кредитный кооператив

Банк России намерен обсудить с участниками рынка возможные пути развития кредитной кооперации.

Количество кредитных кооперативов и их членов в последние годы неуклонно снижается, отмечается в докладе ЦБ. Именно поэтому назрела необходимость проанализировать текущую ситуацию в данном сегменте финансового рынка. В докладе обсуждается отношение граждан к кредитной кооперации, анализируется ряд проблем, которые сдерживают ее развитие, а также формируется набор предложений для их решения.

Банк России считает необходимым обсудить с профессиональным сообществом, как развивать принципы общности в кредитной кооперации, каким образом должен работать механизм субсидиарной ответственности членов (пайщиков) кооперативов и насколько целесообразно создание системы стабилизации КПК.

В частности, для повышения вовлеченности пайщиков в деятельность КПК предлагается усовершенствовать механизмы управления кредитными кооперативами, а также повысить уровень понимания членами (пайщиками) своей ответственности. Это поможет снизить риски и популяризирует кредитную кооперацию, считают авторы документа.

Среди других важных тем доклада – меры стимулирования развития кредитной кооперации и укрепление ее имиджа.

После обсуждения Банк России примет решение о дальнейшей политике в этой области и конкретных мерах по решению проблем развития рынка кредитной кооперации. Среди них – разработка соответствующих стратегических документов и внесение изменений в законодательство.

Обсуждение продлится до 1 ноября, уточняет пресс-служба ЦБ.

На портале проектов НПА появилось уведомление о разработке федерального закона "О кооперативах". Уведомление размещено Министерством юстиции.

Проект федерального закона направлен на определение правового положения производственных и потребительских кооперативов, написано в кратком описании решаемой документом проблемы.При этом предусматривается, что особенности создания, реорганизации, ликвидации и правового положения сельскохозяйственных кооперативов, а также потребительских кооперативов, являющихся кредитными потребительскими кооперативами, жилищными накопительными кооперативами, обществами взаимного страхования устанавливаются специальными федеральными законами.

В настоящий момент единого закона по кооперативам нет. Вопросы деятельности производственных и потребительских кооперативов регулируются Гражданским кодексом РФ, Законом Российской Федерации от 19 июня 1992 года № 3085-1 «О потребительской кооперации (потребительских обществах, их союзах) в Российской Федерации» и Федеральным законом от 8 мая 1996 года № 41-ФЗ «О производственных кооперативах».

416 ЦБ РФ

Центробанк РФ намерен ввести требования к квалификации, деловой репутации и образованию менеджеров или собственников микрофинансовых организаций, кредитных потребкооперативов и ломбардов. Об этом заявил Владимир Чистюхин, зампред ЦБ РФ.

По его словам, крупные организации должны будут специально уведомлять ЦБ об образовании, опыте и деловой репутации руководителей, а более мелкие станут включать эту информацию в отчетность. Владимир Чистюхин отметил, что требования к образованию и опыту работы будут более мягкими по сравнению с аналогичными требованиями к руководству банков.

Подготовленный Центробанком соответствующий проект закона уже направлен в Минфин. В ЦБ РФ рассчитывают, что пройдет первое чтение в Госдуме в текущем году или в начале 2015 года.

Также ЦБ РФ планирует ввести кросс-секторальную дисквалификацию для недобросовестных менеджеров финансовых компаний. Как пояснил зампред ЦБ, если в отношении руководителя профессионального участника рынка ценных бумаг наступила дисквалификация, то он не должен будет иметь возможность, к примеру, возглавлять пенсионный фонд или кредитный потребительский кооператив, информирует «Финмаркет».

293 ЦБ РФ

Территориальным управлениям ЦБ РФ поручено усилить надзор за кредитными кооперативами. Список кредитных кооперативов, требующих дополнительного контроля со стороны регулятора, содержится в письме, направленном территориальным управлениям.

Под усиленный надзор попали 27 крупнейших в РФ кредитных кооперативов, численность пайщиков в которых превышает 5 тысяч пайщиков, пишет газета «Известия».

Издание отмечает, что в соответствии с законом «О потребительской кооперации» зарегистрировать кредитный кооператив может любое объединение граждан, включающее не менее 15 человек. При этом никакой лицензии получать не надо. Простотой процедуры нередко пользуются мошенники, которые обещают своим вкладчикам высокие проценты, а потом исчезают с собранными деньгами.

Госдума РФ рассмотрит сегодня во втором (основном) чтении законопроект № 302979-6 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ», устанавливающий особенности определения доходов и расходов кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций для целей налогообложения.

Законопроект предлагает внести в НК РФ положения, предусматривающие особенности определения доходов и расходов кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций, и конкретизирующие виды доходов и расходов, формирующих их налоговую базу по налогу на прибыль организаций.

Поскольку кредитные кооперативы и микрофинансовые организации наряду с банками являются профессиональными финансовыми посредниками, законопроектом предусмотрено внести изменения в статью 266 НК РФ, предусмотрев для кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций право создания резервов по сомнительным долгам, образовавшимся в связи с невыплатой процентов по займам, а также на возможные потери по займам.

Кроме того, законопроектом устанавливается ограничение на участие кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций в консолидированных группах налогоплательщиков.

Депутаты Госдумы РФ одобрили накануне в первом чтении законопроект № 302979-6 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ и статью 5 Федерального закона «О кредитной кооперации».

Документ устанавливает особенности определения доходов и расходов кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций для целей налогообложения.

Так, в частности, законопроектом предусмотрено для кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций право создания резервов по сомнительным долгам, образовавшимся в связи с невыплатой процентов по займам, а также на возможные потери по займам.

Кроме того, законопроектом устанавливается ограничение на участие кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций в консолидированных группах налогоплательщиков.

Правительство одобрило проект федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и статью 5 Федерального закона «О кредитной кооперации» и направило его в Госдуму РФ.

Так, в частности, законопроектом закрепляются в Налоговом кодексе РФ особенности определения доходов и расходов кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций, конкретизировав виды доходов и расходов, формирующих их налоговую базу по налогу на прибыль организаций.

Законопроектом также предлагается наделить кредитные кооперативы и микрофинансовые организации правом создания резервов по сомнительным долгам, образовавшимся в связи с невыплатой процентов по займам, и на возможные потери по займам.

Кроме того, законопроектом устанавливается ограничение на участие кредитных кооперативов и микрофинансовых организаций в консолидированных группах налогоплательщиков.

Депутаты Госдумы РФ рассмотрят в первом чтении проект федерального закона № 453606-5 «О внесении изменений в главу 25 части второй Налогового кодекса РФ» об установлении особенностей определения доходов и расходов кредитных кооперативов.

Законопроектом предлагается дополнить главу 25 Налогового кодекса РФ статьей 297.1 «Особенности определения  доходов  и расходов кредитного кооператива».

Авторы законопроекта отмечают, что существующая правовая неопределенность в вопросе налогообложения кредитных потребительских кооперативов оказывает крайне негативное влияние на развитие системы кредитной кооперации.

Министерство внутренних дел РФ предложило исключить микрофинансовые организации и кредитные кооперативы из перечня организаций, которые имеют право работать со средствами материнского капитала. Поводом для такого шага стал рост мошенничества с материнским капиталом при погашении ипотечных кредитов и займов. Об этом в ходе Первой открытой конференции Федерации саморегулируемых организаций кредитных кооперативов заявил начальник отдела управления страхового надзора и контроля процедур восстановления платежеспособности Федеральной службы по финансовым рынкам Святослав Федоров. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Одной из основных проблем развития кредитной кооперации участники конференции назвали наличие большого числа недобросовестных участников рынка. Сегодня в реестре ФСФР числятся более 10 СРО, объединяющих более 1300 кооперативов, уточнил Святослав Федоров. При этом общее количество участников рынка оценивается примерно в 3000. То есть больше половины из них не входят в саморегулируемые организации и являются «серыми» игроками. Схожая тенденция, о чем говорится давно, прослеживается и на рынке микрофинансирования.

Непростая ситуация в сегменте кредитной кооперации и микрофинансирования отражается в большом количестве мошеннических схем. К примеру, с выдачей займов на улучшение жилищных условий с использованием средств материнского капитала (в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2006 N 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»). Рост мошенничества со средствами материнского капитала при погашении ипотечных кредитов и займов вынуждает государственные органы выступать с ограничением каналов, по которым средства материнского капитала можно направлять на погашение жилищных ссуд и займов. По словам Святослава Федорова, МВД даже выступило за исключение МФО и КПК из данного перечня.

Участники конференции, в свою очередь, признают, что среди небанковских структур, конечно, есть нечистые на руку организации, однако еще больше мошеннических операций проводят риэлторы и сами получатели материнского капитала. В этой связи было предложено создать единую базу Пенсионного фонда России, где бы аккумулировалась полная информация по сделкам с материнским капиталом по всей стране. Это позволит сократить число мошенничеств на 80-90%, полагают участники рынка.

Госдума намерена принять законопроект, направленный на снижение административных барьеров, препятствующих работе кредитных кооперативов.

Сейчас по закону в создании саморегулируемых организаций должно участвовать не менее 100 кредитных кооперативов или не менее пяти кредитных кооперативов, совокупное число пайщиков которых превышает 100 тысяч.

Законопроект предусматривает снижение нормативов по созданию саморегулируемых организаций в данной сфере до 25 кредитных кооперативов или не менее пяти кредитных кооперативов с совокупным числом пайщиков 10 тысяч.

Принятие поправок позволит субъектам кредитной кооперации соседних регионов путем частичного объединения регистрировать соответствующие саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней.

Негативное влияние кризиса полностью исчерпано и на рынке микрофинансирования несколько кварталов подряд наблюдаются четкие тенденции роста. Об этом 30 августа на пресс-конференции "Будущее кредитной кооперации в России" заявил президент Национального партнерства участников микрофинансового рынка (НАУМИР) Михаил Мамута. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Негативное влияние кризиса полностью исчерпано, заявил Мамута, рынок микрофинансирования продолжает уверенно расти. Сегодня достигнут исторический максимум его объема - 29,5 миллиарда рублей (показатель образован суммой портфеля кредитных кооперативов и небанковских институтов микрофинансирования).

Риск портфеля займов сроком свыше 30 дней составляет немногим более 6%. Это сравнимо с банковским показателем, причем, в отличие от банков, микрофинансовая организация не кредитует предприятия - только физлиц, риски в отношениях с которыми всегда выше.

Средний размер сбережений участников кредитных кооперативов - около 70 тысяч рублей, сообщил глава НАУМИР. Средний размер кредитов, выданных предпринимателям - 150 тысяч рублей, 60 тысяч - средний размер потребительского кредита.

Средний размер годовой ставки по микрофинансовому кредиту в России составляет 27,9% (без учета дорогих краткосрочных займов "до зарплаты" - до 15 000 рублей на срок до 15 дней). Средняя ставка по привлеченным сбережениям составляет 17,5% годовых (колеблется от 12 до 20%).

Участники рынка микрофинансирования уверены, что действие закона о кредитной кооперации приведет к бурному росту рынка. В частности, по прогнозам НАУМИР, к концу 2014 года на рынке будут действовать 2400-2500 легальных кооперативов с общим количеством 3-4 миллиона пайщиков и совокупным портфелем 60-80 миллиардов рублей.

К 2014 году совокупный объем портфелей кредитных кооперативов вырастет с нынешних 15 миллиардов рублей до 60-80 миллиардов. Об этом 30 августа на пресс-конференции "Будущее кредитной кооперации в России" заявил президент Национального партнерства участников микрофинансового рынка (НАУМИР) Михаил Мамута. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

4 августа 2011 года вступили в полную силу все положения закона №190-ФЗ "О кредитной кооперации", подписанного президентом Медведевым еще в 2009 году. Тем из кредитных кооперативов, которые еще не вступили в саморегулируемые организации, отводится время до 4 ноября, после чего такие организации будут принудительно ликвидированы через суд .

"15 последних лет система микрофинансирования развивалась фактически вне надзора государства, - посетовал Михаил Мамута. - Когда можно собирать деньги и не отчитываться перед государством, это является соблазном для мошенников. Многие из них успели бросить тень на всю систему кредитной кооперации. Но это не является показателем ее врожденных недостатков".

Глава НАУМИР полагает, что ужесточение надзора пойдет отрасли только на пользу. Как известно, закон вводит 8 нормативов финансовой устойчивости кредитного кооператива, а также нормы требований к достаточности его паевого фонда. Вводится обязательное отчисление средств кооперативом в компенсационный фонд СРО (некий локальный аналог Агентства по страхованию вкладов в банковской системе). Устанавливаются стандарты раскрытия информации о процентной ставке.

Сегодня, по данным Минфина, вступить в СРО успели не более 500 из 2800 кредитных кооперативов. Мамута считает, что еще несколько сотен "раскачаются" в последний момент и к концу 2011 года в составе СРО будет действовать 1500 кооперативов с общим количеством пайщиков около 700 000. Совокупный портфель их кредитов достигнет 15 миллиардов рублей.

Повышение прозрачности рынка, новые гарантии безопасности повлекут за собой его бурный рост, считают в НАУМИР. По прогнозам ассоциации, к концу 2014 года на рынке будут действовать 2400-2500 легальных кооперативов с общим количеством 3-4 миллиона пайщиков и совокупным портфелем 60-80 миллиардов рублей.

Особые надежды при этом возлагаются на малые города и села, которые традиционно находятся вне зоны внимания банковского сектора. В некоторых поселках представлен разве что Сбербанк, но и тот, повышая рентабельность, постепенно сокращает число отдаленных филиалов. Эту нишу, по замыслу участников рынка, и займут кредитные кооперативы.

Пять шестых от общего количества кредитных кооперативов в России находятся под угрозой закрытия, если они так и не вступят, согласно закону, в саморегулируемые организации. Об этом 30 августа на пресс-конференции "Будущее кредитной кооперации в России" заявила начальник отдела регулирования банковской деятельности Минфина РФ Наталья Сатина. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Как известно, закон №190-ФЗ "О кредитной кооперации" был подписан президентом Медведевым еще два года назад. 4 августа 2011 года он вступил в полную силу во всех своих положениях, напомнила Наталья Сатина. С этого дня все кредитные кооперативы для продолжения деятельности должны стать участниками саморегулируемых организаций, зарегистрированных Минфином. Те кооперативы, кто не вступил в СРО, обязаны приостановить деятельность - то есть не принимать новых членов и не аккумулировать новые сбережения. Если кооператив не использует последний шанс и не присоединится к СРО в течение трех месяцев после полного вступления закона в силу (то есть до 4 ноября 2011 года), то он будет принудительно ликвидирован через суд.

В силу того, что микрофинансовый рынок до последнего времени слабо регулировался государством, его оценки разными ведомствами различаются. В частности, по данным ФНС, в России на начало августа насчитывалось 3200 кредитных кооперативов, по данным Росфинимониторинга - 2800. Но в любом случае, в СРО на сегодняшний день вступило не более 500 из них. Большая часть рынка пока остается в тени, подчеркнула представитель Минфина.

Есть и еще одно новшество. Недавним постановлением правительства функции регулятора микрофинансового рынка передаются от Министерства финансов к ФСФР (Росфинмониторингу).

Госдума рассмотрит законопроект, регламентирующий особенности банкротства кредитных кооперативов и предусматривающий дополнительные гарантии их участников.

Законопроектом предлагается установить такие дополнительные основания для применения мер по предупреждению банкротства кооперативов как неоднократное нарушение в течение двенадцати месяцев с даты выявления первого нарушения финансовых нормативов; вынесение контрольным органом предписания о запрете на привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитного кооператива банкротом наделяется также саморегулируемая организация кредитных кооперативов в отношении кредитного кооператива, являющегося ее членом. При этом такое право возникает с даты обнаружения саморегулируемой организацией признаков банкротства кредитного кооператива, если временная администрация не назначена.

Согласно законопроекту, требования кредиторов по личным сбережениям будут погашаться в первую очередь в размере, не превышающем 700 тысяч рублей. Непогашенные требования данных кредиторов подлежат удовлетворению в рамках первой подочереди третьей очереди.

Госдума рассмотрит законопроект, направленный на снижение административных барьеров, препятствующих работе кредитных кооперативов.

Как отмечают авторы документа, сейчас в создании саморегулируемых организаций должно участвовать не менее 100 кредитных кооперативов или не менее пяти кредитных кооперативов, совокупное число пайщиков которых превышает 100 тысяч.

Документ предусматривает снижение нормативов по созданию саморегулируемых организаций в данной сфере до 25 кредитных кооперативов или не менее пяти кредитных кооперативов с совокупным числом пайщиков 10 тысяч. Это позволит субъектам кредитной кооперации сопрягающихся регионов путем частичного объединения регистрировать соответствующие саморегулируемые организации кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней.

Предполагается, что принятие законопроекта даст дополнительный стимул для развития саморегулируемых организаций и позволит снизить уровень администрирования работы кредитных кооперативов, которые являются субъектами малого предпринимательства и сами оказывают существенную помощь предпринимателям-пайщикам.

В Госдуму поступил законопроект № 453606-5  «О внесении изменений в главу 25 части второй НК РФ», которым предлагается дополнить главу 25 статьей 297.1 «Особенности определения  доходов  и расходов кредитного кооператива», а также внести дополнения в статьи 250, 263 и 265.

Как отмечают инициаторы законопроекта, существующая правовая неопределенность в вопросе налогообложения кредитных потребительских кооперативов оказывает крайне негативное влияние на развитие системы кредитной кооперации

Так, например, в связи с тем, что большая часть расходов кредитного кооператива, связанных с осуществлением приносящей доход основной уставной деятельности, прямо не предусмотрена в ст. 265 НК в составе внереализационных расходов, у кредитных кооперативов в настоящее время возникают трудности с признанием налоговыми органами  данных расходов.

При этом непризнание расходов кредитного кооператива, понесенных в связи с осуществлением приносящей доход основной деятельности, некорректное формирование налогооблагаемой базы, приводит к тому, что кредитные кооперативы несут риск потери значительной части средств при налогообложении.

Министр финансов РФ Алексей Кудрин в рамках своего выступления на XII всероссийской конференции «Банковская система России 2010: стратегии устойчивости и роста» заявил, что министерство разрабатывает порядок предоставления отчетности кредитными кооперативами, передает пресс-служба ведомства.Минфин в 2010 году был наделен функцией по регулированию кредитной кооперации. В настоящее время проходит подготовка ряда нормативно-правовых актов, регулирующих ведение реестра кредитных кооперативов, порядок предоставления отчетности кредитными кооперативами и реализацию других надзорных функций.