Граждане, имеющие право на льготу по имущественным налогам, но по каким-то причинам не успевшие своевременно заявить об этом в налоговые органы, могут обратиться в инспекцию по месту учета и получить перерасчет до наступления срока уплаты налога – 1 декабря 2017 года.

УФНС России по Хабаровскому краю напомнило, что использование налоговых льгот является правом, а не обязанностью налогоплательщика и носит заявительный характер. Сообщить о своем праве на льготу по имущественным налогам необходимо до того, как налоговые органы закончат массовое исчисление имущественных налогов и сформируют сводные налоговые уведомления за прошедший год. В 2017 году это нужно было сделать в срок до 1 апреля.

 С перечнем льгот по имущественным налогам, установленным для жителей Хабаровского края, можно ознакомиться в Интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Кроме того, задать интересующие вопросы по имущественным налогам и льготам можно через электронный сервис «Обратиться в ФНС России», размещенный на сайте ведомства.

ФНС начала почтовую рассылку уведомлений на уплату имущественных налогов физических лиц. Указанные документы будут направляться по адресам, содержащимся в базе данных налоговых органов.

Однако нередко возникают ситуации, когда налогоплательщики не проживают по месту их фактической прописки и в связи с этим не получают налоговые уведомления. В этом случае налоговики Карелии рекомендуют гражданам обратиться в налоговый орган для уточнения адреса для взаимодействия с налоговыми органами. Ведь в соответствии со статьей 31 Налогового кодекса Российской Федерации документы могут направляться налоговым органом налогоплательщику - физическому лицу не только по адресу прописки, но и по предоставленному налоговому органу адресу для направления документов.

Для того, чтобы избежать неприятных последствий несвоевременного получения корреспонденции, получить налоговое уведомление и исполнить обязанность по уплате имущественных налогов в срок, гражданину необходимо представить в налоговый орган заявление по соответствующей форме, утвержденной приказом ФНС России от 29 мая 2014 года №ММВ-7-14/306@.

Пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут самостоятельно получать и распечатывать налоговые уведомления и квитанции на уплату налоговых платежей, а также использовать другие возможности сервиса в любом месте и в любое время.

Граждане могут узнать о суммах имущественных налогов, которые им предстоит заплатить в 2017 году, не дожидаясь получения налоговых уведомлений.

Онлайн-сервисы ФНС России предоставляют налогоплательщикам возможность провести расчеты по каждому виду налога с учетом всех изменений в значении элементов налогообложения, таких как, кадастровая стоимость объекта, налоговые ставки, период владения и т.д.  Об этом напомнило Управление ФНС Кабардино-Балкарской Республики.

Сервис «Налоговый калькулятор - расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам:  по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном регионе и  муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России  «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». В сервисе размещена подробная информация о льготах и ставках по каждому отдельному муниципальному образованию.

С помощью онлайн-сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги» можно самостоятельно сформировать квитанции на уплату имущественных налогов, а также произвести оплату в данных сервисах. Обращаем внимание, что пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» получат налоговые уведомления только в электронной форме в своем личном кабинете. Уведомления на бумаге пользователям данного сервиса направляться не будут. В случае необходимости получения уведомления на бумажном носителе нужно сообщить об этом в налоговый орган.

ФНС России опубликовала ТОП-10 вопросов и ответов об использовании налоговых льгот.

Одним из самых популярных вопросов является вопрос о том, на сколько квартир может распространяться льгота по налогу на имущество. Как пояснили налоговики, льгота позволяет не платить налог на имущество только в отношении одного объекта по выбору налогоплательщика, то есть от налога освобождается только одна квартира в собственности льготника. Кроме того, этот объект не должен использоваться в предпринимательской деятельности.

Дополнительные льготы (в т.ч. освобождающие от уплаты налога все объекты налогообложения, принадлежащие льготным категориям лиц) могут устанавливаться нормативными актами представительных органов муниципальных образований. С информацией о муниципальных актах о налоговых льготах можно ознакомиться в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Налоговики также пояснили, что ежегодно подтверждать налоговую льготу не нужно. Если в заявлении на льготу налогоплательщик не указал на ограничения по периоду её применения, то она будет применяться налоговым органом без ограничения действия.

Если же у льготника несколько объектов, которые могут быть освобождены от налога на имущество, но он не подал соответствующее уведомление и не выбрал объект, то налоговый орган автоматически предоставит льготу по объекту с максимальной суммой налога.

Разъяснения опубликованы в связи с началом рассылки физическим лицам налоговых уведомлений для уплаты имущественных налогов за 2016 год.

УФНС России по Астраханской области приступило к рассылке налоговых уведомлений по имущественным налогам за 2016 год. В отдельных случаях по техническим причинам ошибочно проведено повторное начисление имущественных налогов за 2014-2015 годы, предупредили в УФНС. Если начисленные суммы Вами уплачены, то по прилагаемым квитанциям уплату следует произвести только за 2016 год.

Если в Вашем налоговом уведомлении:

  • содержатся неточные (неактуальные) сведения;
  • не учтены налоговые льготы и (или) налоговые вычеты
Вы можете направить соответствующее обращение в налоговую инспекцию с использованием сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», размещенного на официальном интернет-сайте ФНС России.

При наличии оснований для перерасчета налога (налогов) и формирования нового налогового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней:

1) обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней;

2) сформирует новое налоговое уведомление с указанием нового срока уплаты налога и разместит его в Личном кабинете налогоплательщика;

3) в случае если вы не являетесь пользователем Личного кабинета налогоплательщика, направит вам новое налоговое уведомление по почте;

4) направит ответ на обращение, в т.ч. и в случае отсутствия основания для перерасчета налога (налогов).

На территории Свердловской области входит в завершающую стадию кампания по исчислению имущественных налогов физическим лицам. К таким налогам относится налог на имущество физических лиц, транспортный налог и земельный налог.

Налоговыми органами региона произведено исчисление налогов и в настоящее время ведется подготовка к направлению собственникам имущества единых налоговых уведомлений, сообщили в УФНС.

Рассылку налоговых уведомлений для налоговых органов Свердловской области в 2017 году будет осуществлять филиал ФКУ «Налог сервис» ФНС России по Кемеровской области, тогда как в прошлые годы рассылку налоговых уведомлений для этого региона осуществлял филиал ФКУ «Налог-сервис» в Республике Башкортостан.

Налогоплательщикам, получившим налоговые уведомления по почте, не следует заострять внимание на отправителе корреспонденции (г. Кемерово), указанном на почтовом конверте. Информация о налоговом органе, сформировавшем и направившем налоговое уведомление, содержится в самом уведомлении. Именно в этот налоговый орган и следует обращаться при появлении вопросов по содержанию уведомления.

Впервые в 2017 году в налоговые уведомления будет включена сумма налога на доходы, не удержанного у физического лица налоговым агентом в 2016 году.

В 2017 году единый срок уплаты всех имущественных налогов – 1 декабря 2017 года. Этот же срок уплаты установлен и для налога на доходы физических лиц, включенного в налоговые уведомления.

Налогоплательщикам - пользователям Интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика», не отказавшимся от электронного способа получения налоговых документов, налоговые уведомления будут направлены в электронном виде через «Личный кабинет», по почте такие уведомления повторно направляться уже не будет.

Около 190 млрд рублей налогов должны россияне бюджету. Какие механизмы использует ФНС России, чтобы вернуть эти деньги в казну, есть ли вероятность, что должник на самом деле не знает о своих долгах, и за что «забывают» заплатить чаще всего – на эти и другие вопросы в эфире программы «Налоги» ответил заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Григоренко.

Он подчеркнул, что в России применяется одна из самых либеральных процедур взыскания задолженности, сообщает ФНС на своем сайте. В Германии, например, за неуплату налогов вовремя можно получить реальный срок. В России процедура взыскания длительная – от полугода до 10 месяцев. Практически все это время ФНС России настойчиво напоминает должнику, что он должник, не применяя серьезных санкций.

«После 1 декабря, последнего срока уплаты имущественных налогов,  в течение трех месяцев государство напоминает гражданину, что у него образовалась задолженность. Направляет на бумаге либо через личный кабинет налогоплательщика требования об уплате налогов. В течение шести месяцев, если налогоплательщик не платит, государство уже обращается в суды. В каждом случае рассматривается весь пакет документов, и только после решения суда обращаются уже к судебным приставам», - рассказал Дмитрий Григоренко.

Он подчеркнул, что ситуация «а я не знал» невозможна. За три месяца регулярных напоминаний со стороны ФНС России налогоплательщик получает не одно требование об уплате задолженности.

«Наименее охотно платят за автомобиль. Лучше всего платят имущественный налог – налог на квартиру - 90% платят. А за транспорт от 30 до 50 % платят», - обратил внимание на интересную статистику Дмитрий Григоренко.

В 1 квартале 2017 года в результате проведенного налоговыми органами Тульской области комплекса мер принудительного взыскания задолженности в отношении налогоплательщиков-физических лиц дополнительно поступило 108 млн рублей, что больше уровня аналогичного периода 2016 года на 63 млн рублей или 144%, сообщает региональное УФНС. Задолженность по имущественным налогам по состоянию на 1 апреля 2017 года имеют 695 тысяч человек, из них 25 – более 1 млн рублей.

В январе-марте 2017 года налоговыми органами области направлено:

Службой судебных приставов на основании судебных приказов возбуждено 2948 исполнительных производств на сумму 43 млн рублей. 

УФНС России по Тульской области обращает внимание налогоплательщиков, что если гражданин по каким либо причинам не уплатил имущественные налоги за прошедшие налоговые периоды (годы), то ему необходимо проверить свои налоговые обязательства, в т.ч. информацию о наличии задолженности по налогам и в максимально короткие сроки ее уплатить.

Самый простой способ предотвратить неприятности – следить за отсутствием задолженности перед государством. Проверка актуальности данных о начисленных и уплаченных налогах доступна в сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В «Личном кабинете» можно увидеть не только налоговые начисления, но и заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрен ли налоговый вычет.

Проверить налоговую задолженность можно и на Едином портале государственных и муниципальных услуг, где имеется возможность не только проверить, но и оплатить налоговую задолженность. Услуга доступна для всех пользователей, имеющих стандартную и подтвержденную учетные записи. 

Также наличие информации о своей задолженности по налогам можно в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.

УФНС России по Тульской области напоминает, что просрочка налоговых платежей может повлечь арест имущества, счетов в банке, наложение запрета на выезд за границу.

На портале проектов НМА опубликованы поправки, подготовленные Минфином, к проекту федерального закона № 128489-7 «О внесении изменений в статьи 251 и 271 Налогового кодекса Российской Федерации».

В частности, в статью 31 НК РФ добавлено право налоговых органов запрашивать документы, подтверждающие право физического лица на использование предусмотренных законодательством о налогах и сборах налоговых льгот по транспортному налогу, налогу на имущество, земельному налогу, если эти документы отсутствуют у налогового органа, в том числе не представлены таким физическим лицом самостоятельно в налоговый орган.

Что касается льгот по транспортному налогу, то в случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на такую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по сведениям, указанным в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает такие документы у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти документы.

Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение пяти дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу документов, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу.

Проектом также предусмотрен ряд других поправок относительно имущественных налогов физлиц. Так, при отсутствии у физлица, не являющегося ИП, места жительства (места пребывания) на территории РФ и отсутствии в ЕГРН сведений об адресе, предоставленном налоговому органу для направления этому лицу документов, такие документы направляются налоговым органом по адресу принадлежащего указанному физлицу объекта недвижимого имущества.

Управление ФНС по Республике Тыва предупреждает должников по имущественным налогам физлиц о том, что  налоговые органы республики прибегнут к жестким мерам - теперь долги будут взыскиваться через «зарплатные» и «пенсионные» счета граждан.

По состоянию на 01.04.2017 года по Республике Тыва задолженность по имущественным налогам с физических лиц составляет более 154 млн рублей.

Всем, кто не уплатил налог, налоговыми органами республики сформированы и направлены требования об уплате имеющейся задолженности со сроком  исполнения от 30 до 45 дней. В случае неисполнения требования, дальнейшее взыскание осуществляется в судебном порядке.

После получения судебного приказа налоговые органы вправе направить исполнительный документ на взыскание непосредственно в банк, в котором открыты счета граждан. В этом случае банк обязан списать сумму долга со счета должника.

Кроме того, если сумма долга по налогам не превышает 25000 рублей, налоговый орган в соответствии с ч.1 ст.9 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ (в ред. от 28.12.2016) «Об исполнительном производстве» вправе привлечь работодателей, направив исполнительный документ в организацию или иному лицу, выплачивающему должнику заработную плату, пенсию, стипендию и иные периодические платежи.

Работодатель обязан со дня получения исполнительного документа:

  • удержать денежные средства из заработной платы и иных доходов должника в соответствии с требованиями, содержащимися в исполнительном документе;
  • в 3-х дневный срок со дня данных выплат перечислить удержанные суммы взыскателю на банковский счет.
УФНС отмечает, что процедура принудительного взыскания через судебных приставов влечет ряд негативных последствий для должника: помимо взыскания налоговой задолженности, должнику придется оплатить расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение в суде и сумму исполнительского сбора в пользу судебных приставов в размере 7% от долга, но не менее 1000 рублей.

Взыскание задолженности физических лиц осуществляется судебными приставами путем ареста имущества, установления запрета на регистрационные действия, ограничения выезда должника за границу РФ, изъятия денежных средств на счетах в банке и наличных денежных средств данного физического лица.

Управление ФНС России по Еврейской автономной области напоминает, что с перечнем льгот по имущественным налогам, установленным в конкретном муниципальном образовании, можно ознакомиться в Интернет-сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
 
Чтобы найти интересующие сведения, необходимо выбрать вид налога, налоговый период (год), субъект Российской Федерации, а также муниципальное образование, в котором находится земельный участок или недвижимое имущество. С установленными нормативными документами по ставкам и льготам можно ознакомиться, нажав ссылку «Подробнее». Здесь же представлены данные о льготах, установленных федеральными законами.
 
Для получения информации о ставках и льготах по транспортному налогу муниципальное образование выбирать не нужно: поскольку налог региональный достаточно указать только субъект Российской Федерации.
 
Также обращаем внимание, что физические лица, у которых в прошлом году возникло право на налоговую льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, а также те, кто ранее не пользовался своим правом на льготу, а теперь решил воспользоваться, могут самостоятельно заявить об этом в любую налоговую инспекцию по своему выбору. 
 
Налоговые органы области рекомендуют сделать это до 1 апреля 2017 года для учета льготы при исчислении имущественных налогов до направления сводных налоговых уведомлений за 2016 год.
 
Представить заявление на льготу и подтверждающие ее документы (например, пенсионное удостоверение) можно любым удобным способом: лично, по почте или через Интернет-сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. 
 
 

Более 300 тысяч жителей республики не заплатили налог на сумму около 1 млрд рублей, сообщил и.о.начальника отдела урегулирования задолженности Управления ФНС по Республике Башкортостан Эльвир Исмагилов радиостанции "Бизнес ФМ Уфа". Должникам кроме налога придется заплатить и пени, которые, начиная со 2 декабря 2016 года, начисляются за каждый день просрочки.

«В целях взыскания задолженности имущественных налогов физических лиц налоговые органы начали печатать требования об уплате налога, которые в ближайшее время получат «забывшие» заплатить налог граждане. Именно с направления требования об уплате налога начинается процедура принудительного взыскания. Но для начала гражданам все-таки будет предоставлена возможность уплатить налог в добровольном порядке. Срок будет указан в полученном требовании. В противном случае налог и начисленные пени будут взыскиваться через суд», - рассказал проедставитель УФНС.

После рассмотрения заявлений налогового органа суд выносит приказ, а гражданину придется дополнительно заплатить госпошлину – не менее 200 рублей. Если должник не оплатил налоги и после вынесения судебного приказа, взыскание осуществляется в соответствии с федеральным законом.

«В этом случае для должника наступают неблагоприятные последствия, которые связаны, прежде всего, с ограничением его прав в виде установления запрета на проведение регистрационных действий автотранспортных средств или объектов недвижимого имущества. Должники могут быть временно ограничены в выезде из Российской Федерации, если задолженность по налогам составит более 10 тысяч рублей. Кроме этого, судебный пристав имеет право наложить арест на имущество, денежные средства, взыскать со счетов в банках и иных кредитных организациях», - предупреждает Исмагилов.

С должника взыскивается и сумма исполнительского сбора в размере 7% от долга, но не менее 1 тысячи рублей. Налоговые органы применяют и такой инструмент, как привлечение к процессу взыскания работодателей должников, а в случае, если должником является пенсионер, – органы Пенсионного фонда.

 

До 1 апреля 2017 года гражданам необходимо заявить в налоговый орган о праве на льготу по имущественным налогам, напоминает  Управление ФНС Удмуртии. Это касается физических лиц, у которых в 2016 году такое право появилось впервые. 

Обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на получение налоговой льготы гражданам необходимо до 1 апреля. Это связано с тем, что именно после этой даты будут формироваться сводные налоговые уведомления за 2016 год. Налогоплательщик может представить такое заявление в любую налоговую, а не только по месту своей регистрации.

Направить заявление об использовании налоговой льготы и подтверждающие право на льготу документы можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»; почтовым сообщением или обратившись лично в налоговую инспекцию.

К заявлению необходимо дополнительно приложить копию документа, подтверждающую льготу (например, копию пенсионного удостоверения).

Полный перечень категорий граждан, имеющих право на льготу, прописан в статье 407 Налогового кодекса РФ. Помимо этого, льготы по налогу на имущество физических лиц, земельному налогу и транспортному налогу могут быть установлены решениями органов местного самоуправления. Ознакомиться с перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам можно с помощью электронного сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

База данных сервиса содержит следующую информацию:
о законе субъекта Российской Федерации, нормативном правовом акте органа местного самоуправления об установлении налога на соответствующей территории;
о налоговых ставках и льготах, установленных на региональном и местном уровнях;
о налоговых льготах, установленных федеральным законодательством;
о документах, которые необходимо представить в налоговый орган для подтверждения права на применение налоговой льготы.

Чтобы найти информацию в Информационном ресурсе необходимо ввести следующие параметры:
вид налога;
налоговый период;
наименование муниципального образования.