иностранные банки

Новые условия налогообложения вкупе с кампанией по деоффшоризации заставляют владельцев коммерческой недвижимости искать новые способы ее эксплуатации. Об этом в ходе 8-го Всероссийского налогового конгресса, организованного компанией Infor-media, заявила партнер юридической компании ALTHAUS Consulting Мария Семенова. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

«Один из самых актуальных вызовов для владельцев коммерческой недвижимости – это, конечно, изменения в ст. 375 и ст. 378.2 Налогового кодекса РФ, - отметила Семенова. - В соответствии с ними  налогообложение отдельных объектов недвижимости (в первую очередь, торговых и торгово-развлекательных комплексов) осуществляет на основе не балансовой стоимости, а кадастровой оценки.

Если в результате сумма налога на имущество многократно возрастает, то стоит задуматься, а не стоит ли от этого имущества избавиться или повысить плату для арендаторов. Очень интересное решение – «упаковать» такие объекты в закрытый паевой инвестиционный фонд – это даст возможность налоговой экономии в форме отсрочки уплаты налога на прибыль в отношении арендного потока».

Другая опасность, по словам представителя ALTHAUS Consulting, кроется в законопроекте о контролируемых иностранных компаниях. «Четко сказано, что законодатель планирует обложить российскими налогами сделки по продаже акций компаний, косвенно владеющих объектами недвижимости в РФ, - отметила Семенова. - Отмечу, что большинство сделок с российской недвижимостью сегодня проводится не путем продажи актива, а путем продажи акций холдинговой иностранной компании, которая владеет российской компанией, которая уже, в свою очередь, владеет объектом недвижимости. И законопроект говорит, что такая косвенная продажа должна облагаться налогом в РФ, только не очень понятно, как РФ реализует это право. Как налог будет уплачиваться, если и продавец, и покупатель являются иностранными компаниями, не имеющими налогового присутствия в РФ? То есть это случится не завтра. Но на перспективу уже надо отказываться от этих многоэтажных схем, в том числе в пользу прямых сделок на российской территории.

Можно продать непрофильные объекты еще до вступления в силу неблагоприятных изменений. Можно структурировать сделки с недвижимостью как покупку активов (а не акций компаний, владеющих объектами недвижимости), либо использовать специальные холдинговые механизмы и фонды».

«Помимо того, сегодня хороший момент, чтобы проанализировать способы своего внутригруппового финансирования, - отметила представитель ALTHAUS Consulting. - Налоговые органы начинают смотреть на реальность операций между взаимозависимыми лицами с точки зрения деления на долговые операции и капитальные – как это делается во всем цивилизованном мире. Поэтому стоит постепенно отказываться от долгового финансирования на нерыночных условиях».

Из-за введения санкций российские компании все чаще сталкиваются с ограничениями при получении кредитов от западных банков.

Кредитные организации требуют от российских заемщиков прописывать в договорах немедленный возврат кредита в случае наступления санкций, пишет газета «Financial Times». В частности, банкиры настояли на ужесточении условий финансирования компании «Металлоинвест» Алишера Усманова, внеся корректировки в соглашение за несколько дней до получения компанией кредита на 1 млрд. долларов. Новые требования отпугивают и самих заемщиков, которые отказываются получать кредиты в иностранных банках.

В ряде иностранных кредитных организаций из-за перспектив ужесточения санкций уже приняли решения о сокращении присутствия на российском рынке. Крупнейшие американские банки уже сообщили о сокращении инвестиций в российские активы, информирует «РБК».

Отток средств российских клиентов из кредитных организаций, принадлежащих иностранцам, спровоцировал конфликт с Украиной и санкции ЕС и США. За март объем средств, выведенных клиентами из 60 «дочек» иностранных банков, составил 63 млрд. рублей. Население вывело из банков 41 млрд. рублей, 22 млрд. рублей пришлись на корпоративные счета. Это чуть более 20% от всех средств, выведенных клиентами из кредитных организаций. В феврале, напротив, был зафиксирован чистый приток частных и корпоративных средств в банки в размере 75 млрд. рублей.

По оттоку средств населения и компаний лидируют ХКФ-банк, из которого клиенты вывели 23,6 млрд. рублей, Райффайзенбанк и Росбанк, отток частных и корпоративных средств из которых составил 17,5 млрд. рублей.

По мнению экспертов, основным фактором оттока средств из «дочек» иностранных банков стал геополитический кризис, который привел к мощному ослаблению рубля, а также банковский микрокризис, пишут «Известия».

По данным ЦБ РФ, за март 2014 года средства российских кредитных организаций в иностранных банках сократились на 813,8 млрд. рублей. В пересчете на доллары по среднему курсу за март (36,2 рубля) банки РФ вывели порядка 22,5 млрд. долларов.

Это рекордная сумма за всю историю существования российской банковской системы. Первый подобный крупный отток был зафиксирован в ходе кризиса 2009 года, в августе он составил 200,7 млрд. рублей. Предыдущий рекорд был установлен сентябре 2013 года, когда в ходе банковского микрокризиса банки РФ вывели 387,6 млрд. рублей.

Эксперты полагают, что данная статистика свидетельствует об опасениях российских кредитных организаций по поводу санкций из-за присоединения Крыма к России. Опасаясь блокировки корсчетов, российские игроки предпочитают не рисковать. По прогнозам специалистов, в случае усиления санкций отток средств увеличится. Если в ближайшее время санкции так и останутся словесными угрозами, эксперты не исключают некоторую коррекцию, пишут «Известия».

Ситуация на Украине не повлияет на стратегию бизнеса иностранных банков в России. Крупные западные кредитные организации не будут менять стратегию бизнеса по политическим причинам.

Так, о неизменности стратегии заявили в Raiffeisenbank International. Представитель кредитной организации отметил, что Россия вместе с Румынией, Словакией, Польшей, Чехией и Австрией остаются рынками, где Raiffeisenbank ждет роста.

В обычном режиме продолжают работать дочерние структуры Citi Group. Стратегия группы остается неизменной, Россия и СНГ по-прежнему рассматриваются одними из приоритетных регионов для бизнеса.

Также не планирует изменений Intesa Sanpaolо, отмечая, что банк «Интеза» играет ключевую роль в успешном проведении инвестиционных и коммерческих проектов.

Представители UniCredit Bank, Deutsche Bank, Home Сredit воздержались от комментариев, сообщает ИТАР-ТАСС.

Президент РФ подписал закон, направленный на совершенствование регулирования порядка создания и прекращения деятельности представительств иностранных банков и иных иностранных кредитных организаций на территории РФ.

Как сообщает пресс-служба Кремля, законом на Банк России возлагаются полномочия по аккредитации представительств иностранных кредитных организаций, а также закрепляется право Банка России осуществлять обработку персональных данных руководителя и заместителя руководителя представительства иностранной кредитной организации, открытого на территории Российской Федерации.

Президент РФ Владимир Путин подписал закон о регистрации представительств иностранных банков в ЦБ РФ. Закон был принят Госдумой 21 января 2014 года и одобрен Советом Федерации 29 января 2014 года.

«Федеральным законом на Банк России возлагаются полномочия по аккредитации представительств иностранных кредитных организаций, а также закрепляется право Банка России осуществлять обработку персональных данных руководителя и заместителя руководителя представительства иностранной кредитной организации, открытого на территории Российской Федерации», - говорится в сообщении пресс-службы администрации президента РФ.

Как сообщалось ранее, в правительстве рассчитывают, что принятие закона устранит имеющиеся правовые пробелы и будет способствовать притоку иностранных инвестиций в банковский сектор РФ.

21 января 2014 года Госдума РФ приняла в третьем чтении правительственный закон об аккредитации представительств иностранных банков в РФ. Соответствующие изменения вносятся в статью 22 федерального закона «О банках и банковской деятельности», говорится в сообщении Госдумы.

Полномочия по осуществлению аккредитации закрепляются за Центробанком РФ. Решение будет приниматься на основе предоставления в ЦБ РФ документов, в числе которых могут быть биографическая справка руководителя представительства и его заместителя, рекомендательные и иные письма. За Центробанком закрепляются полномочия по обработке предоставленных персональных данных в рамках российского законодательства.

В правительстве рассчитывают, что принятие закона устранит имеющиеся правовые пробелы и будет способствовать притоку иностранных инвестиций в банковский сектор РФ.

Крупнейшие мировые банки намерены запретить своим сотрудникам вести переписку на профессиональных форумах.

Как пишет «The Wall Street Journal», возможность закрыть в своих внутренних сетях доступ к дискуссионным площадкам рассматривают банки JP Morgan, Credit Suisse Gorup AG. Банки Royal Bank of Scotland Group Plc, Barclays Plc, UBS, Citigorup Inc также пересматривают правила и методы контроля дискуссионных площадок в интернете, через которые общаются их сотрудники.

По информации издания, запрет общаться на профессиональных форумах связан с судебными разбирательствами о манипуляциях лондонской межбанковской референтной ставкой Libor, сообщает ИТАР-ТАСС.

В ноябре Европейский центральный банк начнет проверку в 124 крупных банках еврозоны. Комплексная проверка, включающая стресс-тесты, займет около года. По словам Марио Драги, главы ЕЦБ, основной целью проверки является обеспечение прозрачности банковской деятельности.

Планируется, что в ноябре 2014 года ЕЦБ возьмет на себя функции надзора за крупными финучреждениями еврозоны, которые представляют около 85% от ее банковской системы, сообщает «Бизнес-ТАСС».

Комитет Госдумы по финансовому рынку поддержал законопроект об аккредитации Банком России представительств иностранных банков в РФ. Профильный комитет рекомендовал нижней палате парламента принять законопроект в первом чтении. На пленарное заседание Госдумы документ планируется вынести 25 октября.

Законопроект направлен на урегулирование правового положения работающих в России представительств иностранных кредитных организаций. Предусматривается, что ЦБ РФ в установленном им порядке будет осуществлять аккредитацию представительств иностранных банков. Процедура аккредитации будет включать, в том числе, обработку персональных данных руководителя и замруководителя представительства иностранной кредитной организации, открытого на территории РФ, и кандидатов на эти должности.

В правительстве рассчитывают, что принятие законопроекта устранит имеющиеся правовые пробелы и будет способствовать притоку иностранных инвестиций в банковский сектор РФ, сообщает «Бизнес-ТАСС».

532 США

В последние дни банки США, опасаясь дефолта, активно загружают банкоматы наличкой сверх обычной нормы. Чтобы избежать дефицита наличности в случае паники потребителей, один из ведущих банков Уолл-стрит поддерживает количество наличных средств в своих банкоматах на 20-30% выше обычного. Другой крупный банк также наращивает запасы купюр в хранилищах, пишет «Financial Times».

В трех из десяти ведущих банков США сообщили, что действуют в соответствии с планом, который последний раз использовался в августе 2011 года, когда правительство США также стояло на грани дефолта. Пока все меры носят временный характер.

Официально считается, что министерство финансов США исчерпает лимит заимствований, а также свободные денежные средства в период с 22 октября 2013 года до конца месяца. Потолок госдолга США в размере 16,7 трлн. долларов был достигнут еще в мае, сообщает «Финмаркет».

Россияне могут получить прямой доступ к операциям с иностранными счетами. Поправки, которые вернут россиянам возможность напрямую пользоваться услугами иностранных банков, предполагается внести в закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Сейчас поправки обсуждаются в ЦБ, Минфине и Росфиннадзоре. Перечень операций пока окончательно не определен.

В настоящее время в РФ действуют ограничения, согласно которым законно пополнить зарубежный счет может только сам держатель либо его близкий родственник. Во всех остальных случаях деньги должны быть сначала отправлены на российский счет и лишь потом на зарубежный. С февраля был введен штраф не только за запрещенные операции (например, финансирование терроризма), но и за операции, проведенные с нарушением установленного порядка. Размер штрафа составляет 75-100% от поступившей на счет суммы. Угроза штрафа заставила некоторых клиентов private banking закрыть счета за рубежом и использовать российские банки, а сами банки стали приспосабливаться - предлагать создать для выплат офшорную компанию, пишут «Ведомости».
 

Специалисты УФНС по  Республике Саха (Якутия) напоминают, что физлица-резиденты, имеющие счета (вклады) в банках за пределами территории РФ, в соответствии с  частью 2 статьи 12 Закона № 173-ФЗ обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в зарубежных банках.

В ведомстве отмечают, что представление резидентом в налоговый орган с нарушением установленного срока и (или) не по установленной форме уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории РФ, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи до одной тысячи пятисот рублей в соответствии с п.2 ст. 15.25 КоАП РФ

Такие разъяснения приводит УФНС по Республике Саха (Якутия) на ведомственном сайте.

По данным Центробанка РФ, на покупку недвижимости за границей только за первые три месяца 2013 года россияне перевели за рубеж 414 млн. долларов. Кроме того, некоторые граждане берут ипотеку в иностранных банках или оплачивают покупку с уже открытых счетов. В итоге в ряде стран отмечается повышенный спрос на недвижимость со стороны россиян.

Власти Турции недавно официально назвали граждан России лидерами среди иностранных покупателей по количеству совершенных сделок. В первом квартале 2013 года россияне купили более трех тысяч квартир и домов в Турции. К примеру, сейчас квартиру в Анталии можно найти за 40 тысяч евро, таунхаусы стоят в пределах 100-120 тыс. евро, виллы - около 250-300 тыс. евро.

Для приобретения недвижимости за границей жители России часто берут ипотеку в иностранных банках. Эксперты отмечают, что самые низкие проценты по ипотеке в Австрии, Великобритании, Латвии, Франции и Швейцарии – ставка, как правило, не превышает 5%. До 70% от стоимости объекта можно получить в банках Великобритании, Испании, Кипра и Франции. По наблюдениям специалистов, охотнее всего ипотеку россиянам в Европе дают испанские банки, сложнее получить ипотечный кредит в Италии и Германии, пишет «Российская газета».

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект «О внесении изменений в статью 22 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» и статью 1 Федерального закона «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации». Информация о внесении законопроекта содержится в электронной базе документов Госдумы РФ.

Законопроект предусматривает аккредитацию представительств иностранных кредитных организаций на территории России. Полномочия по их аккредитации возлагаются на ЦБ РФ в установленном им порядке. Закон об иностранных инвестициях в РФ будет дополнен положением о его нераспространении на отношения, определяющие порядок создания и прекращения действия на территории РФ представительств иностранных банков, кредитных организаций.

Китайская народная республика готова упростить правила работы для иностранных кредитных организаций. Зарубежным банкам разрешат напрямую открывать дочерние структуры в Шанхае, а также позволят иметь контрольный пакет акций в совместных предприятиях с китайскими банками. Соответствующую реформу одобрил премьер Госсовета КНР Ли Кэцян. Как сообщает издание «Саут Чайна морнинг пост», зарубежные банковские «дочки» ждут в новой зоне свободной торговли, которая создается в Шанхае.

Ранее российские и другие иностранные банки сталкивались со строгими правилами китайского банкинга. В настоящее время зарубежные кредитные организации могут открывать в КНР только представительские офисы, а право на открытие полноценного филиала дается через два года.

О том, какие возможности предоставляет для российских банков либерализация доступа на китайский рынок, свидетельствует тот факт, что товарооборот между Россией и Китаем достигает 90 млрд. долларов в год, отмечает «Российская газета».

Национальное бюро кредитных историй придает кредитным историям россиян международный статус. Интеграция национальных поставщиков кредитной информации стала одной из тем международной конференции «Проблемы и тенденции развития индустрии потребительского кредитования», которая прошла в Вене 5-7 июня 2013 года. В мероприятии, организованном Ассоциацией поставщиков кредитной информации (ACCIS), приняла участие делегация Национального бюро кредитных историй.

Граждане РФ все чаще получают кредиты в европейских банках, особенно востребованы ипотечные займы. В связи с этим растет число иностранных кредитных организаций, которые вносят кредитную историю из НБКИ в список необходимых документов для рассмотрения заявки на кредит. За 5 месяцев 2013 года кредитную историю в НБКИ запросили свыше 130 тысяч россиян, что более чем в 5 раз превышает аналогичный показатель за 2012 года.

Как отметил Александр Викулин, гендиректор НБКИ, рынки кредитования объединяются, и случаи, когда гражданин одной страны получает доступ к заемным средствам в другой, становятся нормой, отмечается в пресс-релизе НБКИ.

Руководство французской банковской группы Societe Generale заявило о намерении остаться в России. «Мы рассматриваем наше присутствие в России как многообещающее и перспективное», - заявил в интервью британской «Файнэншл таймс» Дидье Огель, главный региональный координатор Societe Generale в РФ.

Издание отмечает, что французская сторона продолжает сотрудничать с российскими правоохранительными органами, расследующими уголовное дело в отношении главы Росбанка Владимира Голубкова. После прекращения его полномочий на посту председателя правления аудиторскую проверку в Росбанке проведет независимая международная компания «Делойт», сообщает ИТАР-ТАСС.

Отметим, что, по данным исследования Reuters, иностранные банки сталкиваются в России с рядом кредитных, юридических и коррупционных рисков. По мнению специалистов агентства, сделка по покупке Росбанка была проведена в спешке, и BSGV не смог быстро наладить контроль над своей дочерней компанией.