налоговая задолженность

На днях мэрия Махачкалы и УФНС Дагестана подписали дорожную карту по увеличению сбора налогов в столице республики.

В дорожной карте объединены все механизмы, направленные на повышение поступления в бюджет города налоговых доходов. К работе в рамках своих компетенций подключатся республиканские организации, правоохранительные органы и другие заинтересованные стороны.

На совещании в мэрии с участием налоговиков было отмечено, что на сегодняшний день исполнение по сбору налогов в Махачкале составляет 102 %. Но остаётся довольно сложной ситуация с оплатой налогов физлицами.

Недоимка с этой категории в Махачкале составляет 1,6 млрд. рублей.

В связи с этим налоговые органы активизируют работу в судах общей юрисдикции. Кроме того, ожидается, что будет принят закон, в соответствии с которым упростится взыскание налоговой задолженности с физлиц путем направления уведомлений работодателям или при взаимодействии с судебными приставами.

Также глава города С.К. Дадаев рассказал, что готовится проект, в рамках которого на коммерческих объектах Махачкалы будет размещаться знак, сообщающий, что предприниматель является добросовестнымналогоплательщиком. Эта инициатива поддержана бизнес-сообществом города.

Также с привлечением волонтеров планируется проводить подомовые обходы налоговых должников.

На днях в СМИ появилась информация о блокировке налоговой службой банковских счетов крупнейшего частного университета «Синергия».

Сообщалось, что под блокировку попали и счета как минимум четырех компаний ректора «Синергии» Вадима Лобова за налоговые долги на сумму более 27 млн. рублей.

Между тем в самом университете утверждают, что никаких блокировок не было и налоговая задолженность отсутствует.

«Фейк-ньюс относительно блокировки счетов создал настоящую панику среди студентов и преподавателей Университета. Два дня только и занимались разъяснениями о том, что распространяемая информация является ложной. Сейчас работа Университета переходит в штатный режим, идет приемная компания, готовимся к новому учебному году», — прокомментировал ситуацию Артем Васильев, ректор Университета «Синергия».

Чтобы доказать отсутствие налоговой задолженности, «Синергия» разослала в СМИ в качестве приложения к своему пресс-релизу акт совместной сверки расчетов НОУ ВПО Московский финансово-промышленный университет «Синергия» с ИФНС № 2 по г. Москве на 16 июля 2019, где по всем налогам имеется положительное сальдо (переплата).

Напомним, недавно университет получил контракт департамента градостроительной политики Москвы на 5,5 млн рублей на организацию конкурса макетов «Москва глазами молодых градостроителей», где «Синергия» была единственным участником.

В июне этого года университет «Синергия» выиграл конкурс Минэкономразвития на популяризацию предпринимательства. На информационную кампанию потратят около 800 млн рублей.

Налоговые органы получат право информировать налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, налоговых агентов о наличии у них недоимки или задолженности по пеням, штрафам, процентам посредством СМС-сообщений или электронной почты.

Делать это они смогут не чаще одного раза в квартал.

Соответствующие поправки в ст. 31 НК разработаны Правительством и внесены в Госдуму.

Что еще поменяется, читайте в статье «НК сильно изменят: проект уже внесен в Госдуму».

К тому, что ИФНС списывает со счета долги по налогам (даже если никаких долгов фирма не имеет) бухгалтеры уже привыкли.

Однако в последнее время появилась «новая мода» — теперь списанием денег занимаются приставы. Причем зачастую сначала деньги списывают налоговики, а потом эта же сумма повторно уходит со счета по постановлению пристава.

Этот вопрос, в частности, обсуждается в группе «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке.

А что, нынче ФНС уже не справляется с нажиманием кнопки на снятие денег со счётов? Сидим спокойно, никого не трогаем... Взносы и налоги уплачены в полном размере, никаких решений, ни требований, деньги на счете есть... и тут к вечеру смс: с Вашего счета взыскана задолженность по налогам и сборам и подпись: судебный пристав такой-то.... Все в шоке, занавес....

— пишет Галина

Коллеги отмечают еще один неприятный для налогоплательщиков нюанс, который связан со сбоем в ФНС. Зачастую списанные со счета средства налоговики относят в разряд невыясненных платежей. Таким образом, сама задолженность остается непогашенной и средства можно списывать снова и снова...

К участию в закупках для госнужд могут не допустить лиц, в отношении которых установлен факт уклонения от уплаты НДФЛ и страховых взносов.

Проработать вопрос о целесообразности внесения изменений в законодательство о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд поручил глава Правительства Дмитрий Медведев.

Решить эту задачу поручено Минтруду России и ФАС до 20 мая 2019 года.

В статью 31 НК вносятся поправки о способах информирования налогоплательщиков.

Соответствующий проект размещен на федеральном портале.

Налоговые органы получат право информировать налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, налоговых агентов о наличии у них недоимки или задолженности по пеням, штрафам, процентам посредством СМС-сообщений, или электронной почты или иными способами, не противоречащими законодательству РФ, не чаще одного раза в квартал.

О других готовящихся многочисленных поправках в НК читайте в нашем материале «Налоги сильно изменят: готовы масштабные поправки в НК».

Налоговые инспекторы совместно с приставами периодически проводят рейды по взысканию налоговой задолженность с граждан.

О результатах такого рейда на сайте ФНС отчитались налоговики Хабаровска.

В ходе рейда выявлено два автолюбителя, имеющих крупную задолженность по налогам.

Долг владельца автомобиля марки «Тойота Ленд Крузер» составил 273,9 тысяч рублей, хабаровчанин за рулем автомобиля «Ниссан Тиида» задолжал бюджету 60,3 тысячи рублей. На оба транспортных средства наложен арест. В общей сложности предварительная стоимость арестованного имущества без учета оценки специалиста составила более миллиона рублей.

Владелец автомобиля «Ниссан Тиида» уже на следующий день после вынесения постановления об аресте нашел необходимую денежную сумму и погасил задолженность по налогам в полном объеме.

Что касается владельца «Тойота Ленд Крузер», если он не перечислит в бюджет задолженность по налоговым платежам в полном объеме, то в течение 10 рабочих дней его авто будет передано на оценку и реализовано, а вырученные средства направлены на погашение долгов.

В УФНС напомнили, что неуплата имущественных налогов в установленные законом сроки влечет следующие последствия:

- начисление пеней;

- уплата госпошлины и исполнительного сбора;

- удержание долга из зарплаты или пенсии, либо иных периодических платежей;

- блокировка банковских счетов;

- запрет на регистрационные действия;

- отказ на предоставление заемных средств;

- арест имущества;

- запрет на выезд за границу.

 Во избежание перечисленных негативных последствий, налоговая служба рекомендует гражданам своевременно исполнять свои налоговые обязательства.

В 2018 году налоговым органам удалось не допустить рост задолженности. К 1 января 2019 года она сократилась на 207 млрд рублей, или 10%, и составила 1,9 трлн рублей.

Реального снижения долга удалось добиться впервые за пять лет, — подчеркнул Михаил Мишустин, выступая на расширенной коллегии ФНС.

Глава ФНС поставил цель продолжить дальнейшее снижение задолженности в текущем году.

Для решения этой задачи Служба приступила к созданию и внедрению «Системы комплексного управления и администрирования долгом» — СКУАД.

Система максимально автоматизирует меры взыскания, что перераспределит специалистов с рутинных операций на противодействие схемам уклонения от уплаты налоговой задолженности.

РБК изучил данные Федеральной налоговой службы о задолженностях российских компаний. Информация опубликована на сайте ФНС 1 декабря 2018 года.

В списке должников ФНС оказалось 1,4 млн компаний. При этом в конце октября по ЕГРЮЛ в России числилось 4,2 млн юрлиц, в том числе некоммерческих, поясняет издание.

Почти 50% должников не выплатили налогов и штрафов на сумму не более тысячи рублей. Около 21% компаний задолжали 1-10 тысяч рублей, ещё 17% — 10-100 тысяч рублей.

Для удобства наших пользователей мы сделали Поиск по базе «Открытые данные» от ФНС России. В ближайшее время он будет дополнен новыми открытыми данными и вы сможете проверить, не попала ли ваша организация в список должников.

У 8% фирм из списка есть долги на сумму от 100 тысяч до 1 млн рублей. Около 3% юрлиц должны налоговой более 1 млн рублей.

Лидерами по долгам оказались ликеро-водочный завод «Ярославский», ювелирная компания «Яшма» и «Столичный ювелирный завод», в число крупнейших должников также вошли 11 производителей алкоголя из Кабардино-Балкарии.

Всего компании из списка ФНС должны около 789,5 млрд рублей — в эту сумму входят налоги, пени и штрафы. Больше половины этой суммы приходится на НДС, 17% — задолженности по налогу на прибыль, 11% — неуплаченные акцизы, 6% — НДФЛ, 4% — долги по налогу на имущество организаций, 1,8% — на долги компаний на упрощённой системе налогообложения, 0,48% — задолженности по взносам ОМС.

Управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин пояснил РБК, что фирмы с маленькой задолженностью зачастую уже прекратили работать. По его словам, это могут быть «пустышки», замороженные компании или фирмы, зарегистрированные под будущие бизнес-проекты.

В Госдуму внесен законопроект № 568284-7, который вносит поправки в Земельный Кодекс.

Предлагается для участия в аукционах по продаже земли, либо аукционах на право заключения договора аренды земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности, требовать от заявителей документы, подтверждающие отсутствие у недоимки по налогам.

Эксперты отмечают, что речь идет о косвенном принуждения налогоплательщиков к уплате налогов, то есть ограничении их прав в случае наличия налоговой недоимки.

Свои комментарии на эту тему дал налоговый юрист Максим Юзвак:

Чтобы выявлять неплательщиков налогов и качественно взыскивать с них долги, сил одной только налоговой инспекции уже недостаточно.

В каждом регионе планируется создать Центр компетенции по выявлению и взысканию неисполненных налоговых обязательств. На новый орган будут возложены функции управления долгом и налогового контроля.

Создаваться такие Центры будут на базе какой-то налоговой инспекции.

Соответствующее распоряжение содержится в письме ФНС от 06.09.2018. Документом поделилась участница нашей группы на Фейсбуке.

Открыть оригинал изображения (540x960, 301.48 Кб)

«Вероятно, нам действительно не хватает проверяющих, контролирующих и отслеживающих», — иронизируют участники обсуждения.

ФНС опубликовала уведомление о начале разработки нормативного акта, который вносит изменения в Порядок списания недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам, признанных безнадежными к взысканию.

Изменения также вносятся в Перечень документов, подтверждающих обстоятельства признания безнадежными к взысканию недоимки и задолженности по пеням, штрафам и процентам. Данные документы были утверждены приказом ФНС от 19.08.2010 № ЯК-7-8/393@.

Цель разработки - утверждение порядка списания задолженности организации, исключенной из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа.

Текст будущего Приказа пока не опубликован.

Предполагается, что он вступит в силу в декабре 2018.

1018 пени

На основании Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ с 1 октября вступил в силу новый порядок расчета пеней по налоговой задолженности.

Таким образом, в отношении недоимки, образовавшейся у организации до 01.10.2017, пени начисляются исходя из одной трехсотой действовавшей в дни просрочки ставки рефинансирования ЦБ.

Такое разъяснение дает Минфин в письме № 03-02-08/50219 от 18.07.2018.

Налоговики Брянской области предупреждают - одним из условий для получения лицензии на производство и оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции является отсутствие у организации или ИП задолженности по уплате налогов и сборов на момент подачи заявления на получение лицензии.

Сведения о наличии (отсутствии) задолженности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов (которые формируются по данным информационных ресурсов инспекций ФНС России с учетом всех мест учета заявителя), лицензирующий орган получает в рамках межведомственного взаимодействия с Федеральной налоговой службой.

Сведения с записью «имеет неисполненную обязанность» формируется автоматически при наличии у налогоплательщика на указанную в запросе дату неуплаченной суммы налога, сбора, а также пеней, штрафа, процентов независимо от их размера.

Наличие задолженности у заявителя при обращении за выдачей лицензии является основанием для отказа в выдаче ему такой лицензии. Уплаченная при этом государственная пошлина не возвращается и не засчитывается при последующем обращении.

Налоговые органы Брянской области рекомендует заранее (до подачи заявления в лицензирующие органы) убедиться в отсутствии задолженности в целом по организации (с учетом всех обособленных подразделений), уточнив состояние расчетов в инспекциях. Налогоплательщики, представляющие отчетность по ТКС, имеют возможность получить акты сверки (справки о состоянии расчетов, справки об исполнении обязанностей) по запросу, направленному в режиме off-line.

Работа с неплательщиками имущественных налогов включает себя проведение рейдов совместно с судебными приставами, в ходе которых может быть произведен арест имущества.

Помимо этого представители налоговой службы напоминают об имеющейся задолженности физлицам посредством телефонного разговора, сообщает УФНС по Курганской области.

«Таким образом, мы напоминаем гражданам о необходимости своевременного расчета с бюджетом. Ведь, если задолженность не уплачена в срок, то ее взыщут из любых источников дохода физического лица, - говорит начальник отдела камеральных проверок ИФНС по г. Кургану Н. А.  Александрова. – Очень многие в результате проведенных бесед понимают, что не нужно дожидаться неприятных последствий и оплачивают задолженность».

Минфин в письме № 03-02-08/40930 от 15.06.2018 разъяснил порядок применения временного ограничения на выезд должника из РФ и пользование специальным правом при наличии налоговой недоимки.

При неисполнении должником в установленный срок без уважительных причин требований по уплате налогов, содержащихся в исполнительном документе, пристав вправе вынести постановление о временном ограничении на выезд должника из РФ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67.1 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» под временным ограничением на пользование должником специальным правом понимается приостановление действия предоставленного должнику в соответствии с законодательством РФ специального права в виде права управления транспортными средствами до исполнения требований исполнительного документа в полном объеме либо до возникновения оснований для отмены такого решения.

Временное ограничение на пользование должником специальным правом не может применяться в случае, если сумма задолженности по исполнительному документу не превышает 10 000 рублей.