вычет по НДФЛ

Федеральная налоговая служба предлагает правительству запустить в 2020 году три социально значимых цифровых проекта.

Речь идет об упрощенном порядке вычетов по НДФЛ, упрощенной регистрации индивидуальных предпринимателей через мобильное приложение и о создании удостоверяющего центра (УЦ) ФНС для выдачи сертификатов квалифицированной электронной подписи юрлицам, ИП и нотариусам. О том, что запланировала ФНС пишет «Коммерсантъ».

Первый — развитие удостоверяющего центра ФНС, который будет обеспечивать сертификатами квалифицированной электронной подписи юрлиц, ИП и нотариусов. КЭП будет бесплатной. Налоговики планируют стать госмонополией в этой сфере.

Централизации выдачи КЭП давно продвигается ФНС, оппонентом которой выступает Минэкономразвития с альтернативной схемой поддержания сети конкурирующих удостоверяющих центров, которые параллельно развивали бы сопутствующие бизнес-сервисы. Как говорится в материалах по проекту, направленных ФНС в правительство, для старта работы системы потребуется изменить закон об ЭЦП, а выбор схемы онлайн-УЦ объясняется «неблагоприятной эпидемиологической ситуацией». Кроме того, будут расширены способы удаленной идентификации личности заявителя при обращении в УЦ без физического посещения.

Создание централизованной инфраструктуры УЦ на базе центров обработки данных ФНС оценивается в 280 млн руб., на развитие интерактивных сервисов службы в рамках проекта потребуется еще до 60 млн руб.— проект выглядит чрезвычайно недорогим.

Второй проект — внедрение упрощенной процедуры вычета НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика. Ожидается, что охват услугой упрощенного вычета составит в 2021 году 900 тыс. налогоплательщиков (это порядка 10% от числа заявителей).

Третий — упрощенная процедура регистрации ИП через Личный кабинет налогоплательщика для физлиц. Уже в этом году ожидается регистрация 10 тыс. ИП таким способом, притом что предоставление такой услуги намечено на декабрь 2020 года. В 2021 году количество ИП, воспользовавшихся упрощенным способом регистрации, оценивается в 150 тыс.

Все три проекта, по сути, являются частью программы ФНС по превращению службы в центральный элемент цифровой госинфраструктуры для более сложных, чем это возможно сейчас, моделей взаимодействия граждан и исполнительной власти.

560 НДФЛ

Возможно, единственное, чем прекрасна налоговая система страны – она возвращает НДФЛ. Но не все имеют право получить деньги, а кто имеет – чаще всего не знают, как это организовать.

Для всех, кто не понимает значения слова «вычет по НДФЛ», но когда-либо покупал квартиру, оплачивал лечение свое или родственников, ходит в аптеку за лекарствами, платит за образование, держит ИИСновый курс по НДФЛ от «Клерка» и сервиса «НДФЛка».

Читайте, смотрите видео, материалы открыты без регистраций и оплаты.

Выше мы перечислили не все ситуации, которые дают вам право вернуть деньги. О том, кто может оформить возврат, при каких условиях и каким образом – в новом курсе.

После приобретения автомобиля для личных и семейных нужд граждане должны получать налоговый вычет по аналогии с имущественным вычетом при приобретении недвижимости, считает ряд депутатов, пишет «РГ».

Они подготовили законопроект, предлагающий внести изменения в 220 ст. Налогового кодекса РФ. Как говорится в проекте, размер вычета не будет превышать 10% или 100 тыс. рублей. Соответственно, стоимость приобретаемого автомобиля не может быть больше 1 млн рублей.

Вычет будет предоставляться только при покупке отечественных авто. Предлагаемые меры позволят стимулировать спрос на отечественные автомобили и будут способствовать дальнейшему развитию рынка легковых автомобилей российского производства в стране, отмечается в пояснительной записке.

Также принятие законопроекта позволит сохранить часть вложенных в покупку автомобиля средств населения.

Правило заработает, если проект поддержат на всех уровнях. Но будем учитывать, что авторы проекта – депутаты от партии «Справедливая России», чьи проекты часто заворачивают.

1431 НДФЛ

Ради поддержки малоимущих, власти серьезно обсуждают введение вычета из НДФЛ в размере прожиточного минимума, а то и выше. Идея — продемонстрировать борьбу за социальную справедливость.

О том, что обсуждения идут у руководителя администрации президента Антона Вайно, рассказали «Ведомостям» чиновники. Впрочем, пресс-секретарь президента Дмитрий Песков опроверг, что на эту тему идут «предметные совещания», «пока нет ни позиции, ни решений». Представители премьер-министра Дмитрия Медведева и Минэкономразвития отказались от комментариев, а их коллега из Минфина не ответил на запрос «Ведомостей».

Регионам, в бюджеты которых зачисляется НДФЛ, реформа обойдется в 1–1,5 трлн руб., говорят два федеральных чиновника. Речь может идти не просто об отмене НДФЛ для малоимущих (с доходами около 10 000 руб.), а о введении вычета в 1,5 прожиточного минимума для всех, объясняет один из чиновников, при этом ставка НДФЛ может вырасти до 16%, что компенсирует часть потерь. Чтобы полностью избежать колоссальных выпадающих доходов, ставку нужно повысить минимум вдвое, указывает другой чиновник.

Отмена НДФЛ для малоимущих может коснуться 12,7% всего населения — доход ниже прожиточного минимума во II квартале получали 18,6 млн россиян, свидетельствуют данные Росстата. А минимальную зарплату (МРОТ, чуть более 11 000 руб.) получают до 5 млн человек. С регионами идею еще подробно не обсуждали, рассказали «Ведомостям» три губернатора.

Идея не поможет решить проблему бедности, считают экономисты. Чтобы сгладить неравенство населения, нужно переложить налог на людей с доходами втрое выше среднего и одновременно освободить малообеспеченных от НДФЛ, оценивали эксперты Экономической экспертной группы, изучив в 2017 г. возможности реформы.

Есть мнение, что вычет будет способствовать уходу зарплат в тень — чтобы получить вычет их будут занижать и часть платить в конвертах.

Властям не стоит рассчитывать, что вычет из НДФЛ снизит недовольство ими, в том числе из-за пенсионной реформы, и поднимет рейтинги, предупреждает политолог Алексей Макаркин. Многие среди самых бедных не голосуют, так как не ждут никаких изменений, объясняет он, а если дать льготу только беднейшим, то люди с несколько более высокими зарплатами будут возмущаться, что не получили такой же вычет.

Работающий гражданин платит со своего дохода НДФЛ. Получив зарплату, гражданин идёт в магазины и совершает покупки.

Магазин получает выручку, начисляет зарплату продавцам и платит с нее НДФЛ.

Таким образом НДФЛ начисляется дважды, считает инициативный гражданин, который выступил с предложением изменить эту ситуацию.

Суть идеи — ввести налоговые вычеты по НДФЛ с затраченных налогоплательщиком сумм на различные покупки при предъявлении чеков или иных подтверждающих документов.

Инициатива опубликована на сайте РОИ и за несколько дней набрала около 700 подписей.

Таким образом гражданин будет оплачивать налоги только с той прибыли, которую он получил (с разницы между доходами и расходами). В случае, когда доход и расход равны (прибыль нулевая), НДФЛ будет полностью возвращён из бюджета.

Как известно, право на стандартный, социальный, имущественный налоговые вычеты имеют право только плательщики НДФЛ по ставке 13 %.

Между тем ИП на УСН платят налог по ставке 15 %, что даже больше НДФЛ. Но при этом права на вычеты они не имеют. Это несправедливо, считает инициативный бизнесмен, который разместил на сайте Chang.org петицию, призывающую устранить эту несправедливость.

Считаю, что индивидуальные предприниматели в России ущемлены в правах по отношению к наемным работникам, пишет бизнесмен.

Он требует прописать в НК право для ИП на налоговые вычеты, которые предоставляются плательщикам НДФЛ.

В ситуации с налоговыми вычетами государство ограничивает права граждан-ИП, что противоречит Конституции РФ, отмечает автор предложения.

Мужчина подал в ИФНС декларацию 3-НДФЛ на получение налогового вычета. Но вот получить по ней деньги не успел, умер. 

Его вдова, получив у нотариуса свидетельство о наследстве, обратилась к налоговикам за получением денег, причитавшихся покойному супругу. Однако женщина получила отказ от ИФНС.

Вдова подала в суд на налоговиков и выиграла его, передает портал «46tv.ru».

Решением суда от 31 октября 2019 года иск жены умершего был удовлетворен. Пока решение в законную силу не вступило.

Напомним, ранее ФНС в письме № ГД-4-8/678@ от 17.01.2018 разъясняла, что ИФНС добровольно не возвращает наследникам переплату умерших налогоплательщиков. Однако если наследники подадут в суд и суд примет решение в их пользу, налоговикам все же придется вернуть им деньги, говорится в документе.

ФНС трубит о волне странных заявлений на вычеты по НДФЛ. Консультанты помогали возвращать налог всегда, но теперь все больше мошенников. 

Оказывается, расплодились неквалифицированные юридические компании, которые за деньги обещают оформить документы на вычет, но люди остаются у разбитого корыта. Пакет подтверждающих документов отправляют не через личный кабинет, а простым обращением (информация ФНС России от 3 сентября 2019 года). Люди, ничего не подозревая, платят комиссионные, но не получают желаемого результата. Вычета нет и не может быть, потому что обращения рассматриваются в рамках информирования граждан. Деньги за услугу ушли, а документы на вычет все равно приходится готовить еще раз. 

ФНС рекомендует не обращаться к консультантам, документы легко оформить и отправить через сайт службы. Есть два способа:

• подать по окончании года декларацию по форме 3-НДФЛ и подтверждающие документы онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или отправить их по почте с описью вложения в налоговый орган;

• подтвердить свое право на имущественный или социальный налоговый вычет в инспекции. С полученным уведомлением и заявлением обратиться к своему работодателю, который прекратит удерживать НДФЛ из зарплаты в пределах размеров вычета.

ИП применяет общий режим налогообложения. Входящих документов у него нет. Как быть с профессиональным вычетом по НДФЛ и вычетом по НДС?

Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме № 03-04-05/59073 от 06.08.2019.

Абзацем четвертым пункта 1 статьи 221 НК предусмотрено, что, если ИП не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, профессиональный налоговый вычет по НДФЛ производится в размере 20 % общей суммы доходов, полученной ИП от предпринимательской деятельности.

Что касается НДС, то в случае отсутствия у налогоплательщика документов (входящих счетов-фактур) оснований для применения вычетов по НДС не имеется.