Нас часто спрашивают, кто из родителей может получить налоговый вычет за обучение ребенка. Обычная ситуация – оплата прошла со счета одного из родителей, а вычет хочет получить другой. Допустимо ли такое?
возврат налога
Продолжаем разговор о налоговом вычете при строительстве дома. Сегодня о самом животрепещущем — о деньгах. Сколько можно вернуть, если купили участок земли и построили на нем дом? Или вложились в недострой?
То, что налоговый вычет можно получить не только при покупке, но и при строительстве дома, мы уже определились. Теперь расскажем о том, что можно, а что нельзя включить в вычет.
Сегодня поговорим о налоговом вычете на строительство дома, так как вычет на покупку готового дома практически ничем не отличается от вычета за квартиру. А вот правильно вернуть часть затрат на строительство может не каждый.
Так как пенсии не облагаются налогом, пенсионеры без дополнительного дохода не могут претендовать на налоговый вычет. Но есть варианты. И часто пенсионер, все же, может получить вычет при покупке жилья.
Есть два пути получения налогового вычета при покупке квартиры — через налоговую инспекцию и через работодателя. Так когда, все-таки, наступает тот самый день Х? Когда можно во весь голос заявить свое право на вычет и гордо отдать документы?
Дерево посадил, сына родил, квартиру купил. Теперь можно и о налоговом вычете подумать. А, нет, это ж все не так работает! Что ж, давайте разбираться...
Некоторые нормы статей 78 и 79 НК, регламентирующие зачет и возврат страховых взносов, признают утратившими силу.
Соответствующий проект размещен на федеральном портале.
Сейчас компания не может вернуть излишне уплаченные страховые взносы, если ПФР уже успел разнести их по индивидуальным лицевым счетам сотрудников.
Это ограничение из Налогового кодекса уберут, причем задним числом. НК в редакции этого проекта будет действовать с 1 января 2017 года.
Напомним, причиной внесения таких поправок стало Постановление Конституционного суда №32-П/2019.
Судьи отметили, что хоть сумма и отражена на ИЛС сотрудника, но ведь пенсия у него еще не наступила, а значит переплаченные взносы при ее расчете не учтены. А раз так — можно их вернуть работодателю.
Подробнее об этом решении читайте в нашем материале «Вернуть переплаченные взносы будет проще: свежее решение КС».
Ипотека… Как много в этом слове надежды, страхов, ожидания и сомнений! Чтобы немного осветлить небезупречный образ ипотеки, расскажем, как можно вернуть часть выплаченных банку процентов.
В соответствии с пунктом 7 статьи 78 НК заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.
При этом Федеральным законом № 325-ФЗ от 29.09.2019 были внесены изменения в НК, обеспечивающие возможность представлять в ИФНС документы (сведения) и получать от налоговых органов документы через МФЦ. Об этом сообщает Минфин в письме 03-02-08/86022 от 08.11.2019.
В Определении Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 № 173-О указано, что положения статьи 78 НК не препятствуют налогоплательщику в случае пропуска установленного срока обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или арбитражного судопроизводства и в этом случае действуют общие правила исчисления срока исковой давности — со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.
Чтобы претендовать на возврат налога при покупке квартиры или другого жилья, необходимо отвечать нескольким требованиям:
Давно нас здесь не было, и это плохо. Но мы вернулись, и это отлично! Много всего произошло, мы растем и развиваемся, наращиваем клиентскую базу и по-прежнему с удовольствием помогаем нашим клиентам получать налоговые вычеты. Чтобы раскачаться, пробежимся по азам. Кто-то все это давно знает не хуже нас, а для кого-то налоговый вычет — неизведанный зверь, к которому и подойти страшно. Поехали!
В какие сроки осуществляется возврат излишне уплаченного налога, пеней и штрафов по заявлению налогоплательщика? Ответ на этот вопрос дала ФНС на своем сайте.
Общий срок возврата не должен превышать одного месяца:
- если камеральная налоговая проверка не проводилась, то срок возврата начинает исчисляться со дня получения заявления о возврате;
- если проводилась камеральная проверка и налоговым органом не было выявлено нарушений, то срок возврата начинает исчисляться по истечении 10 рабочих дней со дня, следующего за днем завершения камеральной проверки либо со дня, когда такая проверка должна была быть завершена;
- если по результатам проводимой камеральной проверки налоговым органом было выявлено нарушение, то срок возврата начинает исчисляться со дня, следующего за днем вступления в силу решения, принятого по результатам такой проверки.
Такие же сроки установлены для возврата сборов и страховых взносов.
Мужчина подал в ИФНС декларацию 3-НДФЛ на получение налогового вычета. Но вот получить по ней деньги не успел, умер.
Его вдова, получив у нотариуса свидетельство о наследстве, обратилась к налоговикам за получением денег, причитавшихся покойному супругу. Однако женщина получила отказ от ИФНС.
Вдова подала в суд на налоговиков и выиграла его, передает портал «46tv.ru».
Решением суда от 31 октября 2019 года иск жены умершего был удовлетворен. Пока решение в законную силу не вступило.
Напомним, ранее ФНС в письме № ГД-4-8/678@ от 17.01.2018 разъясняла, что ИФНС добровольно не возвращает наследникам переплату умерших налогоплательщиков. Однако если наследники подадут в суд и суд примет решение в их пользу, налоговикам все же придется вернуть им деньги, говорится в документе.
Главным отраслевым событием осени можно считать принятие 29.09.2019 Федерального закона № 325-ФЗ, внесшего масштабные поправки в Налоговый кодекс.
Инструкция о том, как правильно потребовать у налоговых органов возвратить излишне уплаченные и излишне взысканные налоги.
Организация вправе вернуть переплату, которая пролежала больше трех лет, но придется повозиться (Определение Верховного Суда РФ от 20.09.2019 № 310-ЭС 19-15589 по делу № А09-6204/2018).
У компании образовалась переплата по налогу на прибыль, начиная с 2011 года. Сумма превышала 4 млн рублей. Деньги попытались вернуть через налоговую, но та прислали отказ на заявление, сославшись на истечение трехлетнего срока. В качестве основания налоговики также указали, что в карточке лицевого счета отсутствует переплата. Компания пошла судиться.
Верховный суд сказал, что компания вправе обратиться непосредственно в суд с иском о возврате из бюджета переплаты. А сделать это можно спустя три года с того момента, когда компания узнала или должна была узнать о нарушении своих прав.
В Красном уголке бухгалтера обсуждают очередную наглость инспекции. Татьяна Лобова делится публикацией коллеги, который возмущен отказом вернуть компании почти 1 млн рублей. Причина отказа: нет технической возможности.
В комментариях бухгалтеры жалуются — просто отказали в приеме заявления на возврат через ЛК; вернули маленькую часть, остальное будут постепенно. И шутят: надо им отвечать, почему не сдаем отчеты и не платим налоги – технические сложности.
Вы такое когда-нибудь видели?
Сейчас, заявляя имущественный вычет на покупку квартиры или социальный вычет на обучение или лечение по декларации 3-НДФЛ, необходимо также подать заявление на возврат налога.
Подать заявление можно одновременно с декларацией. Об этом, в частности, сообщается в письме ФНС № ЕД-4-3/18162@ от 26.10.2012.
К сожалению, иногда налогоплательщики совершают роковую ошибку, сдавая только декларацию без заявления.
О том, какую злую шутку это может сыграть с налогоплательщиком, мы писали в материале «Что бывает, если не подать заявление на возврат налога вместе с 3-НДФЛ».НК внесут поправки, которые касаются заявления на возврат НДФЛ. Поправки разработали ко второму чтению в законопроекта № 720839-7.
Налогоплательщики будут вправе представить заявление о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного налога в составе налоговой декларации.
Полный обзор поправок в части НДФЛ читайте в нашем материале «Очень много поправок по НДФЛ: новый проект переписали».