налоги для самозанятых

Крупные банки готовят к запуску спецпредложения для самозанятых: сервисы для простой регистрации своего дела прямо в мобильном приложении финансовой организации, ежедневных расчетов и учета уплаченных налогов. Об этом пишет газета «Известия».

Сбербанк уже в 1 квартале планирует запустить сервис для самозанятых в своем мобильном приложении.

Совкомбанк предложит самозанятым регистрацию через свою систему дистанционного обслуживания, а уже затем — специализированную линейку продуктов.

Тинькофф Банк работает над функционалом для упрощенного учета уплаченных сборов — планируется, что сервис позволит видеть доход в налогооблагаемой базе, а по итогам каждого месяца получать информацию о том, сколько нужно заплатить в бюджет, отметили в кредитной организации.

Банк «Восточный» также работает над спецпредложением — пакетом рассчетно-кассового обслуживания, где самозанятый сможет выбрать размер комиссии в зависимости от нужных услуг.

Встать на учет в ФНС в ближайшее время можно будет и через мобильное приложение Альфа-банка. Вначале сервис будет доступен на Android, позже он заработает и для пользователей IOS. Банк планирует предлагать самозанятым кредитные и инвестиционно-страховые продукты.

В ФНС «Известиям» пояснили, что банки могут интегрировать свои сервисы с функционалом мобильного приложения «Мой налог» через открытый API (Application Programming Interface). Он охватывает весь перечень услуг: пользователь программного продукта кредитной организации может применять специальный режим «Налог на профессиональный доход», в том числе вести учет поступлений и уплачивать налоги без использования мобильного приложения ФНС, добавили в службе. Однако банк должен удовлетворять ряду требований: иметь круглосуточную службу техподдержки для налогоплательщиков и обеспечивать бесперебойность обработки данных.

Агрегаторы типа «Яндекс.Такси» являются главной целью нового налогового режима для самозанятых, сообщил глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин на Российском инвестиционном форуме.

«На самом деле, на сегодня агрегаторы, которые предоставляют услуги, — вот кто основная цель нового налога на самозанятых. Они должны быть в системе государственных отношений», — цитирует Мишустина «Интерфакс».

Он привел в пример сервис «Яндекс.Такси». «Когда вы заказываете „Яндекс.Такси“, приезжает машина, вы заплатили там тысячу рублей и все. Дальше человек, который оказал вам эту услугу, платит агрегатору, например, 30%. Все. Какая-то информационная услуга, на самом деле, услуга оказана на территории Российской Федерации, нужно соответствующим образом платить налог, в том числе с того, что заработал данный таксист», — пояснил глава ФНС.

Он отметил, что сейчас развивается сотрудничество с агрегаторами в рамках специальной платформы. Глава ФНС надеется, что к этой платформе присоединится Сбербанк.

По его словам, платформа позволяет агрегатору решить вопрос и перечислять в бюджет 4% налога от стоимости услуг водителей.

С 1 января 2019 года в России появилась новая категория налогоплательщиков — самозанятные, уплачивающие налог на профессиональный доход. Несмотря на то, что самозанятые работаю сами по себе, с их появлением проблем прибавилось и у бухгалтеров.

Один из проблемных вопросов обсуждается в Красному уголке бухгалтера — что писать в платежном поручении при оплате самозанятому? Ведь известно, что банки сейчас бдят и могут просто не пропустить платеж, если им не понравится назначение платежа.

Самозанятые. Актуальный вопрос. Пришел. Хочет денег на карту. Будем переводить с расчётного счета ООО. Что писать в назначении платежа чтоб банк не возбудился по 115-фз? Есть уже подобный опыт? — интересуется Елена.

Участники КУБ рекомендуют указывать не только за что переводятся деньги, но и то, что НДФЛ и НДС такой доход не облагается. Это чтобы банк не потребовал и платежку на НДФЛ, как практикуют некоторые кредитные организации.

Бухгалтер Ирина рассказала, что они упоминают в тексте платежки номер чека и указывают, за какую услугу идет оплата. Однако против такого варианта высказались другие участники группы:

А как же он вам чек выставляет??? Те он не получив денежных средств указывает себе доход? А если денег он так и не дождется? — удивляется Любовь

С ней солидарен Александр:

Какой чек до получения оплаты? Вы о чем? «Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.»

Так же обсуждался вопрос, обязан ли самозанятый иметь специальный счет в банке. Некоторых бухгалтеров смутил раздел с перечнем кредитных организаций на странице нового налога на сайте ФНС. Перечень, правда, пока пустой. Но он не для открытия счетов самозанятым

Это не спецсчета, а возможность зарегистрироваться как самозанятому через банк. Продолжение серии «госуслуги через банк». Все счета самозанятого и так будут, наиболее вероятно, под мониторингом с обоснованием, что они — предприниматели, хотя и не зарегистрированы как ИП (абз. второй п. 1 ст. 23 ГК РФ, п. 1.1, 2 ст. 86 НК РФ), — поясняет Антон.

Однако ходят слухи, что обязанность открытия специльных счетов самозанятыми гражданами обсуждалась. Но вряд ли такое решение будет принято, поскольку это сразу отпугнет потенциальных плательщиков налога на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года 4 регионах (Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан) стартовал эксперимент по введению специального налогового режима для самозанятых граждан.

Стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) могут как обычные физлица, так и зарегистрированные в качестве ИП.

Некоторые ИП из экспериментальных регионов пожелали применять новый спецрежим. По незнанию, некоторые для совершения этой манипуляции отправились в ИФНС, но налоговики на местах ничем им помочь не смогли. Эта операция совершается электронно.

Участница нашей группы на Фейсбуке поделилась с коллегами своей историей перевода ИП в самозанятые.

Сегодня мой клиент отправился в налоговую, чтобы вместо ИП приобрести статус самозанятого. Мы ему подобрали виды деятельности - все очень хорошо. Но в налоговой его все утро шпыняли, как тузика, и в итоге начальник налоговой устало выгреб папочку с инструкциями для работников налоговой - как себя вести и что отвечать соискателям самозанятости, и разрешил сфотать на телефон. Читаем инструкцию - способы постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика:
1) через мобильное приложение "Мой налог"
2) через Вэб-кабинет "Мой налог"
2) через кредитную организацию, осуществляющую информационное взаимодействие с ФНС в рамках этого спецрежима.
Будем пробовать.

- Виктория Руленкова

Напомним, ФНС выпустила письмо № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018, в котором разъяснила процедуру перехода действующих ИП на новый налоговый режим.

Подробнее об этом документе читайте в материале «Как ИП на УСН стать самозанятым».

Власти регистрируют большой интерес к новому налоговому режиму для так называемых самозанятых, первые результаты «превосходят самые смелые ожидания», заявил глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров на заседании комитета в понедельник.

«Первые результаты превосходят самые смелые все ожидания. В первый рабочий день нового года зарегистрировалось людей больше — почти в два раза, чем в предыдущие два года действия предыдущего закона», — цитирует Макарова РИА Новости. «Люди реально выходят в легальное поле», — добавил депутат.

С 2017 года по всей территории России действуют налоговые каникулы для самозанятых граждан: они могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и в течение двух лет не платить никаких налогов. Однако популярностью эти каникулы не пользуются. По состоянию на 1 декабря 2018 года, согласно статистике ФНС, было зарегистрировано всего 1941 самозанятых граждан.

Новый закон о налоге на профессиональный доход может оказаться намного привлекательнее. Официальный представитель ФНС России Борис Беляков заявил сегодня, что первый самозанятый скачал приложение и зарегистрировался прямо в новогоднюю ночь, в 00:07 1 января. Техническая поддержка ФНС работала все новогодние праздники и в дальнейшем будет «держать руку на пульсе» и делать приложение еще удобнее, заверил он.

О том, как предпринимателю стать плательщиком нового налога на профессиональный доход, можно узнать в статье «Как ИП на УСН стать самозанятым».

Налоговые ставки НПД устанавливаются в следующих размерах:

  • 4%, если доход получен от физлица;
  • 6%, если доход получен от ИП и юлица.
В течение месяца мобильное приложение будет фиксировать доход самозанятого. Не позднее 12 числа следующего месяца ИФНС через приложение сообщит о начисленной сумме налога. Уплатить налог самозанятый должен до 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 руб.

Налоговики рассчитают вычет самостоятельно (нарастающим итогом по окончанию каждого налогового периода).

Если налог начислялся по ставке 4%, то вычет будет в размере 1% от полученных доходов (налоговой базы). Если по ставке 6% – в размере 2% от налоговой базы.

Данное уменьшение будет происходить, пока сумма вычетов не достигнет 10 000 рублей.

«Опора России» подготовила методичку для самозанятых, где привела пример расчета налога с учетом налогового вычета.

Например, за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.

Налоговый вычет дается 1 раз в жизни самозанятого. Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, 6000 рублей в запасе осталось), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 6000 рублей).

На федеральном портале опубликован текст поправок в Приказ Минтруда №462н от 31.05.2017, который устанавливает правила подачи заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Цель поправок – прописать в правилах самозанятых.

Напомним, физлица, в том числе ИП, которые являются плательщиками налога на профессиональный доход, в обязательном порядке страховые взносы не уплачивают. Но могут делать это добровольно.

Самозанятые, вступив в добровольные правоотношения по ОПС, могут платить в ПФР сумму, не ограниченную минимальным размером, который действует для остальных добровольцев.

Но при этом, если они заплатят меньше, чем фиксированные взносы для ИП, в страховой стаж им засчитывается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.

Соответствующая норма закреплена в п.5 ст. 29 Федерального закона № 167-ФЗ.

В обновленных правилах Минтруд указано, что для вступления в добровольные правоотношения по ОПС самозанятые должны представить копии документов, подтверждающих факт постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

При наличии у ПФР сведений из ИФНС о прекращении применения физлицом НПД снятие его с учета в качестве страхователя, добровольно вступившего в правоотношения по ОПС, осуществляется при отсутствии заявления о прекращении правоотношений по ОПС.

Минтруд разработал форму заявлений для самозанятых, пожелавших платить взносы в ПФР. Кроме того, в приложениях к Приказу приведены форма заявления о прекращении добровольных отношений по ОПС, а также уведомление о снятии с учета самозанятого добровольца.

Московские работодатели придумали незамысловатую схему ухода от зарплатных налогов и взносов – они увольняют своих сотрудников, оформляют их как самозанятых и затем заключают с ними договора на оказание услуг. О новой хитрой схеме пишет портал Daily Storm.

Нахождение работника на рабочем месте оформляют через договор аренды рабочей площади.

Между тем эксперты предупреждают, что так делать нельзя.

Во-первых, подмена трудовых отношений гражданско-правовыми противозаконна и такая схема может быть легко выявлена трудинспекторами. Доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, по закону не подпадают под НПД.

Кроме того, доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад, также не относятся к сфере применения закона о новом налоге для самозанятых.

Так что перевести действующих сотрудников в разряд самозанятых не получится.

Напомним, эксперимент по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» пройдет в  Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан.

Для тех, кто оказывает услуги или продает товары физлицам, налог (НПД) составит 4% от стоимости оказанной услуги, для юрлиц и ИП — 6%.

Мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых скачали 5000 раз в Google Play.

Кроме того, в Google Play пользователи оставили более 300 комментариев. В основном это комплиментарные комментарии. Пользователи хвалят приложение за удобный интерфейс, быструю регистрацию, возможность не посещать налоговую. Подобные комментарии активно лайкают.

Разработчики программы отвечают на каждый комментарий.

Будьте аккуратны, по словам разработчиков, удаление из базы законом не предусмотрено. Сняться с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход можно через WEB-кабинет или Мобильное приложение, удалиться - невозможно.

Приложение «Мой налог» появилось в Google Play и App Store 4 января и позволяет зарегистрироваться в качестве самозанятого. Пользователю нужно зайти в личный кабинет с помощью ИНН и пароля, а затем подтвердить номер телефона и регион деятельности. Также для управления налоговой отчетностью можно использовать личный кабинет на сайте «Мой налог».

Согласно новому подпункту 6 пункта 1 статьи 29 Федерального закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 физические лица в целях уплаты страховых взносов в ПФР за себя, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход», постоянно или временно проживающие на территории РФ, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Периоды уплаты страховых взносов указанной категорией лиц засчитываются в страховой стаж.

В этой связи Минтруд приступил к разработке поправок в свой Приказ №462н от 31.05.2017, который устанавливает правила подачи заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

Уведомление опубликовано на федеральном портале  проектов.

Напомним, самозанятые, вступив в добровольные правоотношения по ОПС, могут платить в ПФР сумму, не ограниченную минимальным размером, который действует для остальных добровольцев.

Но при этом, если они заплатят меньше, чем фиксированные взносы для ИП, в страховой стаж им засчитывается период, определяемый пропорционально уплаченным страховым взносам.

Соответствующая норма закреплена в п.5 ст. 29 Федерального закона № 167-ФЗ

Комиссия правительства РФ по законопроектной деятельности не поддержала проект, который обязывает самозанятых граждан самостоятельно уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. Об этом сообщил ТАСС один из участников заседания комиссии.

Автором данной инициативы выступил в ноябре член комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Сергей Вострецов («Единая Россия»). Законопроектом предусматривается установление тарифов страховых взносов для самозанятых, «исчисляемых в процентах от МРОТ, установленного федеральным законом», а также «установление обязанности таких лиц представлять в налоговые органы уведомления об осуществлении (о прекращении) деятельности по оказанию названных услуг в течение трех месяцев после начала деятельности». Политик аргументировал необходимость принятия поправок тем, что они, по его мнению, позволят снизить дефицит внебюджетных фондов, а также будут стимулировать неработающих граждан к легальной трудовой деятельности.

Пакет законов об эксперименте по введению нового налога для самозанятых граждан подписан Президентом РФ Владимиром Путиным. Закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» получил номер 422-ФЗ.

Эксперимент будет длиться 10 лет — с января 2019 года по декабрь 2028 года. В 2019 году в нем будут участвовать четыре региона: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан. В последующие годы смогут присоединиться и другие регионы.

Для тех, кто оказывает услуги или продает товары физлицам, налог составит 4% от стоимости оказанной услуги, для юрлиц и ИП — 6%. Налоги будут выплачиваться через специальное мобильное приложение «Мой налог», выплаты необходимо производить ежемесячно не позднее 25 числа. Законодатели обещали, что ставки налога не будут меняться 10 лет.

Новый режим не смогут применять нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты, а также для те граждане, которые занимаются перепродажей товаров.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тысяч рублей в месяц). Для зарегистрированных самозанятых  будет предусмотрен штраф, если они не передадут данные в налоговую через приложение «Мой налог» о полученном доходе. Первый составит 20% от суммы непереданной суммы. В случае если повторное нарушение произошло в течение шести месяцев после первого, штраф составит 100% всей суммы нарушения. Однако Владимир Путин разрешил главе ФНС не штрафовать самозанятых в первый год действия закона.

Подробное описание нового налогового режима для самозанятых можно найти в статье Законы про новому налогу для самозанятых приняты. Обзор новинки от «Клерка».

Совет Федерации одобрил пакет законов о проведении эксперимента по введению налога на профессиональный доход для самозанятных граждан. Теперь законы должен будет подписать Президент РФ и после опубликования они начнут вступать в силу.

Эксперимент будет длиться 10 лет — с января 2019 года по декабрь 2028 года. В 2019 году в нем будут участвовать четыре региона: Москва, Московская и Калужская области и Татарстан. В последующие годы смогут присоединиться и другие регионы.

Для тех, кто оказывает услуги или продает товары физлицам, налог составит 4% от стоимости оказанной услуги, для юрлиц и ИП — 6%. Налоги будут выплачиваться через специальное мобильное приложение «Мой налог», выплаты необходимо производить ежемесячно не позднее 25 числа.

Пороговое значение дохода, при котором можно использовать данный режим, не более 2,4 млн рублей в год (200 тысяч рублей в месяц).

Подробное описание нового налогового режима для самозанятых можно найти в статье Законы про новому налогу для самозанятых приняты. Обзор новинки от «Клерка».