Ответчиками по иску стали основатель банка Вадим Беляев, бывший президент «ФК Открытие» Рубен Аганбегян, бывший председатель правления банка Евгений Данкевич, члены правления Елена Будник и Геннадий Жужлев, а также «Открытие холдинг». Иск был зарегистрирован 2 июля, он еще не принят судом к производству, пишут «Ведомости».

Иск от имени «ФК Открытие» подал ЦБ, которому сейчас принадлежит банк, уточнили в пресс-службе регулятора. Он требует, чтобы ответчики возместили причиненные убытки. ЦБ провел расчет убытков в отношении средств, предоставленных на поддержание ликвидности в форме депозитов, а также средств, выделенных на проведение докапитализации банка.

Это рекордная сумма по искам такого рода. До сих пор рекордным был иск Промсвязьбанка к бывшим владельцам братьям Ананьевым и членам правления на 282 млрд руб.

Как установили суды, на работу в общество был оформлен муж генерального директора с завышенным окладом, кроме того, ему выплачивались премии и с ним был заключен дополнительный договор на оказание консультационных услуг. Так же договор на консультационные услуги был заключен с матерью ответчицы. С мужем же бывший гендиректор и ездила якобы в командировки, деловая цель которых отсутствовала.

Кроме того, общество потребовало взыскать с ответчицы административный штраф, который пришлось уплатить обществу, и убытки от заключения договора с фирмой, которая предоставляла услуги по завышенным ценам.

Суды двух инстанций сочли доказанными понесенные ЗАО убытки. АС Волго-Вятского округа оставил постановлением от 07.11.2016 N Ф01-4668/2016 оставил в силе их решение.

Приговором Красногорского городского суда Московской области бывший генеральный директор общества был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации. Указанным приговором установлено, что фактически лица, с которыми были заключены договоры трудовые обязанности не выполняли, в ООО не работали, при этом, заработная плата им выплачивалась в соответствии с трудовыми договорами в безналичной форме. Расчет и выплата заработной платы производилась сторонней бухгалтерией на основании предоставляемых за период с июля 2011 г. по сентябрь 2012 г. расчетных ведомостей и табелей фактически отработанного времени, в которые  бывший гендир вносил подложные данные относительно отработанного рабочего времени двух фиктивных работников.

Материальный ущерб  по незаконно выплаченной зарплате на общую сумму 515 152 руб. 88 коп. был возмещен в рамках уголовного дела, однако  в указанную сумму не были включены обязательные платежи в виде налогов и страховых взносов, которые ООО перечислило в бюджет и внебюджетные фонды. Согласно расчету истца ущерб, причиненный обществу неправомерными действиями бывшего руководителя в связи с уплатой в установленном порядке налогов и иных обязательных платежей неправомерно выплаченной заработной платы, составляет 259 961 руб. 06 коп.

Расчет суммы убытков судом был проверен и признан правильным. По мнению АС Московского округа, изложенному в постановлении от 12.07.2016 N Ф05-9271/2016, суды первых двух инстанций пришли к правомерному выводу об удовлетворении исковых требований ООО.

ОАО "Российские железные дороги" обратилось в ФАС России с заявлением о возврате уплаченного административного штрафа, который был отменен в судебном порядке и об уплате процентов за пользование чужими денежными средствами. Однако вернули РЖД только сам штраф.

Общество посчитало, что в связи с отсутствием правовых оснований для наложения административного штрафа уплаченные им денежные средства незаконно использовались в качестве доходной части бюджета в течение длительного времени и обратилось в суд с требованием о взыскании убытков в виде реального ущерба в сумме, исчисленной в виде процентов за пользование чужими денежными средствами в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса РФ.

Арбитражный суд г.Москвы и Девятый арбитражный аппеляционный суд в удовлетворении заявленных обществом требований отказали и общество обратилось в Верховный Суд РФ с кассационной жалобой. Для принятия решения Верховному суду пришлось обратится в Конституционный суд (Определение Конституционного Суда РФ от 09.02.2016 N 213-О). В итоге Верховный суд оставил без удовлетворения кассационную жалобу ОАО, мотивировав это тем, что определение размера убытков путем начисления процентов на денежные средства, удержанные в качестве санкции за административное правонарушение, законодательством не предусмотрено

По мнению суда, указанные в статье 395 ГК РФ проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащие возврату из соответствующего бюджета. В этих случаях гражданами и юридическими лицами на основании статей 15, 16 и 1069 ГК РФ могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.

В частности, при разъяснении применения статьи 395 ГК об ответственности за неисполнение денежного обязательства, Верховный суд указал, что  указанные в этой статье проценты не начисляются на суммы экономических (финансовых) санкций, необоснованно взысканные с юридических и физических лиц налоговыми, таможенными органами, органами ценообразования и другими государственными органами, и подлежащие возврату из соответствующего бюджета. В таких случаях гражданами и юридическими лицами на основании статей 15, 16 и 1069 ГК РФ могут быть предъявлены требования о возмещении убытков, вызванных в том числе необоснованным взиманием сумм экономических (финансовых) санкций, если законом не предусмотрено иное.

Применение риск-ориентированного подхода, контроль за правильностью формирования налоговой базы с помощью баз внешних источников, аргументированный диалог с бизнесом позволили достичь результатов. Налогоплательщиками внесены изменения в декларации на сумму более 1,5 млрд рублей, и это почти на 50% выше уровня прошлого года. Так уменьшены убытки по налогу на прибыль, спецрежимам на 1,4 млрд рублей и заявленное возмещение НДС на 93 млн рублей, а налоговые обязательства увеличены на 54 млн рублей.

Выявлялись случаи занижения, отсутствия начисления доходов при переходе со специальных налоговых режимов, завышения процентов и убытков прошлых налоговых периодов. Кроме того, налогоплательщики допускали ошибки при учете прямых расходов, относящихся к неполученным доходам, в распределении суммы затрат.

Анализ показал положительные тенденции, например, по налоговой базе по налогу на прибыль в целом по организациям, администрируемым налоговыми органами Омской области. По последним отчетным данным она составила 23 млрд рублей, что выше уровня 2014 года более 20% и среднероссийских данных. По сравнению с прошлым годом наблюдается сокращение суммы заявленного убытка в 3 раза и снижение доли убыточных организаций на 1%.

ФАС отметил, что под убытками понимаются утрата или повреждение имущества, а также неполученные доходы.

При этом заявляя указанное требование, истец должен доказать размер ущерба и неправомерность действий ответчика, а также наличие причинной связи между ущербом и действиями последнего. При отсутствии убытков управляющий не может привлекаться к ответственности.

Суд отметил, что под убытками понимаются расходы, произведенные лицом, право которого нарушено, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которое это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота.

Для взыскания убытков лицо, требующее их возмещения, должно доказать факт противоправного поведения ответчика, наличие причинной связи между допущенными действиями общества и возникшими убытками, и размер убытков.

Упущенная выгода представляет собой доходы, которые получило бы лицо при обычных условиях гражданского оборота, если его право не было нарушено. При этом лицо, требующее возмещение таких убытков, должно доказать объективную и законную возможность получения дохода.