налоговая задолженность

377 млрд рублей поступило в бюджет РФ за пять месяцев 2017 года в результате работы по взысканию задолженности, сообщает ФНС. Это на 25% больше, чем за аналогичный период 2016 года ( 301 млрд рублей).

Увеличение поступлений произошло на всех стадиях взыскания задолженности, включая показатели совместной работы с другими федеральными ведомствами. Возросла эффективность взаимодействия со Службой судебных приставов – за пять месяцев сумма взысканной задолженности выросла на 6 млрд рублей (или на 22%) и составила 33 млрд рублей.

В 2016 году ФНС России была разработана новая Концепция по работе с задолженностью, предусматривающая применение различных подходов по взысканию задолженности с учетом разных категорий налогоплательщиков.

Основная задача Концепции - повышение эффективности взыскания задолженности и увеличение поступлений денежных средств от взыскания задолженности.

На основании п.1 ст.74.1 НК РФ В случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов обязанность по уплате налога может быть обеспечена банковской гарантией. Причем банковская гарантия должна быть предоставлена банком, включенным в перечень банков, отвечающих установленным требованиям. Указанный перечень формируется Минфином на основании сведений, полученных их ЦБ.

Сегодня на своем сайте Минфин опубликовал вышеназванный перечень, в который вошли 280 банков.

Ознакомиться с перечнем можно здесь.

Читательница нашего форума обижена на налоговую инспекцию. Совершенно случайно она узнала, что у компании имеется задолженность по пени в размере 21 тыс. рублей, которая тянется аж с 2013 года. «Почему они молчали все это время?» - возмущается бухгалтер.

С 2013 года у нас набежали пени в размере 21 тыс рублей
От налоговой ни одного уведомления / требования. Если бы не мой звонок в налоговую, совершенно по другому вопросу, я не знаю как бы все обернулось. Подскажите пжлст план действий. Возможно ли отстоять хоть какую то сумму?
- Mila_Ka

От налоговой ни одного уведомления / требования. Если бы не мой звонок в налоговую, совершенно по другому вопросу, я не знаю как бы все обернулось. Подскажите пжлст план действий. Возможно ли отстоять хоть какую то сумму?
- Mila_Ka

Однако участники форума отмечают, что винить в этом следует не ФНС, а самих себя. Ведь узнать о недоимке можно было, заказав в ИФНС сверку расчетов.

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «должна ли налоговая уведомлять о задолженности».

Между тем многих налогоплательщиков сейчас налоговые инспекции массово информируют об имеющейся задолженности по страховым взносам. Только вот беда в том, что по факту никакой задолженности нет…

К бизнес-омбудсмену по Пермскому краю поступило сообщение директора организации, занимающейся розничной продажей алкогольной продукции, в котором было высказано крайнее негодование работой налоговых органов.

Бизнесмен сообщил, что региональное министерство промышленности, предпринимательства и торговли намеревается принять решение об отказе в продлении лицензии на розничную продажу алкогольной продукции, по причине неуплаты налогов. При этом все налоги уплачены в полном объеме, но сотрудники налогового органа произвели ошибку в их зачислении.

Бизнес-омбудсмен направил в УФНС письмо просьбой провести проверку действий сотрудников налоговых органов.

Как выяснилось, у организации имеются два обособленных подразделения (магазины), имеющие разные КПП с головной организацией. При уплате заявителем налогов и сборов денежные средства налоговыми органами зачислялись в пользу только головной организации, в результате чего возникла значительная переплата по налоговым платежам, а у обособленных подразделений, напротив, образовалась налоговая недоимка.

В ходе проверки, проведенной УФНС, данные обстоятельства были подтверждены, после чего налоговые органы произвели перезачет денежных средств между головной организацией и его обособленными подразделениями и направили в лицензирующий орган информацию об отсутствии задолженности по налоговым платежам.

В итоге после вмешательства в это дело бизнес-омбудсмена алкогольная лицензия была продлена на новый срок, сообщается на сайте бизнес-защитника.

В мае 2017 года в УФНС по Республике Тыва создан проектный офис, который занимается вопросами снижения задолженности по страховым взносам, сообщили в региональном УФНС.

«Участники проекта имеют конкретную цель: достичь эффективности работы по администрированию страховых взносов, снижение задолженности, исполнение плановых показателей поступления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды» - подчеркнула начальник отдела налогообложения физических лиц и администрирования страховых вносов Управления Федеральной налоговой службы по Республике Тыва Л.Н. Старкова.

На 1 мая 2017 задолженность по страховым взносам по Республике Тыва составила более 1млрд рублей.

В отношении должников – плательщиков страховых взносов налоговыми органами будут приняты все предусмотренные налоговым законодательством меры принудительного взыскания. Это и блокировка счетов должников в кредитных учреждениях, а при отсутствии уплаты направление материалов судебным приставам-исполнителям для взыскания задолженности за счет их имущества с последующим инициированием процедуры банкротства, предупредили в УФНС.
 

Налоговики Владимирской области информируют о начале традиционной региональной Акции «Налоги в бюджет - в отпуск билет».

Мероприятие проводится налоговыми органами региона уже не первый год и направлено на побуждение граждан к добровольной уплате имущественных налогов и погашению имеющейся задолженности.

Вопрос о наличии (отсутствии) у граждан задолженности по уплате налоговых платежей становится актуальным в период наступления отпусков. Наличие такой задолженности может привести к неприятным последствиям.

УФНС по Владимирской области напоминает, что неисполнение обязанности по уплате налоговых платежей в добровольном порядке является основанием для применения принудительных мер  взыскания: передачи материалов в судебные органы и в службу судебных приставов. При неуплате налога в установленный срок на сумму исчисленного  налога ежедневно начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

В целях взыскания имеющейся задолженности к должникам могут быть применены такие меры, как арест имущества и запрет на выезд за пределы Российской Федерации.

Проверить наличие (отсутствие) задолженности можно с помощью электронного сервиса налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России, к которому можно подключиться в любом налоговом органе, имея при себе только документ, удостоверяющий личность. Данный сервис позволяет распечатать документы  на уплату налогов и произвести оплату онлайн через банки- партнеры, заключившие соглашение с ФНС России.

В ходе Акции все налоговые органы области проведут информационно-разъяснительные мероприятия с налогоплательщиками, в том числе с выходом по месту жительства и работы жителей области, проведут рабочие встречи с председателями ТСЖ, ЖСК, управляющих компаний ГСК и СНТ. Сотрудники налоговых органов расскажут гражданам о едином сроке уплаты налогов в 2017 году, о льготах, порядке уплаты имущественных налогов физическими лицами, разъяснят возможности электронных услуг налоговой службы.  

На маршрутах общественного транспорта Владимирской области будут организованы ставшие традиционными информационные «Налоговые рейсы».

Налоговики проведут единовременные мероприятия:
«Налог в бюджет  - зеленый свет!» - в органах ГИБДД;
«Есть имущество – есть налог» - в органах Росреестра и многофункциональных центрах предоставления государственных муниципальных услуг «Мои документы»;
«Свобода от долгов – движение вперед!» - совместное мероприятие налоговой службы, органов ГИБДД и службы судебных приставов.

Справочная информация. По состоянию на 01.05.2017 совокупная задолженность физических лиц по имущественным налогам составляет 486 млн. рублей.

Уважаемые жители Владимирской области! Своевременно исполненные обязанности по уплате налогов – залог удачного отдыха.


 

Управление ФНС по Новгородской области решило в предверии долгожданных летних отпусков решило напомнить о возможных налоговых долгах. За 4 месяца 2017 года в отделы Службы судебных приставов налоговыми органами Новгородской области направлено 252 заявления о временном ограничении на выезд должников за пределы РФ на сумму более 9,4 млн. рублей.

Покупая путевку в жаркое зарубежье, стоит проверить не только срок действия загранпаспорта и лицензию туроператора, считают налоговики. Имеющиеся у отпускников долги перед бюджетом Российской Федерации могут привести к ограничению выезда за пределы страны.

Ограничение выезда принимается в отношении физических лиц, имеющих задолженность свыше 10 тысяч рублей и индивидуальных предпринимателей с долгом более 30 тысяч рублей.

Кроме того, при неуплате налога в установленный срок на сумму исчисленного налога ежедневно начисляются пени в размере 1/300 ставки рефинансирования. В случае судебного взыскания налоговой задолженности гражданам придется еще понести дополнительные расходы в виде судебных издержек (госпошлины) и исполнительского сбора, который независимо от взыскиваемой суммы налога составит не менее 1 тыс. рублей.

Управление ФНС России по Новгородской области советует заранее проверить наличие задолженности по налогам и при необходимости оплатить её.

Узнать сумму задолженности по земельному и транспортному налогам, налогу на имущество физических лиц, налогу на доходы физических лиц можно в любой налоговой инспекции или самостоятельно проконтролировать свои расчеты с бюджетом с помощью электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Если налогоплательщик не зарегистрирован в Личном кабинете, то уплатить задолженность можно с помощью другого сервиса на сайте ФНС России - «Заплати налоги», который также позволяет сформировать платежные документы и произвести онлайн оплату.

Кроме того, узнать о наличии налоговой задолженности можно на Едином портале государственных и муниципальных услуг (www.gosuslugi.ru).

Управление обращает внимание на то, что срок прохождения оплаты – до 15 дней. Поэтому оплачивать долги лучше заранее.

Российская казна недополучила в прошлом году 1,4 трлн рублей налогов. Такая оценка содержится в научно-исследовательской работе Финансового университета по заказу правительства РФ. За год показатель вырос более чем на 21%, что авторы считают опасной динамикой, пишут «Известия».

— На сегодняшний день имеющиеся проблемы в борьбе с налоговыми преступлениями негативно отражаются на формировании доходной части бюджета, способствуют созданию условий для хищения бюджетных средств, увеличению теневого денежного оборота и росту коррупционных проявлений, — прокомментировал автор исследования, профессор Финансового университета Иван Соловьев.

Главный вывод исследования состоит в необходимости создания специального органа по противодействию налоговым преступлениям, который бы координировал всю работу по данной теме. Им могла бы стать финансовая полиция.

— Сегодня в полной мере назрела необходимость значительного укрепления государственной системы противодействия налоговой преступности, которая в идеальном варианте предусматривала бы единый правоохранительный цикл выявления, пресечения и расследования налоговых преступлений, — пояснил Иван Соловьев. — Это возможно реализовать путем создания специализированного правоохранительного органа финансовой полиции, одной из основных задач которой было бы противодействие налоговым преступлениям.

Создание финансовой полиции — предложение совершенно ненужное, утверждает партнер адвокатского бюро А2 Михаил Александров.

— Рост задолженности означает соблюдение, а не нарушение налогового законодательства. Налоговое преступление возникает тогда, когда отчетность, которую подают в налоговые органы, намеренно искажается. А если в ней всё верно отражено — никакого преступления нет и быть не может. Есть просто долг перед бюджетом, — пояснил он.

Юрист напомнил, что в России уже была налоговая полиция. После ее расформирования остались отделы управлений по налоговым преступлениям в правоохранительных органах. По его мнению, карательные меры только кажутся простыми и эффективными, но при этом наибольшую эффективность по собираемости налогов может дать только стимулирование экономического роста.

В 1 квартале 2017 года в результате проведенного налоговыми органами Тульской области комплекса мер принудительного взыскания задолженности в отношении налогоплательщиков-физических лиц дополнительно поступило 108 млн рублей, что больше уровня аналогичного периода 2016 года на 63 млн рублей или 144%, сообщает региональное УФНС. Задолженность по имущественным налогам по состоянию на 1 апреля 2017 года имеют 695 тысяч человек, из них 25 – более 1 млн рублей.

В январе-марте 2017 года налоговыми органами области направлено:

Службой судебных приставов на основании судебных приказов возбуждено 2948 исполнительных производств на сумму 43 млн рублей. 

УФНС России по Тульской области обращает внимание налогоплательщиков, что если гражданин по каким либо причинам не уплатил имущественные налоги за прошедшие налоговые периоды (годы), то ему необходимо проверить свои налоговые обязательства, в т.ч. информацию о наличии задолженности по налогам и в максимально короткие сроки ее уплатить.

Самый простой способ предотвратить неприятности – следить за отсутствием задолженности перед государством. Проверка актуальности данных о начисленных и уплаченных налогах доступна в сервисе ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В «Личном кабинете» можно увидеть не только налоговые начисления, но и заполнить и подать налоговую декларацию через интернет, проверить информацию о своих объектах налогообложения и отследить, одобрен ли налоговый вычет.

Проверить налоговую задолженность можно и на Едином портале государственных и муниципальных услуг, где имеется возможность не только проверить, но и оплатить налоговую задолженность. Услуга доступна для всех пользователей, имеющих стандартную и подтвержденную учетные записи. 

Также наличие информации о своей задолженности по налогам можно в Банке данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.

УФНС России по Тульской области напоминает, что просрочка налоговых платежей может повлечь арест имущества, счетов в банке, наложение запрета на выезд за границу.

Читательница нашего форума в недоумении. Оказалось, что задолженность компании по единому налогу в рамках УСН волнует не только налоговую инспекцию. Вопросы по этому поводу возникли у городской Администрации и задали их чиновники по телефону, что немного смутило бухгалтера и навело на определенные мысли.

«Нет ли здесь какого подвоха? Или это в порядке вещей?» - интересуется бухгалтер.

Прошу знающих или уже имевших такое сообщение разъяснить как такое может быть.
Ситуация следующая:
Звонок по телефону директору
-Здравствуйте. Вас беспокоит Администрация Южного округа города Н....
У Вас имеется не уплаченная задолженность по УСН. УСН это налог который идет полностью идет в бюджет города. Когда планируете погасить.
После того как погасить вы должны скинуть копию платежного поручения на факс 2хххххххх.
Обычно мы вызываем налогоплательщиков на раъяснения, но сейчас просто пока обзваниваем.
На вопрос откуда у Вас данные о задолженности.
Отвечают -ИФНС нам передает.
Дорогие клерки и это не развод по телефону это действительно Администрация Южного округа города Н..... так как оставили номер факса и телефон. Все проверили. Действительно все.
Вопрос-при чем тут Администрация и ИФНС. На каком основании ИФНС дает данные по задолженности организаций. И кто наделял полномочиями Администрацию обзванивать,интересоваться и просить скидывать копии п\п.
По-моему это абсурд полный.
Друзья подскажите как культурно с этим разобраться.
- кобзева ольга

Дать совет нашей читательнице можно в теме форума «Администрация города и задолженность по налогу УСН».

В соответствии с Федеральным законом от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 03.07.2016) одним из условий для получения лицензии на осуществление деятельности, связанной с производством этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции является отсутствие у лицензиата задолженности по уплате налогов и сборов на момент подачи заявления на получение лицензии. Об этом напоминает Управление ФНС по Брянской области.

Сведения о наличии (отсутствии) задолженности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов (которые формируются по данным информационных ресурсов инспекций ФНС России с учетом всех мест учета заявителя), лицензирующий орган получает в рамках межведомственного взаимодействия с Федеральной налоговой службой.

Сведения с записью «имеет неисполненную обязанность» формируется автоматически при наличии у налогоплательщика на указанную в запросе дату неуплаченной суммы налога, сбора, а также пеней, штрафа, процентов независимо от их размера. Наличие задолженности у заявителя при обращении за выдачей лицензии является основанием для отказа в выдаче ему такой лицензии. Уплаченная при этом государственная пошлина не возвращается и не засчитывается при последующем обращении.

Налоговые органы рекомендует заранее (до подачи заявления в лицензирующие органы) убедиться в отсутствии задолженности, уточнив состояние расчетов в инспекциях. Налогоплательщики, представляющие отчетность по ТКС, имеют возможность получить акты сверки (справки о состоянии расчетов) по запросу, направленному в режиме off-line.

Более 300 тысяч жителей республики не заплатили налог на сумму около 1 млрд рублей, сообщил и.о.начальника отдела урегулирования задолженности Управления ФНС по Республике Башкортостан Эльвир Исмагилов радиостанции "Бизнес ФМ Уфа". Должникам кроме налога придется заплатить и пени, которые, начиная со 2 декабря 2016 года, начисляются за каждый день просрочки.

«В целях взыскания задолженности имущественных налогов физических лиц налоговые органы начали печатать требования об уплате налога, которые в ближайшее время получат «забывшие» заплатить налог граждане. Именно с направления требования об уплате налога начинается процедура принудительного взыскания. Но для начала гражданам все-таки будет предоставлена возможность уплатить налог в добровольном порядке. Срок будет указан в полученном требовании. В противном случае налог и начисленные пени будут взыскиваться через суд», - рассказал проедставитель УФНС.

После рассмотрения заявлений налогового органа суд выносит приказ, а гражданину придется дополнительно заплатить госпошлину – не менее 200 рублей. Если должник не оплатил налоги и после вынесения судебного приказа, взыскание осуществляется в соответствии с федеральным законом.

«В этом случае для должника наступают неблагоприятные последствия, которые связаны, прежде всего, с ограничением его прав в виде установления запрета на проведение регистрационных действий автотранспортных средств или объектов недвижимого имущества. Должники могут быть временно ограничены в выезде из Российской Федерации, если задолженность по налогам составит более 10 тысяч рублей. Кроме этого, судебный пристав имеет право наложить арест на имущество, денежные средства, взыскать со счетов в банках и иных кредитных организациях», - предупреждает Исмагилов.

С должника взыскивается и сумма исполнительского сбора в размере 7% от долга, но не менее 1 тысячи рублей. Налоговые органы применяют и такой инструмент, как привлечение к процессу взыскания работодателей должников, а в случае, если должником является пенсионер, – органы Пенсионного фонда.

 

В целях снижения задолженности по обязательным платежам перед бюджетной системой Российской Федерации налоговые органы имеют право информировать третьи лица о сумме задолженности, образовавшейся с 01.06.2016, не нарушая при этом законодательство в сфере персональных данных. В частности, направлять списки работников-должников в компании.

Как напоминает Управление ФНС по Московской области, Федеральная налоговая служба письмом от 24.11.2016 №ГД-4-8/22302@ разъяснила особенности информирования третьих лиц о задолженности физических лиц.

В соответствии с Федеральным законом от 01.05.2016 №134-ФЗ «О внесении изменений в статью 102 части первой Налогового кодекса Российской Федерации» в подпункт 3 пункта 1 статьи 102 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, согласно которым налоговую тайну составляют любые полученные налоговым органом сведения о налогоплательщике, за исключением сведений о нарушениях законодательства о налогах и сборах (в том числе суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам при их наличии) и мерах ответственности за эти нарушения.

Налоговики и раньше направляли работодателям такие списки, но без суммы налоговой задолженности (письма от 26.05.2016 №ГД-4-8/9329 и от 21.10.2015 №ГД-4-8/18401@)). Форму сообщения в адрес компании-работодателя ФНС утвердила в приложении №1 к письму №ГД-4-8/18401@. Теперь налоговые инспекторы будут включать в сообщение сведения о недоимке, пенях и штрафах по имущественным налогам, образовавшимся после 1 июня 2016 года.