налоги для самозанятых

Предприниматели выражают обеспокоенность по поводу того, как на работу с самозанятыми посмотрят контролирующие органы. Не станут ли доначислять налоги и страховые взносы, сочтя такие отношения трудовыми?

Этот вопрос, в частности, обсуждался на заседании совета по предпринимательству при президенте Республики Татарстан, в котором принял участие бизнес-омбудсмен Борис Титов.

Бизнес-защитник отметил, что обратится в Верховный суд РФ с просьбой дать точные формулировки и разъяснения относительно законодательного разграничения трудовых отношений и работы с фрилансерами.

Другая проблема касалась переводов в адрес самозанятых. Сейчас они используют обычные лицевые счета физлиц, и предприниматели опасаются, что значительные переводы на них могут вызывать у банков подозрения в отмывании денег.

По мнению участников совета, решением проблемы могло бы стать введение отдельной кодировки расчетных счетов самозанятых. Несмотря на то, что уже сейчас и банки, и ФНС могут по ИНН выяснить,  является ли физлицо самозанятым, следует отдельно прописать правила работы банков с физлицами и отдельно – с самозанятыми.

Помимо этого, было предложено ввести упрощенные требования безопасности и качества к продукции, которую изготавливают самозанятые.

Как признал еще один участник совета по предпринимательству, депутат Госдумы и бывший глава Роспотребнадзора Геннадий Онищенко, «все правила в РФ заточены под крупную промышленность». «Кто-то накатает жалобу, и вас привлекут к ответственности по закону о защите прав потребителей, – отметил Онищенко. – Нужно, конечно, сделать специальные упрощенные требования».

На конец февраля в России через приложение «Мой налог» зарегистрировались более 33 тысяч самозанятых, рассказал глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин.

"Первый зарегистрировался в семь минут первого в Новый год", — сообщил Мишустин, добавив, что им стала женщина из Челябинска, проживающая в Москве.

ТАСС

  • С 1 января в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане заработал налог на профессиональный доход — специальный налоговый режим для самозанятых.
  • До этого в течение двух лет (с 2017 года) действовала программа добровольной регистрации отдельных категорий самозанятых: нянь, репетиторов и домохозяек. По статистике ФНС, за это время на учет встали только 3036 россиян.

Физлица, применяющие специальный налоговый режим НПД, могут оказывать услуги гражданско-правового характера как физическим лицам, так и юридическим лицам и ИП.

При этом самозанятые физлица на НПД освобождаются от НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения НПД.

В связи с этим при заключении указанными физлицами договоров на выполнение работ (оказание услуг) с организациями и ИП эти организации и ИП не являются налоговыми агентами при выплате доходов по таким договорам.

Разъяснения по этому вопросу дает Минфин в письме № 03-11-11/3560 от 24.01.2019.

Глава Минфина Антон Силуанов поручил разработать предложения о том, как ввести налог на профессиональный доход (известный как налог для самозанятых) во всех регионах России с 2020 года, сообщило «РИА Новости» со ссылкой на пресс-секретаря министра Андрея Лаврова.

Господин Лавров уточнил, что в первую очередь заняться этим вопросом поручили Минфину совместно с Федеральной налоговой службой (ФНС).

На данный момент специальный налоговый режим для самозанятых действует экспериментально в Татарстане, Москве, Подмосковье и Калужской области.

В кабинете министров ожидают, что до конца 2024 официальный статус самозанятых получат 2,4 млн граждан, при этом до конца 2019 года самозанятами должны стать не менее 200 тыс. человек.

Налог на профессиональный доход для самозанятых сейчас действует в 4 регионах: Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан.

Однако и другие регионы хотели бы присоединиться к эксперименту.

В частности, о таком намерении заявил глава Ульяновской области Сергей Морозов.

Кроме того, недавно бизнес-омбудсмен Борис Титов предложил провести эксперимент специального налогового режима для самозанятых в других четырех регионах с использованием сертификата на право ведения профессиональной деятельности.

«Самозанятый покупает в МФЦ сертификат на право ведения деятельности сроком от месяца до трех лет по 46 видам деятельности. И никаких гаджетов, никакого дальнейшего взаимодействия с налоговой. Заплатив определенную сумму, спокойно работать», — заявил Титов в интервью ИА ТАСС.

Бизнес-омбудсмен считает, что такой режим можно ввести в Крыму и в Краснодарском крае, где большое количество малого бизнеса в сельском хозяйстве, в переработке, в туризме, но при этом предприниматели не пользуются активно гаджетами.

Крупные банки готовят к запуску спецпредложения для самозанятых: сервисы для простой регистрации своего дела прямо в мобильном приложении финансовой организации, ежедневных расчетов и учета уплаченных налогов. Об этом пишет газета «Известия».

Сбербанк уже в 1 квартале планирует запустить сервис для самозанятых в своем мобильном приложении.

Совкомбанк предложит самозанятым регистрацию через свою систему дистанционного обслуживания, а уже затем — специализированную линейку продуктов.

Тинькофф Банк работает над функционалом для упрощенного учета уплаченных сборов — планируется, что сервис позволит видеть доход в налогооблагаемой базе, а по итогам каждого месяца получать информацию о том, сколько нужно заплатить в бюджет, отметили в кредитной организации.

Банк «Восточный» также работает над спецпредложением — пакетом рассчетно-кассового обслуживания, где самозанятый сможет выбрать размер комиссии в зависимости от нужных услуг.

Встать на учет в ФНС в ближайшее время можно будет и через мобильное приложение Альфа-банка. Вначале сервис будет доступен на Android, позже он заработает и для пользователей IOS. Банк планирует предлагать самозанятым кредитные и инвестиционно-страховые продукты.

В ФНС «Известиям» пояснили, что банки могут интегрировать свои сервисы с функционалом мобильного приложения «Мой налог» через открытый API (Application Programming Interface). Он охватывает весь перечень услуг: пользователь программного продукта кредитной организации может применять специальный режим «Налог на профессиональный доход», в том числе вести учет поступлений и уплачивать налоги без использования мобильного приложения ФНС, добавили в службе. Однако банк должен удовлетворять ряду требований: иметь круглосуточную службу техподдержки для налогоплательщиков и обеспечивать бесперебойность обработки данных.

Агрегаторы типа «Яндекс.Такси» являются главной целью нового налогового режима для самозанятых, сообщил глава Федеральной налоговой службы Михаил Мишустин на Российском инвестиционном форуме.

«На самом деле, на сегодня агрегаторы, которые предоставляют услуги, — вот кто основная цель нового налога на самозанятых. Они должны быть в системе государственных отношений», — цитирует Мишустина «Интерфакс».

Он привел в пример сервис «Яндекс.Такси». «Когда вы заказываете „Яндекс.Такси“, приезжает машина, вы заплатили там тысячу рублей и все. Дальше человек, который оказал вам эту услугу, платит агрегатору, например, 30%. Все. Какая-то информационная услуга, на самом деле, услуга оказана на территории Российской Федерации, нужно соответствующим образом платить налог, в том числе с того, что заработал данный таксист», — пояснил глава ФНС.

Он отметил, что сейчас развивается сотрудничество с агрегаторами в рамках специальной платформы. Глава ФНС надеется, что к этой платформе присоединится Сбербанк.

По его словам, платформа позволяет агрегатору решить вопрос и перечислять в бюджет 4% налога от стоимости услуг водителей.

С 1 января 2019 года в России появилась новая категория налогоплательщиков — самозанятные, уплачивающие налог на профессиональный доход. Несмотря на то, что самозанятые работаю сами по себе, с их появлением проблем прибавилось и у бухгалтеров.

Один из проблемных вопросов обсуждается в Красному уголке бухгалтера — что писать в платежном поручении при оплате самозанятому? Ведь известно, что банки сейчас бдят и могут просто не пропустить платеж, если им не понравится назначение платежа.

Самозанятые. Актуальный вопрос. Пришел. Хочет денег на карту. Будем переводить с расчётного счета ООО. Что писать в назначении платежа чтоб банк не возбудился по 115-фз? Есть уже подобный опыт? — интересуется Елена.

Участники КУБ рекомендуют указывать не только за что переводятся деньги, но и то, что НДФЛ и НДС такой доход не облагается. Это чтобы банк не потребовал и платежку на НДФЛ, как практикуют некоторые кредитные организации.

Бухгалтер Ирина рассказала, что они упоминают в тексте платежки номер чека и указывают, за какую услугу идет оплата. Однако против такого варианта высказались другие участники группы:

А как же он вам чек выставляет??? Те он не получив денежных средств указывает себе доход? А если денег он так и не дождется? — удивляется Любовь

С ней солидарен Александр:

Какой чек до получения оплаты? Вы о чем? «Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.»

Так же обсуждался вопрос, обязан ли самозанятый иметь специальный счет в банке. Некоторых бухгалтеров смутил раздел с перечнем кредитных организаций на странице нового налога на сайте ФНС. Перечень, правда, пока пустой. Но он не для открытия счетов самозанятым

Это не спецсчета, а возможность зарегистрироваться как самозанятому через банк. Продолжение серии «госуслуги через банк». Все счета самозанятого и так будут, наиболее вероятно, под мониторингом с обоснованием, что они — предприниматели, хотя и не зарегистрированы как ИП (абз. второй п. 1 ст. 23 ГК РФ, п. 1.1, 2 ст. 86 НК РФ), — поясняет Антон.

Однако ходят слухи, что обязанность открытия специльных счетов самозанятыми гражданами обсуждалась. Но вряд ли такое решение будет принято, поскольку это сразу отпугнет потенциальных плательщиков налога на профессиональный доход.

С 1 января 2019 года 4 регионах (Москва, Московская и Калужская области, Республика Татарстан) стартовал эксперимент по введению специального налогового режима для самозанятых граждан.

Стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД) могут как обычные физлица, так и зарегистрированные в качестве ИП.

Некоторые ИП из экспериментальных регионов пожелали применять новый спецрежим. По незнанию, некоторые для совершения этой манипуляции отправились в ИФНС, но налоговики на местах ничем им помочь не смогли. Эта операция совершается электронно.

Участница нашей группы на Фейсбуке поделилась с коллегами своей историей перевода ИП в самозанятые.

Сегодня мой клиент отправился в налоговую, чтобы вместо ИП приобрести статус самозанятого. Мы ему подобрали виды деятельности - все очень хорошо. Но в налоговой его все утро шпыняли, как тузика, и в итоге начальник налоговой устало выгреб папочку с инструкциями для работников налоговой - как себя вести и что отвечать соискателям самозанятости, и разрешил сфотать на телефон. Читаем инструкцию - способы постановки на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика:
1) через мобильное приложение "Мой налог"
2) через Вэб-кабинет "Мой налог"
2) через кредитную организацию, осуществляющую информационное взаимодействие с ФНС в рамках этого спецрежима.
Будем пробовать.

- Виктория Руленкова

Напомним, ФНС выпустила письмо № СД-4-3/25577@ от 26.12.2018, в котором разъяснила процедуру перехода действующих ИП на новый налоговый режим.

Подробнее об этом документе читайте в материале «Как ИП на УСН стать самозанятым».

Власти регистрируют большой интерес к новому налоговому режиму для так называемых самозанятых, первые результаты «превосходят самые смелые ожидания», заявил глава комитета Госдумы по бюджету и налогам Андрей Макаров на заседании комитета в понедельник.

«Первые результаты превосходят самые смелые все ожидания. В первый рабочий день нового года зарегистрировалось людей больше — почти в два раза, чем в предыдущие два года действия предыдущего закона», — цитирует Макарова РИА Новости. «Люди реально выходят в легальное поле», — добавил депутат.

С 2017 года по всей территории России действуют налоговые каникулы для самозанятых граждан: они могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и в течение двух лет не платить никаких налогов. Однако популярностью эти каникулы не пользуются. По состоянию на 1 декабря 2018 года, согласно статистике ФНС, было зарегистрировано всего 1941 самозанятых граждан.

Новый закон о налоге на профессиональный доход может оказаться намного привлекательнее. Официальный представитель ФНС России Борис Беляков заявил сегодня, что первый самозанятый скачал приложение и зарегистрировался прямо в новогоднюю ночь, в 00:07 1 января. Техническая поддержка ФНС работала все новогодние праздники и в дальнейшем будет «держать руку на пульсе» и делать приложение еще удобнее, заверил он.

О том, как предпринимателю стать плательщиком нового налога на профессиональный доход, можно узнать в статье «Как ИП на УСН стать самозанятым».

Налоговые ставки НПД устанавливаются в следующих размерах:

  • 4%, если доход получен от физлица;
  • 6%, если доход получен от ИП и юлица.
В течение месяца мобильное приложение будет фиксировать доход самозанятого. Не позднее 12 числа следующего месяца ИФНС через приложение сообщит о начисленной сумме налога. Уплатить налог самозанятый должен до 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

При этом предусмотрен налоговый вычет в размере 10 000 руб.

Налоговики рассчитают вычет самостоятельно (нарастающим итогом по окончанию каждого налогового периода).

Если налог начислялся по ставке 4%, то вычет будет в размере 1% от полученных доходов (налоговой базы). Если по ставке 6% – в размере 2% от налоговой базы.

Данное уменьшение будет происходить, пока сумма вычетов не достигнет 10 000 рублей.

«Опора России» подготовила методичку для самозанятых, где привела пример расчета налога с учетом налогового вычета.

Например, за 1 месяц вы заработали 50 000 рублей. Если вы работали только с физическими лицами, то сумма вашего налога составит 2000 рублей (4% от дохода). Налоговая воспользуется вашим правом на вычет и вычтет из суммы налога 1% от дохода (500 рублей). В итоге нужно будет заплатить налог в размере 1500 рублей, а не 2000 рублей.

Налоговый вычет дается 1 раз в жизни самозанятого. Даже если физлицо снялось с учета, не использовав в полном объеме налоговый вычет (например, 6000 рублей в запасе осталось), а потом вновь зарегистрировалось, то получить вычет можно только на остаток суммы (на 6000 рублей).