налоговая нагрузка

Антон Силуанов признал, что страховые взносы, которые платят работодатели за каждого сотрудника, в России чрезмерно высоки. Но вопрос их снижения следует тщательно проработать, чтобы компенсировать ущерб внебюджетным фондам и не нарушить баланс федерального бюджета.

«Сегодня действительно нагрузка на труд запредельная. Я это прекрасно понимаю», — заявил министр финансов Антон Силуанов в интервью РБК.

По словам Силуанова, сегодня налог на труд в России выше, чем налоги на капитал. К тому же к 30%, которые платит работодатель, добавляется 13% налога на доход физических лиц, который удерживается с зарплаты сотрудника. «Поэтому и происходят эти схемы уклонения от оплаты труда в белую», — отметил он.

Во многих странах значительную часть страховых отчислений берут на себя работники, указал министр. В России, однако, вариант переноса уплаты страховых взносов с работодателя на работника не обсуждается, заявил Силуанов.

Он подчеркнул, что сейчас правительство думает, как снизить налоговую нагрузку на труд, но главное — найти источники компенсации внебюджетным фондам.

«Если мы сейчас снизим, у Пенсионного фонда дыра в бюджете образуется. Чем ее закрывать — [федеральным] бюджетом?» — сказал глава Минфина.

Он уточнил, что на 1% ставки страховых взносов приходится примерно чуть более 200 млрд руб. Если снизить ставки страховых взносов до 20%, в фонды не поступит порядка 2 трлн руб. «Где такие деньги взять? Разбалансировать федеральный бюджет мы не можем», — подчеркнул Силуанов.

«Мы заинтересованы в том, чтобы эта нагрузка снижалась, но в то же время мы заинтересованы в том, чтобы не разбалансировать подходы к налогообложению», — резюмировал министр, уточнив, что вопрос пока рассматривается теоретически, «нет никаких законопроектов, на завтра заготовок».

Основным критерием блокировки счетов предпринимателей на основании 115-ФЗ является низкая налоговая нагрузка. По методике ЦБ – пороговое значение налоговых платежей 0,9% от оборота по списанию с расчетного счета. Для представителей теневой экономики – это давно известный факт. Поэтому сейчас широкое распространение получила схема по искусственному манипулированию налоговой нагрузкой. Вот как она устроена.

Юридические лица перечисляют деньги в качестве уплаты налоговых платежей на балансовый счет № 40101 «Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации» с указанием заведомо неверных реквизитов. Впоследствии деньги возвращаются от Управления Федерального казначейства обратно с балансового счета № 30811 «Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения», тем самым формально увеличивается коэффициент налоговой нагрузки налогоплательщика.

Иными словами, при таком раскладе автоматизированные банковские системы считают, что клиент платит много налогов и вне подозрения в сомнительной деятельности. Некоторые банковские антиотмывальщики прознали о данной хитрости и подкрутили фильтры в системе, поэтому схема уже работает не везде.

Президент Crocus Group Араз Агаларов считает, что у людей низкие пенсии и зарплаты. Об этом он заявил Forbes.

«Средняя пенсия в стране сегодня в районе $200, у некоторых даже меньше, средняя заработная плата тоже низкая», – заметил Агаларов.

По его словам, производство в России невозможно нарастить, если не увеличивать доходы населения, потому что товары и услуги просто будет некому продать. При этом в России налажена работа налоговых органов, отметил Агаларов: налоговая нагрузка высокая и собираемость налогов растет.

«В следующем году все поймут, что то налоговое бремя, которое предусмотрено законодательством, невыполнимо и с ним что-то надо делать. И чем раньше на это обратят внимание – на то, что налоговую нагрузку надо снижать, – тем лучше будут результаты», – заключил бизнесмен.

Араз Агаларов занимает 52-е место в списке самых богатых российских бизнесменов по версии Forbes. Издание оценивает его состояние в $1,9 млрд.

Налоговая нагрузка для малого бизнеса на «упрощенке» в два раза ниже, чем на общем режиме налогообложения. К такому выводу пришли в ФНС, проведя сравнительный анализ. Для примера взяли средние показатели, проще говоря, «среднюю температуру по больнице».

В результате налоговая нагрузка, рассчитанная как отношение сумм налога на прибыль и НДС к стоимости реализованной продукции для фирмы на ОСНО, составит 7,6 %. Налоговая нагрузка типового предприятия с аналогичными финансовыми результатами на УСН составит 3% для УСН «Доходы 6%» и 2,24% для УСН «Доходы минус расходы 15%».

Существенное различие в уровне налоговой нагрузки обусловлено ключевой особенностью УСН, направленной на развитие малого бизнеса — заменой уплаты НДС и налога на прибыль единым налогом по более низким ставкам, отметили в ФНС.

На сайте ФНС актуализированы значения среднеотраслевых показателей налоговой нагрузки, рентабельности проданных товаров, продукции, работ, услуг и активов организаций по видам экономической деятельности с учетом данных за 2018 год.

Напомним, обновление этих данных производится ежегодно.

Информация размещена в разделе «Концепция системы планирования выездных налоговых проверок» официального сайта ФНС.

Эти сведения позволяют налогоплательщикам сравнивать показатели своей финансово-хозяйственной деятельности с общедоступными критериями риска и добровольно уточнять налоговые обязательства, что уменьшает риск назначения выездной налоговой проверки, отметили в ФНС.

Напомним, в рамках сервиса «Прозрачный бизнес» работает калькулятор налоговой нагрузки, где в том числе фигурируют вышеназванные показатели. На сегодняшний день в нем пока можно проверить свою нагрузку за 2015 — 2017 годы. Возможность выбрать 2018 год пока не реализована. Очевидно, это будет сделано в ближайшее время. Ранее ФНС сообщала, что обновление данных в калькуляторе будет произведено в мае.

На сайте ФНС действует интерактивный сервис «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки».

Новый калькулятор ФНС стал дополнением к электронному сервису «Прозрачный бизнес».

Налоговый калькулятор позволяет налогоплательщику оценить риски совершения налоговых правонарушений по ключевому индикатору уровня выполнения своих налоговых обязательств – налоговой нагрузке, в сравнении со среднеотраслевыми и максимальными показателями по видам экономической деятельности в режиме онлайн без личного посещения инспекции.

Новый сервис ФНС: вы проверили свою налоговую нагрузку и зарплату?

На текущий момент в сервисе представлены данные за 2017 год.

Обновление планируется в мае этого года, данные будут представлены соответственно за 2018 год.

 

Обезличенные требования о предоставлении информации стали рассылать налоговики. В письмах, которые направляются налогоплательщикам по ТКС, говорится, что их налоговая нагрузка слишком низкая по сравнению со среднеотраслевой. При этом никаких конкретных показателей не приводится.

Налоговики требуют объяснить, почему компания платит мало налогов и представить им план по увеличению налоговой нагрузки.

В частности, такое послание из налоговой инспекции получила читательница нашего форума.

Открыть оригинал изображения (718x770, 380.17 Кб)

А вам не предъявляют претензий по поводу низкой налоговой нагрузки?

Напомним, в электронном сервисе ФНС недавно появился новый инструмент — калькулятор налоговой нагрузки.

Сейчас там можно проверить нагрузку за 2015 — 2017 годы.

Новый сервис ФНС: вы проверили свою налоговую нагрузку и зарплату?

ФНС России расширила сервис «Прозрачный бизнес». Если ваша фирма применяет общий режим налогообложения, то «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки» — то, что вам нужно, чтобы понять, как видит вас камеральный отдел.

Сервис пока работает в тестовом режиме: сравнить собственную налоговую нагрузку со среднеотраслевыми значениями по своему виду экономической деятельности и региону можно пока только за 2015-2017 годы.

Показатели 2018 года будут доступны, скорее всего, после завершения отчетной кампании, то есть, не раньше апреля 2019 года. Мы протестировали работу калькулятора.

66464

Среднеотраслевые показатели можно увидеть даже без ввода своих данных.

5644

Данные по уже оплаченным налогам можно ввести в эту таблицу:

авапав

Бухгалтер получит детальную и наглядную таблицу, которую можно показать руководству.

На сайте ФНС запущен новый сервис, который позволяет налогоплательщикам на ОСНО сравнить свою налоговую нагрузку со средними значениями по отрасли в разрезе регионов.

Среднеотраслевые значения налоговой нагрузки и рентабельности продаж налоговики рассчитывают на основе данных ПК «СОИ», сообщает ФНС в письме № БА-4-1/2308@ от 11.02.2019.

Также новый сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ.

ФНС России рекомендует использовать информацию, размещенную в сервисе, для самостоятельной оценки налогоплательщиками своих налоговых рисков, а также информирования налогоплательщиков с целью повышения их налоговой дисциплины и грамотности.

ФНС поясняет, что отклонение налоговой нагрузки и заработной платы от среднеотраслевых значений не является достаточным основанием для доначисления налогов. Для этого налоговому органу необходимо доказывать факт получения необоснованной налоговой выгоды – нарушения налогового законодательства.

Систематическое проведение самостоятельной оценки рисков по результатам своей финансово-хозяйственной деятельности позволяет при необходимости своевременно уточнить налоговые обязательства.

Чтобы упростить пользование налоговым калькулятором, на официальном сайте ФНС России размещен обучающий видеоролик.

Открыть оригинал изображения (1391x881, 0.82 Мб)