должная осмотрительность

Должная осмотрительность, которую налоговики требуют от налогоплательщиков, иногда доходит до абсурда. И не только организации выставляют контрагентам разные списки необходимых документов, чтобы не лишиться вычета по НДС, но и ИП на УСН. Вот таким списком, полученным от покупателя — ИП поделились в Красном уголке бухгалтера.

«Просьба предоставить следующие документы: декларацию НДС за 3кв. квитанцию о приеме налоговой службой СЗВ-М за октябрь протокол о принятии ПФ (статус-положительный)(персональные данные можно скрыть, замазать...) Если сотрудников 3 и менее, пояснения, имеется ли найм работников по договорам ГПХ(приложить 1-2). 3 работника-критический показатель»

Автор темы возмущается, что контрагент ИП на УСН, подтверждать НДС ему не надо. Он даже не вносит предоплату за товар, оплата по факту отгрузки.

Однако в группе не все согласны с возмущением. Подобные документы запрашивают многие. И не просто потому, что им хочется. Просто жизнь такая:

«Каждый старается обезопасить себя. Сейчас не достаточно предъявить выписку, свидетельства и договор. Налоговая упирает на то, что при заключении договора вы не были осмотрительны должным образом. Не мы такие — жизнь такая. Нам думаете интересно собирать и хранить кучу всякой бумаги ?»

На самом деле запрос СЗВ-М с закрытыми персональными данными рекомендует делать сама налоговая. Какие правила работы для налогоплательщиков, состоящих в хартии АПК, рассылают ИФНС, можно узнать в статье «Вы еще не в хартии добросовестных налогоплательщиков? Тогда налоговики идут к вам».

Опасаясь возможной претензии налоговиков по части выбора неблагонадежных контрагентов, некоторые компании перестраховываются и запрашивают у поставщиков расширенный комплект документов в рамках должной осмотрительности.

У поставщиков вызывает недоумение просьбы предоставить штатное расписание, формы СЗВ-М и 2-НДФЛ, нотариально заверенную копию паспорта директора, а также нотариально заверенное заявление о том, что директор пребывает в здравом уме и осознает тот факт, что он является директором.

Контрагент в рамках должной осмотрительности запрашивает СЗВ-М и штатное расписание

Должная осмотрительность: контрагенты стали запрашивать 2-НДФЛ

Как стали перестраховываться при проверке контрагентов

Налоговики стали требовать нотариальную копию паспорта директора контрагента

Список запрашиваемых документов зависит от степени перфекционизма налогоплательщика и его полета фантазии.

Между тем наметилась новая тенденция, о которой рассказал участник группы «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке.

Многие московские контрагенты стали требовать у обескураженных поставщиков особое аудиторское заключение, в котором будет сказано, что данная организация кристально чиста перед законом и не имеет сомнительных контрагентов.

Очередное массовое помутнение рассудка. За 1 сутки сразу 2 потенциальных клиента попросили сделать какую-то хрень: один — «аудиторское заключение о финансовой безопасности для заказчика», а второй — «заключение, что они не нарушают законов РФ и не имеют плохих контрагентов». И оба утверждают, что это требуют их клиенты (естественно московские, как иначе то), и это должно быть заключение аудиторов и без него никакого договора не будет!

У меня просьба: бухгалтера, остановите своих юристов или безопасников или кого там еще! Это же голимое безумие!

— пишет Евгений

Участники обсуждения отмечают, что государство переложило со своих плеч на широкие плечи банков и бизнеса ношу в виде контроля добросовестности своих контрагентов и клиентов. Вот все и выкручиваются, кто во что горазд...

С директора требуют нотариальное подтверждение осознанного вступления в должность.

Опасаясь возможной претензии налоговиков по части выбора неблагонадежных контрагентов, некоторые компании перестраховываются и запрашивают у поставщиков расширенный комплект документов.

Список запрашиваемых документов зависит от степени перфекционизма налогоплательщика и его полета фантазии.

Участница группы «Красный уголок бухгалтера» показала коллегам бланк заявления, которое по настоятельной просьбе покупателей, надо заполнить директору и более того — заверить его нотариально.

В заявлении директор подтверждает, что вступление в должность было его осознанным поступком и работая, он отдает себе отчет в своих действиях.

Покупатель захотел от нас вот такое, заверенное нотариально. Нотариус поржал, заверил, всем приятно.

— рассказывает Светлана

Открыть оригинал изображения (454x960, 196.88 Кб)