налоговая нагрузка

На сайте ФНС актуализированы значения среднеотраслевых показателей налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и активов организаций по видам экономической деятельности с учетом данных за 2018 год.

Напомним, обновление этих данных производится ежегодно.

Информация размещена в разделе «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок» официального сайта ФНС.

Эти сведения позволяют налогоплательщикам сравнивать показатели своей финансово-хозяйственной деятельности с общедоступными критериями риска и добровольно уточнять налоговые обязательства, что уменьшает риск назначения выездной налоговой проверки, отметили в ФНС.

Напомним, в рамках сервиса «Прозрачный бизнес» работает калькулятор налоговой нагрузки, где в том числе фигурируют вышеназванные показатели. На сегодняшний день в нем пока можно проверить свою нагрузку за 2015 — 2017 годы. Возможность выбрать 2018 год пока не реализована. Очевидно, это будет сделано в ближайшее время. Ранее ФНС сообщала, что обновление данных в калькуляторе будет произведено в мае.

На сайте ФНС действует интерактивный сервис «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки».

Новый калькулятор ФНС стал дополнением к электронному сервису «Прозрачный бизнес».

Налоговый калькулятор позволяет налогоплательщику оценить риски совершения налоговых правонарушений по ключевому индикатору уровня выполнения своих налоговых обязательств – налоговой нагрузке, в сравнении со среднеотраслевыми и максимальными показателями по видам экономической деятельности в режиме онлайн без личного посещения инспекции.

Новый сервис ФНС: вы проверили свою налоговую нагрузку и зарплату?

На текущий момент в сервисе представлены данные за 2017 год.

Обновление планируется в мае этого года, данные будут представлены соответственно за 2018 год.

 

Обезличенные требования о предоставлении информации стали рассылать налоговики. В письмах, которые направляются налогоплательщикам по ТКС, говорится, что их налоговая нагрузка слишком низкая по сравнению со среднеотраслевой. При этом никаких конкретных показателей не приводится.

Налоговики требуют объяснить, почему компания платит мало налогов и представить им план по увеличению налоговой нагрузки.

В частности, такое послание из налоговой инспекции получила читательница нашего форума.

Открыть оригинал изображения (718x770, 380.17 Кб)

А вам не предъявляют претензий по поводу низкой налоговой нагрузки?

Напомним, в электронном сервисе ФНС недавно появился новый инструмент — калькулятор налоговой нагрузки.

Сейчас там можно проверить нагрузку за 2015 — 2017 годы.

Новый сервис ФНС: вы проверили свою налоговую нагрузку и зарплату?

ФНС России расширила сервис «Прозрачный бизнес». Если ваша фирма применяет общий режим налогообложения, то «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки» — то, что вам нужно, чтобы понять, как видит вас камеральный отдел.

Сервис пока работает в тестовом режиме: сравнить собственную налоговую нагрузку со среднеотраслевыми значениями по своему виду экономической деятельности и региону можно пока только за 2015-2017 годы.

Показатели 2018 года будут доступны, скорее всего, после завершения отчетной кампании, то есть, не раньше апреля 2019 года. Мы протестировали работу калькулятора.

66464

Среднеотраслевые показатели можно увидеть даже без ввода своих данных.

5644

Данные по уже оплаченным налогам можно ввести в эту таблицу:

авапав

Бухгалтер получит детальную и наглядную таблицу, которую можно показать руководству.

На сайте ФНС запущен новый сервис, который позволяет налогоплательщикам на ОСНО сравнить свою налоговую нагрузку со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.

Среднеотраслевые значения налоговой нагрузки и рентабельности продаж налоговики рассчитывают на основе данных ПК «СОИ», сообщает ФНС в письме № БА-4-1/2308@ от 11.02.2019.

Также новый сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ.

ФНС России рекомендует использовать информацию, размещенную в сервисе, для самостоятельной оценки налогоплательщиками своих налоговых рисков, а также информирования налогоплательщиков с целью повышения их налоговой дисциплины и грамотности.

ФНС поясняет, что отклонение налоговой нагрузки и заработной платы от среднеотраслевых значений не является достаточным основанием для доначисления налогов. Для этого налоговому органу необходимо доказывать факт получения необоснованной налоговой выгоды – нарушения налогового законодательства.

Систематическое проведение самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности позволяет при необходимости своевременно уточнить налоговые обязательства.

Чтобы упростить пользование налоговым калькулятором, на официальном сайте ФНС России размещен обучающий видеоролик.

Открыть оригинал изображения (1391x881, 0.82 Мб)

По меньшей мере на 10-15% по сравнению с прошлым годом может вырасти нагрузка на малый и средний бизнес, занятый в сфере бытового обслуживания. Такие данные получило Московское отделение «ОПОРЫ РОССИИ» в ходе опроса более 100 предпринимателей Москвы и области о том, какие изменения в законодательных и нормативных актах увеличивают издержки малых и средних предприятий розничной сферы и бытовых услуг в 2019 году.

В ходе исследования был сформирован рейтинг вызовов, увеличивающих нагрузку на бизнес, к которым готовятся московские предприятия, оказывающие бытовые услуги в 2019 году.

В первую очередь игроков рынка коснется повышение НДС до 20%. Даже тех, кто формально освобожден от уплаты этого налога (как в режиме УСН), т.к. стоимостная коррекция произойдет по всей товарной цепочке: от закупки расходных материалов до арендных ставок производственных и торговых площадей. Помимо этого, все готовятся к удорожанию стоимости мобильной и интернет-связи в результате вступления в силу очередных положений «пакета Яровой»,

— прокомментировал результаты опроса председатель Комитета по бытовому обслуживанию Московского отделения «ОПОРЫ РОССИИ» Дмитрий Несветов.

Кроме того, по полученным данным, в результате изменения оценки кадастровой стоимости недвижимости стоимость зданий и сооружений (как база для расчета налога на имущество и ставок аренды) для предприятий, имеющих в аренде или собственности любые помещения (производственные, торговые, офисные и т.д.) увеличилась в 2019 году в среднем на 8-10%, а стоимость земли — в отдельных случаях до 35-40%. Увеличивается в Москве и сама ставка налога на имущество организаций.

Рост налога на имущество окажет негативное влияние на развитие рынка. Бытовые услуги обычно размещаются на первых этажах торговых площадок с отдельным входом. В этом году повышение цены арендной ставки будет переложено на плечи арендаторов, которым придется очень ужаться, причем 30% таких компаний будут вынуждены вовсе уйти с рынка. Произойдет это не резко, так как бизнесмены будут тянуть до последнего: искать новые точки роста, вкладываться в маркетинг, рекламу, прочие рычаги для увеличения продаж и удержания на рынке. Только когда деньги будут потрачены по максимуму, а спрос так и не вернется, последует закрытие,

— подчеркнул руководитель компании URVISTA Алексей Петропольский.

Еще одно введение, которое вступит в силу 1 июля 2019 года, — обязательное применение при расчетах ККТ-онлайн для предприятий бытовых и прочих платных услуг — приведет к масштабным стартовым и значительным текущим дополнительным затратам бизнеса и без того низкомаржинальной сферы.

Для одного предприятия комплексной химчистки-прачечной с приемной сетью до 50 точек только стартовые затраты составят более 4 млн. рублей,

— рассказал Несветов.

Кроме того, по его словам, сейчас бизнес готовится к увеличению в 1,5 раза размера социальных взносов для УСН — с 20 до 30%, которое коснется всех предприятий бытовых услуг, имевших до этого пониженные ставки. Это произошло в связи с решением Правительственной комиссии по бюджетным проектировкам (от 12.07.2018), которое отменило применение пониженных ставок взносов в социальные фонды с ФОТ для малых предприятий, работающих в режиме УСН в сфере «предоставления персональных услуг» с 2019 г.

По данным опроса, около 15-20% производственных и сервисных предприятий затронет ужесточение экологического контроля, что увеличит их разовые и текущие издержки. В частности, в 2019 году вступают в силу новые формы отчета производственного экологического контроля (ПЭК) и новые требования к проектам санитарно-защитных зон (СЗЗ) — обе эти меры были отменены в 2014 году. По подсчетам Дмитрия Несветова, только стартовые расходы одного предприятия химчистки составят дополнительно 250-300 тыс. рублей.

В том числе добавит нагрузку на бизнес в 2019 году и ожидаемый рост цен на бензин.

Увеличение цен на топливо неминуемо отразится на росте логистических издержек, учитывая тот факт, что в сфере бытовых и платных услуг на выезд и доставку задействованы сотни единиц автотранспорта,

— заключил Дмитрий Несветов.

Уровень налоговой нагрузки в РФ в 2018 году не вырос в отличие от сбора налогов, пишет «Коммерсант».

По предварительным оценкам ФНС, налоговые поступления по итогам 2018 года номинально вырастут примерно на 22%, притом что ставки налогов в 2018 году повышались лишь в ТЭКе и подакцизных отраслях (табачная и алкогольная промышленность).

Динамика сборов ФНС за первые девять месяцев 2018 года между тем демонстрирует стабильность для большинства отраслей показателя «уровень налоговой нагрузки».  По данным за три квартала, для юрлиц налоговая нагрузка составила 11,5% оборота, рост к показателю 2017 года — 0,7 процентного пункта.

Наибольший же рост нагрузки зафиксирован в ТЭКе (с 45,4% до 52,1% за счет увеличения НДПИ). В отраслях с не изменившимися в 2018 году ставками налогов уровень налоговой нагрузки остался стабилен — 7,9% оборота по Росстату. При этом фискальная нагрузка по соцвзносам за физлиц, рассчитываемая аналогично, даже немного снизилась — с 3,6% оборота у работодателя до 3,5%, снижение произошло и в ТЭКе (с 1,8% до 1,7%), и в обработке в целом (с 2,2% до 2,1%). Стабильность наблюдается и по налоговой нагрузке на доходы физлиц — совокупно она составляла в 2017 году 13,34%, в том числе по НДФЛ — 12,29% (оценок по 2018 году нет — декларационная кампания закончится только в апреле 2019 года).

Рост сборов ФНС в 2018 году при стабильности налоговой нагрузки не объясняется только увеличением НДПИ. Так, цифры за три квартала показывают рост сборов от компаний промышленности в целом на 9%.  Так, для стройки рост сборов составил, по оценкам ФНС, 13,5%, для гостиничного сектора — 30,3%, для фармацевтики — 9,9%, для производства оборудования — 17,8%. Наконец, сборы налогов с розницы увеличились на 6,7% — существенно сильнее, чем ее оборот. По предварительным данным десяти месяцев, ниже инфляции темпы роста сбора налогов были лишь в секторе транспорта (3,6% прироста) и в неэнергетической добыче (1,6%), а также, что показательно, в оптовой торговле — 1,1%.

Стабильность показателей налоговой нагрузки при росте сборов в несырьевых отраслях с очень высокой вероятностью указывает на «обеление» части секторов — уход с рынка «теневых» структур с замещением их компаниями, не оптимизирующими налоги.

Правительство не будет повышать налоговую нагрузку на бизнес ближайшие 6 лет, но некоторые налоговые решения, стимулирующие развитие бизнеса, будут приняты. Об этом сообщил первый вице-премьер, министр финансов РФ Антон Силуанов, выступая на съезде партии «Единая Россия».

«Мы не будем повышать налоговую нагрузку, однозначно, но внутри налоговой системы будет определенная настройка. Мы видим, что необходимо стимулировать через налоги те решения, которые требуют поддержки. И я уверен, что в течение шестилетнего периода такие стимулирующие решения будут», — цитирует Силуанов ТАСС.

Однако не стоит радоваться — правительство также будет строже требовать с бизнеса исполнения налогового законодательства. И делаться это будет не только для наполнения бюджета, но и для равных условий для бизнеса. Поскольку те, кто честно платит налоги проигрывают в конкуренции тем, кто работает «в тени».

Ранее Силуанов неоднократно подчеркивал, что после последних налоговых изменений, в частности повышения налога на добавленную стоимость (НДС) с 18% до 20% с 2019 года, налоговая нагрузка на бизнес будет зафиксирована на шестилетний период.

Минфин намерен обеспечить предсказуемость не только налогов, но и неналоговых платежей, заявил Силуанов. «Мы договорились о том, что неналоговые платежи должны быть так же, как и налоги, регламентированы и предсказуемы», — сказал он.

По его словам, часть неналоговых платежей будет введена в Налоговый кодекс, другая часть таких платежей будет переведена в категорию госпошлин — с понятными правилами взимания платежа. «Мы говорим о том, что теперь не министерства должны устанавливать ставки по госпошлинам, а, как минимум, правительство РФ или закон», — отметил Силуанов.

Президент России Владимир Путин поручил премьер-министру Дмитрию Медведеву провести анализ в связи с информацией о росте налоговой нагрузки на население. Об этом сообщает РИА Новости.

По словам главы государства, на рост нагрузки на недавней встрече с ним обратил внимание глава Федерации независимых профсоюзов Михаил Шмаков.

«Профсоюз обращает внимание на то, что, по их мнению, растет фискальная и квазифискальная нагрузка в принципе на население, на людей. Надо провести анализ того, что происходит по отраслям и по регионам. Надо понимать, что там в реальной жизни происходит, не на бумажках, а в реальной жизни», — заявил Путин на совещании с членами правительства, обращаясь к Медведеву.

Ранее из протокола совещания у вице-премьера Дмитрия Козака от 24 октября стало известно, что правительство поручило ряду министерств и ведомств разработать методику оценки и провести анализ фискальной нагрузки на предприятия различных отраслей промышленности в свете задачи по диверсификации реального сектора экономики.

До 1 марта 2019 года на основании этой методики необходимо провести сопоставительный анализ фискальной нагрузки на предприятия добывающей и иных отраслей промышленности.

Открываете новое ООО и не знаете какая система налогообложения будет выгоднее? Воспользуйтесь нашим новым инструментом - Расчетом налоговой нагрузки.

Расчет, конечно, будет примерным, поскольку точные расходы организации заранее неизвестны. Но примерный подсчет все равно необходим при выборе системы налогообложения.

Чем ниже  получится итоговая цифра в строке Общая налоговая нагрузка, тем лучше система налогооболожения подходит вашей организации.

Своим письмом № БА-4-1/12589@ от 29.06.2018 г. ФНС разъяснила налогоплательщикам, как нужно осуществлять сравнение среднеотраслевых показателей с налоговой нагрузкой, которую несет компания.

Для того, чтобы сопоставить налоговую нагрузку организации с показателями, указываемыми ФНС, нужно соотнести сумму уплаченных налогов с учетом НДФЛ к сумме выручки от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов) и прочих доходов.

Так как в 2017 году администрирование страховых взносов передано налоговой службе, фискалы указывают для сравнения уровень нагрузки и по страховым взносам.

Для чего компаниям нужно сверять свои налоговые показатели со среднеотраслевыми, читайте в статье.

В Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов приведен анализ налоговой нагрузки в РФ.

Разъяснения по этому поводу дал Минфин в письме № 03-01-11/24684 от 13.04.2018.

Так, налоговая нагрузка в Российской Федерации, рассчитываемая как отношение сумм поступлений всех налогов и сборов, таможенных пошлин, страховых взносов и прочих налоговых платежей за соответствующий период к величине ВВП за аналогичный период, на протяжении последних лет существенно снизилась.

В 2011 году величина налоговой нагрузки составляла 34,50% ВВП, а в 2016 году 29,21%.

Налоговая нагрузка в РФ значительно ниже средней величины по странам - членам Организации экономического сотрудничества и развития.

При этом Налоговым кодексом предусмотрен достаточный перечень льгот и преференций для налогоплательщиков, в частности, применяющих специальные налоговые режимы.

Так, статьями 346.20 и 346.50 НК субъектам РФ предоставлено право устанавливать на период до 2020 года на соответствующей территории: ставку в размере 0% для впервые зарегистрированных ИП и применяющих УСН или ПСН.

Кроме того, субъектам РФ предоставлено право снижать ставки налога по УСН с объектом «доходы» с 6 до 1% в зависимости от категорий налогоплательщиков и видов предпринимательской деятельности.

Законами субъектов РФ могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки для налогоплательщиков, применяющих УСН с объектом налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, в пределах от 5 до 15%.

Местные власти могут снижать ставки ЕНВД с 15 до 7,5%.

Законами субъектов РФ устанавливаются размеры потенциально возможного к получению ИП годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН.

При этом минимальный размер потенциально возможного к получению индивидуальным предпринимателем годового дохода не ограничен.