
NEW! СТУДЕНТАМ ВУЗОВ. CPA
www.cpa.org.ru
Дополнительное проф. Образование на практике для работы в международных компаниях: МСФО; Управленческий учет; Налоги; Право; ICFE.
20 ноября
Москва
Бесплатный семинар "1С:Зарплата и управление персоналом - переход с версии 2.5 на 3.1. Обзор новой версии и особенности перехода"
19 ноября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ

С 30.08.2018 в п. 3.2 ст. 76 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, в соответствии с которыми появилось новое основание для приостановления налоговыми органами операций по банковским счетам. Об этом напоминает УФНС Хабаровского края.

Так, в случае непредставления плательщиком-работодателем расчета по страховым взносам, в том числе с нулевыми показателями, налоговый орган вправе принять и направить в банк решение о приостановлении операций по счетам и переводов электронных денежных средств в течение 10 дней по истечении установленного срока представления расчета.

Ограничение будет действовать до момента представления расчета по страховым взносам и должно быть отменено не позднее одного дня, следующего за днем представления указанного расчета.

Расчет по страховым взносам представляется в налоговый орган в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, по месту нахождения организации и по месту нахождения обособленных подразделений организаций, которые начисляют выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, а также по месту жительства физического лица, производящего выплаты и иные вознаграждения физическим лицам.

Расчетным периодом признается календарный год, отчетными периодами - первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года.

В случае если обособленные подразделения (филиалы) организаций не наделены полномочиями по начислению выплат в пользу физических лиц, расчеты по страховым взносам по месту их нахождения не предоставляются.

Также расчет по страховым взносам не представляют индивидуальные предприниматели, не имеющие работников.

Указанная выше норма ст. 76 НК РФ применяется в случае непредставления плательщиком расчета по страховым взносам в налоговый орган, начиная с отчетного периода – девять месяцев 2018 года.

Сегодня вступил в силу федеральный закон № 167-ФЗ от 26.06.2018 года. Им определяется порядок приостановления банком перевода денежных средств клиента при обнаружении признаков совершения перевода без его согласия.

В частности, при выявлении признаков совершения перевода денежных средств без согласия клиента оператор по переводу денежных средств обязан приостановить на срок не более двух рабочих дней исполнение распоряжения о совершении операции, а также приостановить на такой же срок использование клиентом электронного средства платежа. После чего банк должен связаться с владельцем карты, чтобы получить подтверждение. Если это сделать не удалось в течение двух дней, перевод должен быть совершен и без подтверждения. 

Законом также устанавливается, что признаки совершения перевода средств без согласия клиента должны быть определены ЦБ России и размещены на его официальном сайте. Однако пока их не утвердили.

Предполагается, что нововведение поможет защитить граждан от мошенников.

Читайте, на удивление толковый, официальный обзор от Госдумы об этом нововведении: Блокировка сомнительных операций по картам: как ваши счета защитят от мошенников

Федеральная налоговая служба уже подготовила новые формы документов для блокировки счетов налогоплательщиков за непредставления расчета по страховым взносам. Будущий приказ размещен на официальном портале проектов НПА.

Напомним, что изменения в часть первую Налогового кодекса, дающие право блокировать счета по этому поводу, внесены Федеральным законом от 29.07.2018 № 232-ФЗ. Новая норма кодекса вступила в силу 30 августа.

Объявления

КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
Банкротство
www.law-russia.ru
Сопровождаем наблюдение, оздоровление, конкурсное производство. Истребуем сложную дебеторку, можем отстаивать не только интересы должника, но и интересы кредитора и содействовать субсидиарке руководства должника.
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
28 ноября
Ярославль
Актуальные вопросы по налогообложению: первый опыт применения ст. 54.1 Налогового кодекса о налоговой выгоде.
19 ноября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .

С 30 августа 2018 года ужесточается ответственность плательщиков за непредставление расчетов по страховым взносам в налоговые органы. Именно с этой даты вступает в силу Федеральный закон от 29.07.2018 № 232-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с совершенствованием налогового администрирования».

В случае непредставления расчетов в течение 10 дней по истечении установленного срока налоговая служба будет вправе приостановить операции по счетам в банках и электронные денежные переводы.

До вступления в силу нового закона непредставление в налоговый орган РСВ не являлось основанием для приостановления операций по счетам плательщика.

Объявления

Помощь в 47 налоговой
law-russia.ru
47 налоговая. Безотказная регистрация. Ускоренные сроки. Прохождение выездных и камеральных проверок. Гарантированная ликвидация.
КУРС "Финансовый директор"
www.cpa.org.ru
Курс является программой по подготовке финансовых директоров и предназначен для тех финансистов и бухгалтеров, которые не хотят заниматься исключительно бухгалтерским учетом, а думают о своем профессиональном росте. Задача, решаемая в ходе изучения данного курса – как перейти от простого составления финансовой отчетности к управлению финансами компании.
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
20 ноября
Москва
Бесплатный семинар "1С:Зарплата и управление персоналом - переход с версии 2.5 на 3.1. Обзор новой версии и особенности перехода"
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ

Объявления

Ликвидация без проверок
www.law-russia.ru
Добровольная ликвидация с гарантией отсутствия проверки. Проводим во всех регионах РФ, работаем со всеми сложными случаями, предоставляем финансовые гарантии. Бухгалтерам, аудиторам и юридическим компаниям предоставляем специальные условия. Снимаем поручительство физических лиц за долги юридических лиц. Обеспечиваем полный комплекс "под ключ".
Некоммерческие организации
www.law-russia.ru
Регистрация, реорганизация и ликвидация общественных и некоммерческих организаций. Все сложные вопросы в МинЮсте. Согласование слов "Москва" и "Россия".
19 ноября
Москва
ДЛЯ ТРУДОУСТРОЙСТВА В МЕЖДУНАРОДНУЮ КОМПАНИЮ. ПОДГОТОВКА К ТЕСТИРОВАНИЮ:ФИН. ДИРЕКТОР;МЕТОДОЛОГ ПО МСФО и УПРАВЛЕНЧЕСКОМУ УЧЕТУ; ФИНАНСОВЫЙ АНГЛИЙСКИЙ
22 ноября
Санкт-Петербург
Вызов на допрос в налоговую инспекцию. В подарок - 2 часа бесплатной консультации юриста, бухгалтера или аудитора
19 ноября
Москва
СТУДЕНТАМ ВУЗОВ НА ПРАКТИКЕ: ВЕДЕНИЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО МСФО;УПРАВЛЕНЧЕСКИЙ УЧЕТ; НАЛОГИ; ПРАВО;ICFE (КЕМБРИДЖ/АССА) ДЛЯ РАБОТЫ В МЕЖДУНАРОДНЫХ КОМПАНИЯХ .