налог на профессиональный доход

Лица, утратившие право на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», вправе уведомить ИФНС о переходе на ЕСХН или УСН в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД.

В этом случае физическое лицо признается перешедшим на УСН или ЕСХН с даты:

1) снятия с учета в качестве налогоплательщика НПД — для физлиц, являющихся ИП;

2) регистрации в качестве ИП — для физлиц, которые на дату утраты права на НПД не являлись ИП и зарегистрировались в течение 20 календарных дней с даты утраты такого права.

В настоящее время ФНС России разрабатываются проекты приказов об утверждении форм уведомлений о переходе на ЕСХН и УСН и форматов представления их в электронной форме.

До утверждения соответствующих форм уведомлений ФНС рекомендует использовать бланки, которые являются приложением к письму № СД-4-3/26392@ от 20.12.2019.

435 ЦБ РФ

Самозанятые должны сформировать чек и передать его покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.

При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

ИФНС уведомляет налогоплательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога.

Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком НПД деятельности.

С запросом в ФНС обратился самозанятый, зарегистрированный 08.11.2019 и пробивший чеки с помощью партнера ПАО «Сбербанк» от 26.11.2019, от 27.11.2019 и от 29.11.2019.

ФНС в письме № ЕД-2-20/1521@ от 13.12.2019 пояснила, что в данном случае сумму исчисленного налога с учетом налогового вычета необходимо оплатить до 25.01.2020.

Обратившийся в ФНС самозанятый столкнулся с ошибкой в сервисе «Свое дело», который является продуктом Сбербанка.

ФНС пояснила, что в случае некорректной работы сервиса «Свое дело» целесообразно обращаться в Службу технической поддержки и (или) отделения Сбербанка.

ПАО «МТС-Банк» запустил онлайн-сервиса для самозанятых в мобильном приложении для физических лиц «Новый МТС Банк». С помощью интерфейса приложения физические лица-плательщики налога на профессиональный доход смогут зарегистрироваться в ФНС, вести бизнес-отчетность и взаимодействовать с официальным приложением ФНС России «Мой налог» для самозанятых.

Онлайн-сервис призван максимально упростить самозанятым взаимодействие с налоговой службой и их документооборот с клиентами. С

ервис позволяет бесплатно и без посещения налоговой службы и офиса банка:

• зарегистрироваться в качестве самозанятого в ФНС России; • следить за начислением налогов;

• вести учет безналичных и наличных доходов;

• сформировать и отправить клиенту чек, создав ссылку или QR-код.

Воспользоваться сервисом смогут действующие и новые держатели карт МТС Банка, обновившие после 16 декабря 2019 года мобильное приложение «Новый МТС Банк».

Чтобы начать работу, в личном кабинете онлайн-сервиса необходимо перейти в раздел «Для самозанятых». В рамках сервиса перевод денежных средств на карты и расчетные счета физических и юридических лиц осуществляются без комиссии, все зачисления денежных средств и снятия наличных в банкоматах любых банков на всей территории РФ бесплатны.

Владимир Путин подписал федеральный закон о расширении эксперимента по налоговому режиму для самозанятых еще на 19 российских регионов. Закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ опубликован в воскресенье.

С 1 января 2020 года самозанятыми смогут стать жители:

  • Санкт-Петербурга;
  • Ленинградской области;
  • Воронежской области;
  • Волгоградской области;
  • Нижегородской области;
  • Омской области;
  • Новосибирской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярского края;
  • Пермского края;
  • Ненецкого автономного округа;
  • Ханты-Мансийского автономного округа;
  • Ямало-Ненецкого автономного округа;
  • Республики Башкортостан.
Также режим продолжает действовать в Москве и Московской области, в Калужской области и Республике Татарстан.

Новый закон нацелен на предпринимателей. Если вы ничего не знаете о налоговом бремени для самозанятых (или думаете, что знаете) советуем пройти новый онлайн-курс с полной информацией для плательщиков профналога и ИП.

Сейчас действует скидка в 50 % и весь курс временно стоит 1500 руб. 

Купить курс за 1500 вместо 3000 руб.

За эти деньги вы получите сразу всю информацию об обязанностях и правах ИП и самозанятого, который хочет вести бизнес и не нервничать. Это онлайн-формат: смотрите и слушайте, когда и где удобно. А в конце пройдите тест и получите сертификат.

О чем курс

  • как ИП зарегистрироваться, выбрать систему налогообложения;
  • как проводить расчеты с клиентами;
  • как платить налоги и взносы;
  • как перейти на налоговые каникулы;
  • как разбираться в отчетности;
  • каких проверок ждать;
  • о чем нужно помнить самозанятым и тем, кто планирует ими стать: документы, расчет, плюсы и минусы;
  • какую пенсию получат самозанятые;
  • что нового по самозанятым в 2020 году.
Все подводные камни: с чего начать, как платить меньше налогов, как не привлекать внимание проверяющих, как не проштрафиться.

Автор курса – Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева.

Посмотрите ее презентацию:

Хотите подумать или предложить родственникам или друзьям, чтобы они подарили вам обучение, нет проблем, просто заполните форму ниже, чтобы не потерять скидку:

 

Сегодня в третьем, окончательном, чтении был принят законопроект № 837124-7 о самозанятых.

Таким образом, с 2020 года применять НПД можно будет еще в 19 регионах:

  • Санкт-Петербурге;
  • Воронежской области;
  • Волгоградской области;
  • Ленинградской области;
  • Нижегородской области;
  • Новосибирской области;
  • Омской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярском крае;
  • Пермском крае;
  • Ненецком АО;
  • Ханты-Мансийском АО — Югра;
  • Ямало-Ненецком АО;
  • Республике Башкортостан.

Сегодня Госдума приняла во втором чтении законопроект № 837124-7, который расширяет перечень регионов, где действует эксперимент по самозанятым.

С 1 января 2020 года НПД также будет действовать в Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.

Сейчас для применения НПД существуют ограничения по размеру дохода. Он составляет 2,4 млн. рублей в год.

Это очень мало, считают некоторые самозанятые. Заработки таких высокооплачиваемых специалистов как видеоблогеры, продюсеры обучающих онлайн-курсов, программисты, 3D-дизайнеры превышают эту сумму.

В итоге им приходится регистрироваться как ИП. А это лишняя суета и расходы.

На сайте РОИ опубликована инициатива, призывающая полностью отменить лимит дохода для самозанятых или поднять его до реальных размеров зарплат высокооплачиваемых специалистов — 10 млн. руб. в год.

Применять специальный налоговый режим НПД вправе физлица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент. Сейчас таких субъектов 4.

Между тем Федеральный закон № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно.

Поэтому до внесения соответствующих изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

Такое разъяснение дает ФНС в письме № СД-4-3/23424@ от 18.11.2019.

Недавно в Госдуму был внесен законопроект, расширяющий список регионов, где можно будет применять налог на профессиональный доход (налог для самозанятых).

Накануне этот проект получил положительное заключение Правительства.

Напомним, целью законопроекта является распространение эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» с 1 января 2020 года на субъекты РФ, не получающие дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также на субъекты, в состав которых входят города-миллионники.

В список включат 19 регионов: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская область, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты -Мансийский автономный округ — Югра, Ямало — Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.

 

Можно ли применять НПД при оказании услуг по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за них? Ответ на этот вопрос дал Минфин в письме от 11.11.2019 № ЕД-4-20/22760@.

При осуществлении расчетов с покупателями (клиентами) агент выступает в качестве продавца и, соответственно, у него возникает обязанность по применению ККТ и выдаче (направлению) кассового чека.

Лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары, вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» при условии выполнения положений Федерального закона № 422-ФЗ.

Одновременно обращается внимание, что не признаются объектом налогообложения доходы от оказания (выполнения) физлицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физилиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Перед выходными в Госдуму был внесен законопроект о расширении географии применения налога на профессиональный доход (НПД). Уже на этой неделе состоится первое чтение этого законопроекта.

Если сейчас НПД применяется в 4 регионах, то с 1 января 2020 таких регионов будет уже 23.

Более того, с июля 2020 НПД планируют распространить на всю страну.

Мы провели опрос среди клерков на тему целесообразности такого расширения географии НПД.

Большинство участников опроса (64 %) поддерживают эту идею, отмечая, что все россияне должны быть равны в своих правах на НПД.

Между тем 36 % опрошенных, напротив, заявили, что НПД вообще надо отменить, а для легализации своей деятельности физлица должны регистрироваться в качестве ИП.

Напомним, Минфин доволен итогами эксперимента по НПД. Но не все разделяют этот восторг. Так, депутат от ЛДПР Ярослав Нилов посетовал, что самозанятые не платят взносы на ОПС и в будущем смогут рассчитывать только на социальную пенсию.

Список регионов, где можно будет применять налог на профессиональный доход (налог для самозанятых) расширят с 1 января 2020 года. Законопроект уже внесен в Госдуму и будет принят в ускоренном темпе.

К четырем регионам, где НПД применяется с 1 января 2019 года, добавится еще девятнадцать: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская область, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты -Мансийский автономный округ — Югра, Ямало — Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.

В список включены регионы — доноры, которые не получают дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также регионы, в состав которых входят города с населением свыше 1 миллиона человек, т.е. субъекты РФ, которые не будут рассматривают налоговый режим НПД как источник дополнительных доходов.

Однако компаниям, планирующим работать с самозанятыми, стоит быть осторожными. ФНС будет отслеживать тех работодателей, которые вместо заключения трудовых договоров будут массово нанимать самозанятых.

Первое чтение законопроекта запланировано на 21 ноября.

С 1 января 2020 эксперимент по самозанятым на НПД планируется распространить еще на 19 регионов, в том числе Ханты-Мансийский автономный округ.

Губернатор Югры Наталья Комарова заявила, что этот позволит создать «маленьким» предпринимателям условия для выбора.

Она также отметила, что те регионы, которые в этом году участвуют в указанном налоговом эксперименте, «удовлетворены состоянием дел» и его результатами, передает РИА Новости.

Между тем глава региона озвучивала обратную сторону введения данного режима — перерегистрация предпринимателей в разряд самозанятых может отрицательно повлиять на сборы в государственные внебюджетные фонды. Кроме того, по мнению Комаровой, не до конца урегулирован вопрос защиты прав потребителей при заключении сделок с самозанятыми.

Налоговики встанут на пути миграции бизнеса из-за налога на профессиональный доход.

Дмитрий Медведев поручил не допустить межрегиональную миграцию бизнеса из-за налога на самозанятых. Как мы понимаем, контролерам скоро поручат проверять, вправе ли человек применять спецрежим. Ранее предпринимателям из регионов, которые не участвуют в эксперименте, разрешали регистрироваться в системе, если их бизнес проходит в пилотных регионах (к примеру, в Москве или Татарстане). А теперь чиновники говорят, что это неправильно. 

В ходе заседания президиума совета по национальным проектам Медведев рассказал о том, что распространение налога на профессиональный доход (он же налог на самозанятых) обсуждалось на совещании в Кремле у президента.

«Мы действительно уже обсудили модель, при которой распространение повсеместное этого налога начнется с чуть более узкой схемы по регионам, с меньшего количества регионов, чем в целом по стране. Но, конечно... мы не должны создать модель, при которой бизнес потечет в соседние регионы, только потому что все это уже введено», — цитирует Медведева РИА Новости.

Глава Правительства обратился к своему первому вице-премьеру Антону Силуанову с предложением проследить за миграцией бизнеса.

Ранее Силуанов на совещании президента с членами правительства в Кремле рассказал о том, что бoлее 50% зарегистрированных самозанятых — это нoвые люди, которые раньше просто не платили налоги. По данным Федеральной налoговой службы, только 1% зарегистрированных самoзанятых перешел в эту категорию с постоянной работы. Глава Минфина уверил, что ФНС известные все эти случаи и налоговики готовы это контролировать.