налоговая нагрузка

Направленная президенту Владимиру Путину жалоба руководителей Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП), «Деловой России», Торгово-промышленной палаты и «Опоры России» на планы правительства по увеличению фискальной нагрузки в любом случае будет рассматриваться, заявил журналистам пресс-секретарь главы государства Дмитрий Песков

«Насколько я знаю, речь шла о том, что письмо отправлено в пятницу, поэтому пока я не знаю, попало ли оно к нашему экспертному управлению. Н​о в любом случае оно будет рассматриваться», — передает слова Пескова корреспондент РБК.

Пресс-секретарь президента отметил, что о реакции на обращение предпринимателей говорить пока рано, так как «оно только-только отправлено».

По словам Пескова, у Путин прошла целая серия совещаний по экономическим вопросам, поэтому можно говорить о «полной синхронизации в работе правительства и президента».

Сегодня газета «Ведомости» сообщила о том, что представители бизнеса направили Владимиру Путину письмо, в котором посетовали на увеличение нагрузки на бизнес из-за новых сборов, заложенных Правительством в проект 3-летнего бюджета.

Бизнес-объединения РСПП, «Деловая Россия», ТПП и «Опора России» направили Владимиру Путину письмо, в котором посетовали на увеличение нагрузки на бизнес из-за новых сборов, заложенных Правительством в проект 3-летнего бюджета.

Речь идет о пошлинах на импорт станков и оборудования, утилизационном сборе на средства производства тяжелого и энергетического машиностроения, инвестиционном сборе в морских портах, пишут «Ведомости».

Только за 2018 год бизнесу придется дополнительно заплатить 100 млрд. рублей.

Это неизбежно приведет к сокращению инвестиций, к росту цен на средства производства и на конечную продукцию практически по всем отраслям, предупреждает бизнес президента. 

Между тем в 2014 году Владимир Путин ввел мораторий на рост налоговой нагрузки до 2018 года включительно, отмечается в письме представителей бизнеса.

Читатели нашего форума получают из ИФНС уведомления о низкой налоговой нагрузке. Однако сами налогоплательщики никак не считают свою налоговую нагрузку низкой. Скорее наоборот.

Так, одна из наших читательниц была удивлена расчетом налоговиков, в котором они учли только налог на прибыль. А как же НДС, НДФЛ? Эти налоги не в счет?

Пришло уведомление из ИФНС по налоговой нагрузке за 1полугодие 2017г с наездом и угрозами проверки, типа мало платите, низкая налоговая нагрузка (имеется ООО на ОСНО). Суть письма в том, что они просто считают налоговую нагрузку,учитывая только налог на прибыль (НДС вообще в расчет не берут). Выводят процент и отправляют сравнивать к Приложению 3 концепции системы планирования выездных налоговых проверок и говорят, что наши цифры ниже....
Собственно, удалось дозвониться в ИФНС.
Говорю им: "Получили от вас.... Не согласны, не корректно рассчитано, почему берете только налог на прибыль и сравниваете с приложением №3 концепции?"
Отвечают: "Да? А какие налоги вы еще платите?
- Ну хотя бы НДС! Почему его не считаете? У нас налог.нагрузка гораздо выше.
- Ой ....ну напишите свой расчет и скиньте нам....
- Может мне лично зайти разобраться?
- Нет, приходить к нам не надо...напишите просто письмо.
Написала им письмо в ответ...все налоги + ндфл. Не пойму, что хотели ...
- Нана085

Обсуждение происходит в теме форума «Письмо из ИФНС по налог.нагрузке».

Участница нашей группы на Facebook поделилась с коллегами запросом, полученным на днях из московской ИФНС. В документе налоговики требуют пояснить, по какой такой причине фирма стала платить больше налогов. И НДС, и налог на прибыль за 2 квартал 2017 года превышают налоги аналогичного периода прошлого года. Непорядок!

Сижу и думаю чем не доволен советник государственной службы.... Даже не знаю что ответить....
- Ольга Сентюрова

По идее, налоговики стоят на страже бюджета и ратуют за его пополнение. УФНС регулярно рапортуют об увеличении поступлений в бюджет по тому или иному налогу.

Чем больше платит компания налогов, тем радостнее должно быть ИФНС. Но, как оказалось, не все так однозначно. Если вы платите мало налогов – это подозрительно (маловато будет…), если вы стали платить больше – это тоже подозрительно (многовато будет…). На ИФНС не угодишь…

Участники обсуждения предположили, что своим своеобразным запросом ИФНС как бы намекает, что налоги за прошлый год следует доначислить. Каковы истинные мотивы налоговиков, задающих такие вопросы, доподлинно неизвестно. Высказывайте свои мнения!

488 РСПП

Глава Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) Александр Шохин предложил зафиксировать предельный размер фискальной нагрузки в России на нынешнем уровне и начать снижать ее с 2022 года. Об этом он сказал RNS в кулуарах Ялтинского международного экономического форума.

«Мы считаем, что лучше зафиксировать нынешний размер (фискальной нагрузки. — RNS), потому что это соответствует идее моратория (на изменение налоговой нагрузки. — RNS). И вообще, почему нынешний размер? Потому что мы считаем, что успехи в налоговом администрировании и меры по раскрепощению экономической активности должны привести к расширению налоговой базы. Стало быть, года с 2022-го можно приступать к снижению налоговой нагрузки», — сказал Шохин.

Соответствующее предложение было направлено РСПП в администрацию президента неоднократно, пишет RNS.

«В принципе положительный (ответ на инициативу. — RNS). Надо сейчас буквально в течение пары месяцев перевести это в документ, который называется "Основные направления налоговой, бюджетной и тарифно-таможенной политики"», — сказал Шохин.

России нужна налоговая система с более низкой нагрузкой на бизнес, а также отменой налоговых проверок для законопослушных предпринимателей, заявил глава Сбербанка Герман Греф.

"Нужны пряники, нужно снижать налоговую нагрузку. Нужно снижать административное давление, нужно снимать проверки налоговые, если бизнес абсолютно прозрачен, чего там делать налоговым экспертам", — сказал Греф на всероссийской конференции "Онлайн кассы — новые возможности роста".

Объём информации, которой обмениваются предприятия и налоговая служба, должен быть сокращен, считает глава Сбербанка.

"Должно быть принципиально другое налоговое законодательство, связанное и с администрированием, и с величиной фискальной нагрузки. Величина фискальной нагрузки у нас сегодня большая, и она связана не только с номинальными ставками, на которые мы обращаем внимание, она связана с огромным объёмом давления на бизнес, который в целом организован с несовершенством всех видов процедур", — цитируют РИА Новости слова Грефа.

Налоговая нагрузка в России, по его словам, сопоставима с налоговой нагрузкой в развитых европейских странах. "Мы можем всю эту фискальную нагрузку, которая скажем так зашита на несовершенных процедурах, убрать с помощью подобного рода взаимоотношений между государством и бизнесом. Между налоговой службой и бизнесом такая экосистема сейчас строится, мне кажется, это хороший пример для всех остальных", — добавил Греф.

Читательница нашего форума не хочет расстраивать налоговую инспекцию, в связи с чем решила посоветоваться с коллегам относительно суммы налога по УСН. Не мало ли? Не огорчатся ли налоговики, не будут ли возмущаться?

Подскажите плз: есть ли какие-то рекомендации от "органов" по налоговой базе упрощенцев?
Посмотрела анализ работы за 2015 и 2016 года.
В 2015 при поступлении от покупателей 14 млн налоговая база была 1 млн
в 2016 при поступлении от покупателей 16 млн налоговая база чуть увеличилась - 1,2 млн
Будут ли вопросы от ИФНС по таким показателям?
- Аноним

Посмотрела анализ работы за 2015 и 2016 года.
В 2015 при поступлении от покупателей 14 млн налоговая база была 1 млн
в 2016 при поступлении от покупателей 16 млн налоговая база чуть увеличилась - 1,2 млн
Будут ли вопросы от ИФНС по таким показателям?
- Аноним

Участники обсуждения отмечают, что раз налог получается больше минимального, то это уже само по себе немало.

Налоговая нагрузка в этом случае составит (1,2 млн *15%)/16 млн *100%=1,125% от оборота. Как думаете, это много или мало?

Обсуждение происходит в теме форума «УСН 15% и налоговая база».

В период 2015-2016 г.г. в Республике Крым налоговая ставка составляла 1 процент. С начала 2017 года ставка налога увеличена до 4 процентов и останется такой вплоть до конца 2021 года, напоминает УФНС Республики Крым.

В абсолютных цифрах налоговая нагрузка, в виде стоимости патента, в Крыму одна из самых низких в России. Так, цена патента на розничную торговлю через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети в республике составляет 16 тысяч рублей, а в других регионах РФ в 2, а в ряде случаев в 4 и 5 раз выше. Один из самых низких по стоимости патент в Крыму и на осуществление деятельности по сдаче в аренду жилых помещений – здесь он не превышает 4,5 тысяч рублей, тогда как в ряде регионов достигает – 20 тысяч и выше. Для крымских предпринимателей, занимающимся техническим обслуживанием и ремонтом автотранспортных средств, стоимость патента не превысит 24 000. Для некоторых российских регионов патент на этот вид деятельности достигает почти 140 тысяч рублей

Несмотря на низкую налоговую нагрузку, треть предпринимателей республики, находящихся на патентной системе, с 2017 года сменили данную систему налогообложения на другие режимы налогообложения. Так, количество ИП на УСН увеличилось на более чем 5 тысяч или на 16%, количество ИП, избравших ЕНВД, увеличилось на 2 331, или на 22%. Форма налоговой отчетности здесь немного сложнее, чем при патентной системе, но налоговая нагрузка также заметно меньше, чем в среднем на материковой части страны.

Министерство финансов, ранее согласившееся законсервировать основные налоговые условия до 2019 года, вернулось к обсуждению идеи «фискальной девальвации» — перераспределению прямых и косвенных налогов с целью уменьшения прямой нагрузки на бизнес. Министр финансов Антон Силуанов сообщил во вторник на форуме «Ловушка «новой нормальности», что его ведомство подготовит предложения по «оптимальному соотношению прямой и косвенной нагрузки на бизнес»,  чтобы прямая нагрузка (главным образом в виде отчислений с зарплат в социальные фонды) снижалась, передает корреспондент РБК. Общая нагрузка на бизнес не вырастет, пообещал министр.

В России нагрузка от налогов на труд, уплачиваемых работодателями, — одна из самых высоких среди сравнимых по уровню развития стран, утверждает Минфин.

Как отмечает министерство в проекте «Основных направлений бюджетной политики» на 2017–2019 годы, в последние годы не случайно наблюдается снижение собираемости страховых взносов и декларируемой налоговой базы (фонд оплаты труда)  — у неформального сектора и «конвертных» зарплатных есть явное преимущество перед белой экономикой.

Страны мира в 2016 году в среднем сократили уровень налоговой нагрузки на бизнес на 0,1 процентного пункта – до 40,6% прибыли, при этом время на выполнение налоговых обязательств средних и малых компаний в среднем уменьшилось на 8 часов — до 251 часа, а число налоговых платежей сократилось на 0,8 позиции — до 25, свидетельствует отчет "Уплата налогов в 2017 году", подготовленный Группой Всемирного банка совместно с PwC.

Авторы исследования оценили степень простоты уплаты налогов в 190 странах, смоделировав ее на примере конкретной компании среднего размера, пишет РИА Новости. Согласно опубликованному исследованию, в 44 странах налоги были увеличены, а в 38 – снижены. Существенное снижение времени на подачу налоговых деклараций аналитики объясняют внедрением электронных систем администрирования.

Общий уровень налоговой нагрузки в РФ, по данным исследования, выше среднемирового: в текущем году он вырос на 0,4 процентного пункта – до 47,4% прибыли, при этом по простоте администрирования Россия показывает результаты лучше среднемировых. Так, время, затрачиваемое компаниями на уплату налогов в РФ, составляет 168 часов, а количество самих платежей – всего 7.

В отчете подсчитаны все обязательные налоги и взносы, которые должна уплачивать компания среднего размера в определенном году: налог на прибыль, отчисления в фонд социального страхования, налоги на фонд заработной платы, уплачиваемые работодателем, налоги на имущество и на его передачу, налоги на дивиденды, на прирост стоимости капитала, финансовые операции, налоги на вывоз отходов, на транспортные средства и дорожные налоги, а также другие мелкие налоги и взносы.

По данным отчета, система взимания НДС действует в 162 странах, при этом в 93 странах компании, ставшие объектами исследования, имеют право на возврат налога. Оформление заявления о возврате НДС в среднем в этих странах занимает немногим более 14 часов, но после этого приходится ждать более пяти месяцев (почти 22 недели), чтобы получить выплату, отмечают аналитики.

Российские показатели в данном случае лучше среденмировых: время на подачу декларации в РФ составляет 7,2 часа, а ожидать возврата налога приходится в среднем 20,5 недель.

Работающие французы отдают 57,3% годовой зарплаты в виде налоговых и социальных отчислений, что является наибольшим показателем среди стран ЕС, говорится в исследовании франко-бельгийского экономического института Молинари (IEM), итоги которого приводит Le Figaro.

Франция впервые обогнала Бельгию (56,9%), несколько лет подряд являвшуюся лидером по объему взимаемых отчислений. В Австрии и Венгрии показатели достигают 54,7% и 54,1% соответственно. В Германии объем отчислений с зарплаты составляет 52,36%, Италии — 50,13%, Великобритании — 35,3%.

Странами с наименьшей налоговой нагрузкой названы Кипр (23,85%), Мальта (29,4%), Ирландия (32,6%).

Исследование проводилось среди 28 стран ЕС. Учитывался размер налоговых и социальных отчислений с годовой зарплаты, пишет RNS.

Госдума не планирует в этом году принимать законы, увеличивающие налоговую нагрузку, - сообщил Председатель Комитета Анатолий Аксаков на встрече с бизнесменами в ходе конференции «ИнвестРос-2016». Информация об этом опубликована на сайте Комитета Государственной Думы по экономической политике, инновационному развитию и предпринимательству.

«Каждый (субъект законодательной инициативы. — RNS) имеет право внести в Госдуму любую законодательную инициативу. Это не значит, что любой законопроект будет принят», — ответил спикер Сергей Нарышкин на вопрос представителя Coca-Cola Зорана Вучинича о том, стоит ли ожидать введения новых налогов, в частности акцизов на пальмовое масло.

Председатель парламента обратился к главе думского комитета по экономической политике Анатолию Аксакову, попросив рассказать о том, какие законодательные инициативы вероятнее всего будут утверждены.

«С налоговыми платежами все будет стабильно. По крайней мере, они увеличиваться не будут», — сказал Анатолий Аксаков. Равным образом не планируется увеличивать и экологические платежи. Анатолий Аксаков отметил, что Дума действует в русле поручений президента, высказавшегося против увеличения налогового бремени на бизнес. Он сообщил, что Госдума рассматривает ряд законопроектов о сокращении проверочных мероприятий в отношении бизнеса.

Директор Института стратегического анализа ФБК Игорь Николаев заявил накануне на заседании Экономического клуба ФБК, что уровень фискальной нагрузки в России, включающий величину налогов и неналоговых платежей, имеющих обязательный и регулярный характер (страховые сборы, платежи, взносы и т.д.), неуклонно рос на протяжении последних 5 лет.

Эксперт отметил: «Налоговая система должна не только обеспечивать доходы государства, но и стимулировать бизнес к развитию, а для этого важно понимать, каков совокупный уровень платежей предприятий в бюджет. Это не только налоги, но и, например, страховые взносы во внебюджетные фонды, обязательные платежи за пользование ресурсами и ряд других. Мы решили оценить общий уровень фискальной нагрузки и пришли к выводу, что сейчас он является чрезмерно высоким и угнетает деловую активность».

Игорь Николаев также сообщил, что разработанная Институтом стратегического анализа методика оценки налоговой нагрузки более объективна, чем существующие. Данная методика в ключает в общий размер налоговой нагрузки не только собственно налоги, но и неналоговые платежи обязательного характера.

«Мы рассчитываем, что одобрение методики профильными министерствами и службами могло бы стать одним из первых шагов на пути снижения преград для экономического роста», - отметил эксперт.

Сергей Пепеляев, управляющий партнер «Пепеляев Групп»,  в ходе заседания также отметил, что обязательные взносы и платежи должны учитываться в общей налоговой нагрузке бизнеса, передает пресс-служба  ФБК.

Президент РФ Владимир Путин заявил на съезде РСПП, что снижать налоги необходимо только после того, как будет систематизирована вся фискальная нагрузка в целом.

Глава государства отметил: «Мы исходим именно из такой логики. Мы прекрасно понимаем, что в условиях, когда есть определенные сложности в экономике, самый верный путь - это снижение фискальной нагрузки и увеличение экономической свободы».

Вместе с тем, глава государства выразил опасение, что могут возникнуть трудности с финансированием социальных обязательств в период времени между снижением налогов и получением от этого положительного эффекта.

При этом, по словам Владимира Путина, «кроме прямого снижения налоговой нагрузки есть другие аспекты, связанные с неналоговой нагрузкой». Глава государства указал на необходимость систематизации и сбалансированности налоговых и неналоговых сборов.

«Мы не первый раз об этом говорим, неоднократно это обсуждали с руководителями различных объединений. Мы договорились о том, что мы систематизируем всю нагрузку в целом, и должны будем понять, какова она и где нужно реально и обоснованно снизить эту нагрузку после систематизации», - отметил президент, передает «Интерфакс».

По результатам проведенного Управлением Федеральной налоговой службы по Калининградской области в 2015 году отраслевого анализа установлены отрасли экономики, имеющие так называемый «налоговый разрыв» (разницу между налоговой нагрузкой компании и средним по стране показателем).

Наиболее отрицательная тенденция снижения уровня налоговой нагрузки в 2012-2014 годах наблюдается у строительных предприятий Калининградской области при стабильных общероссийских показателях: в 2012 году – 9.9% (при средней по России 13 %), в 2013 году – 8.5 % (при средней по России 12 %), в 2014 году – 6.4 % (при средней по России 12.3 %).

При этом организации строительной отрасли не применяют налоговые льготы, предусмотренные Федеральным законом от 10 января 2006 года № 16-ФЗ «Об особой экономической зоне в Калининградской области», а также статьей 149 Налогового кодекса Российской Федерации, что могло бы являться причиной низкой налоговой нагрузки.

В рамках проводимых налоговыми органами Калининградской области контрольных и аналитических мероприятий установлен ряд схем агрессивного налогового планирования (использование в финансово-хозяйственной деятельности «фирм-однодневок»), применяемых организациями, осуществляющими деятельность в строительной отрасли.

Таким образом, основной причиной низкой налоговой нагрузки строительных предприятий Калининградской области является получение необоснованной налоговой выгоды путем использования в финансово-хозяйственной деятельности «фирм-однодневок».

Налоговыми органами Калининградской области в течение 2015 года проводилась целенаправленная работа по выявлению вышеуказанных схем.

По результатам данной работы  были проведены комиссии по легализации налоговой базы с целью побуждения строительных предприятий к самостоятельному уточнению своих налоговых обязательств в соответствии с 12 критерием «Концепции системы планирования выездных налоговых проверок», утвержденной приказом ФНС России от 30.05.2007 № ММ-03-06/333@.

На комиссиях налогоплательщикам открыто указывалось на ведение ими финансово-хозяйственной деятельности с «фирмами-однодневками» («помойками») и предлагалось самостоятельно пересмотреть свои налоговые риски и представить уточненные налоговые декларации.

Во избежание предъявления крупных сумм штрафных санкций по результатам проведения выездных налоговых проверок, а также привлечения к уголовной ответственности по налоговым преступлениям, налогоплательщики строительной отрасли, использующие в своей деятельности в качестве субподрядных организаций контрагентов зоны риска, вправе самостоятельно уточнить свои налоговые обязательства до назначения выездных налоговых проверок.

Так, по итогам проведенных в 2015 году комиссий по легализации налоговой базы по уточненным налоговым декларациям поступило в бюджет более 15 млн рублей.

В отношении строительных организаций, не услышавших аргументированные доводы налоговиков, проведены выездные налоговые проверки, по итогам которых в 2015 году доначислено более 180 млн рублей.

В 2016 году контрольно-аналитические мероприятия налоговыми органами будут продолжены.