налоговая нагрузка

На сайте Федеральной налоговой службы опубликована статистическая информация о налоговой нагрузке по налогу на прибыль, сложившаяся на предприятиях Алтайского края в 2014 году. Сводная таблица по отраслям расположена в разделе: Налогообложение в РФ/ Действующие налоги и сборы/ Налог на прибыль организаций.

Так, общая нагрузка для организаций края составила 0,85%. По сравнению с 2013 годом она увеличилась на 0,12%.

Снижение налоговой нагрузки отмечено у предприятий здравоохранения и предоставления социальных услуг – 0,14%. В образовательной деятельности этот показатель составил 0,24%, что связано с применением льготной ставки 0% для данных категорий налогоплательщиков. Наибольшая нагрузка – 4,96% – сложилась в сфере операций с недвижимым имуществом, аренды и предоставления услуг.

Предприятия с налоговой нагрузкой, сложившейся ниже среднего значения по отрасли, являются объектом особого внимания со стороны налоговых органов. На основании опубликованной информации каждый налогоплательщик может сравнить свою налоговую нагрузку со средней по отрасли, тем самым оценить риск проведения в отношении себя налоговой проверки и приглашения на комиссию по легализации объектов налогообложения.

«В крае всего 20% налогоплательщиков, занятых в отраслях с налоговой нагрузкой выше среднекраевого показателя. На низком уровне сложилась нагрузка в оптовой и розничной торговле, вместе с тем, в них сосредоточено порядка 40% всех плательщиков налога на прибыль. В целях доведения налоговой нагрузки по отдельным группам предприятий до среднеотраслевого уровня выявляются плательщики со значительной величиной выручки, минимальной численностью и рентабельностью, анализируется налоговая и бухгалтерская отчетность, направляются налогоплательщикам письма с предложением оценить полноту и достоверность отражения в учете хозяйственных операций. Основная цель – побуждение налогоплательщиков к добровольному декларированию налоговых обязательств. В результате этой работы в прошлом году налоговая нагрузка была увеличена как в среднем по краю, так и по отдельным проблемным группам предприятий», – сообщила Наталья Бондаренко, заместитель руководителя УФНС России по Алтайскому краю.

В Саратовской области сотрудники налоговых органов отказались от выездных проверок в отношении более 80 организаций после представленных ими пояснений.

В пресс-службе регионального УФНС сообщают, что в течение 2014 года в поле зрения налоговиков Саратовской области находились организации с налоговой нагрузкой ниже среднеобластного уровня.

При этом на заседания комиссий по легализации налоговой базы были приглашены представители 113 предприятий пищевой отрасли и 131 торговой фирмы.  В итоге 86 организаций представили обоснованные пояснения, на основании которых было принято решение о нецелесообразности проведения выездных налоговых проверок.

Заместитель министра финансов Сергей Шаталов заявил, что Минфин не считает торговый сбор дополнительной налоговой нагрузкой.

Представитель Минфина отметил: «В своей финальной конструкции он [торговый сбор – прим. Клерк.Ру] совсем не похож на первоначальную версию, он не является авансовым платежом по другому налогу и для большинства плательщиков, скорее всего, дополнительной нагрузкой не станет».

«Идеология сбора — заставить заплатить тех, кто играет не по правилам и не платит налогов, — вот для них нагрузка возрастает. Много ли таких будет найдено в Москве? Скоро увидим. Заодно и другие регионы оценят все плюсы и минусы нового сбора, это полезно знать, чтобы вводить или не вводить сбор на собственной территории», - пояснил Сергей Шаталов.

Кроме того, замминистра отметил, что торговый сбор вряд ли станет серьезным источником налоговых поступлений, передает РБК.

Премьер-министр Дмитрий Медведев заявил сегодня на заседании Правительства РФ , на котором обсуждается проект Основных направлений налоговой политики, что налоговая нагрузка и неналоговые платежи для бизнеса в ближайшие годы не должны расти.

Глава правительства отметил: «Хочу отметить, что налоговая нагрузка на экономику не должна увеличиваться, это наш основной подход, который мы с вами выработали, и который был утвержден и на уровне президента, и на уровне правительства. Мораторий на принятие таких решений будет действовать в этом году и в следующие три года».

При этом Дмитрий Медведев уточнил, что это касается не только фискальной составляющей, но и неналоговых сборов и платежей.

Кроме того, премьер напомнил, что общая налоговая нагрузка на экономику сейчас составляет примерно 35% ВВП. «Вроде мы выглядим более или менее конкурентоспособно, но у многих партнеров по БРИКС и по ЕАЭС этот показатель ниже, это нужно иметь в виду», - отметил председатель правительства, передает «Интерфакс».

Министр экономического развития РФ Алексей Улюкаев заявил сегодня на парламентских слушаниях в Госдуме, что налоговая нагрузка в России выше, чем в странах Евразийского экономического союза (ЕАЭС) на 17%.

Глава Минэкономразвития отметил: «У нас выше налоговая нагрузка, чем в странах Евразийского экономического союза, на 17 п.п., и выше чем в странах БРИКС в среднем на 22 п.п.».

Алексей Улюкаев пояснил, что это обеспечивает иную конкурентоспособность российских предпринимателей на рынке данных стран.

Кроме того, министр посетовал на то, что в России существует большой объем неналоговых платежей, передает ТАСС.

Комментируя  заявление советника Президента РФ Сергея Глазьева о перекосах в действующей налоговой системе,  эксперты предложили углубить дифференциацию налогообложения бизнеса.

Напомним, советник главы государства заявил на съезде «Деловой России»: «Анализ структуры налогообложения говорит о том, что в целом у нас налоговое бремя небольшое, но для бизнеса оно избыточное, а для граждан - наоборот, низкое по сравнению с другими странами».

Борис Федосимов, генеральный директор АО «Холдинг "Люди Дела"», комментируя позицию советника для Клерк.Ру, отметил: «Нельзя сказать, что в РФ чрезмерно высокие налоги для юридических лиц, тем не менее сложившаяся практика показывают, что выживают большей части государственные предприятия, крупный и средний бизнес, а малый бизнес в 80% после открытия не доживает до первого года своего существования».

«Поэтому, нам нужна дифференциация обложения для «новеньких и маленьких» и для крупных и средних предприятий. И, безусловно, нам необходимо сокращение страховых выплат, которые ложатся тяжелым бременем на бизнес, не позволяя в полный мере обелять доходы своих сотрудников. Это не приводит к возможности в большей степени привлекать физических лиц для пополнения бюджетов различных уровней», - отмечает эксперт.

Управляющий партнер  компании W1 Evans Анна Левитова в этой связи пояснила, что, например, в США ставка корпоративного налога прогрессивная и составляет от 15% до 39%. «Как и в ситуации с личными доходами, количество расходов, которые могут уменьшать налогооблагаемый доход, очень значительно. Например, мелкие предприниматели могут вычитать из своих доходов расходы на автомобиль, бензин, страховку и парковку этого автомобиля и т.д., те кто работают из дома, могут вычитать часть расходов на квартиру и т.д., таким образом, налогом облагается действительно чистая прибыль», - отметила эксперт.

Ольга Пономарева, управляющий партнер Группы юридических и аудиторских компаний «СБП» отметила:  «В последнее время государство делает все, чтобы дать налоговым органам еще больше рычагов давления на бизнес, не принимая во внимание то, что основа любого бизнеса - приносить в первую очередь доход предпринимателю, а не проблемы с «закошмариванием». При этом абсолютно всем очевидно, что высокие налоги в конечном счете перекладываются на плечи конечных потребителей - обычных граждан».

Эксперты раскритиковали заявление советника Президента РФ Сергея Глазьева о низких действующих налогах для граждан.

Напомним, советник главы государства заявил на съезде «Деловой России», что налоговое бремя для бизнеса в РФ является избыточным, а для населения - недостаточным.

Сергей Глазьев отметил: «Анализ структуры налогообложения говорит о том, что в целом у нас налоговое бремя небольшое, но для бизнеса оно избыточное, а для граждан - наоборот, низкое по сравнению с другими странами».

Никита Исаев, директор столичного Института актуальной экономики, комментируя позицию советника для Клерк.Ру, отметил: «Социальные последствия таких заявлений и тем более таких шагов необходимо просчитывать. Попробуем представить, к чему приведет повышение налогов на физических лиц. Сегодня Россия занимает 57 место в мире по уровню индекса человеческого развития. Этот показатель крайне невысок и коррелирует с уровнем жизни. Зарплату огромное большинство российских работодателей, и в первую очередь бюджетников, не спешит индексировать в соответствии с индексом потребительских цен. В этой ситуации повышение налогов однозначно будет воспринято, как намерение содрать с народа еще одну, возможно, последнюю шкуру. Лояльности власти это не прибавит».

«Экономические последствия также сомнительны, - продолжил эксперт. - Сегодня в теневом секторе экономики занято около 20 млн. человек или 30% всего экономически активного населения. Сдирание очередной шкуры удвоит эту цифру. Реальные доходы бюджета не увеличатся, а упадут. Добавьте к этому неизбежное падение совокупного потребительского спроса, который и без этого совершенно выдохся как драйвер экономического роста».

Роман Манько, юрист и налоговый консультант компании Brand & Partner в этой связи отметил «В условиях сегодняшнего экономического кризиса, который по прогнозам Президента РФ будет длиться не менее 2х лет, вряд ли озвученная инициатива г-на Глазьева получит свое воплощение в конкретных действиях в ближайшее время. Большинство людей платит НДФЛ в России через налоговых агентов (работодатели, заказчики и т.д.), которые в свою очередь, могут удержать этот налог только из конкретных сумм вознаграждений работников/исполнителей - не из своих денег, в отличии от уплачиваемых работодателями страховых взносов. Получается, что если будет увеличен налог на доходы физических лиц (или даже если вдруг часть страховых взносов будет перенесена на них), будет снижена сумма, которую люди фактически будут получать на руки. А это в нынешних тяжелых экономических условиях, когда цены на товары в продовольственных магазинах повысились более чем в два раза, крайне негативно скажется на социальном климате в стране и ухудшит отношение общества к власти».

«Вряд ли исполнительные и законодательные органы России рассматривают данную идею сегодня всерьез. Скорее это заявление было сделано для того, чтобы сгладить общий усиливающийся негативный настрой бизнеса на ведение экономической активности в нашей стране. И даже с этой точки зрения вряд ли для делового сообщества данная новость будет позитивным сигналом, т.к. работники в массовом порядке начнут требовать повышения своих фактических окладов», - считает эксперт.

Управляющий партнер компании W1 Evans Анна Левитова, комментируя высказываение Сергея Глазьева, отметила: «Если сравнивать налоги граждан в России и, например, США, то для подавляющего большинства граждан налоги в США намного ниже. В США, как все, наверное, знают, действует прогрессивный налог. То есть налог растет вместе с уровнем дохода, но мало кто знает, что начальная ставка налога равна 0. Это значит, что те, чьи заработки составили меньше $15,000 в год, не должны платить никакого налога вообще, в то время как в России люди с таким уровнем дохода заплатят 13%. Например, россияне с зарплатой в 62,500 в месяц платят 97,500 рублей налога в год, а американцы с таким уровнем дохода не платят ничего. При этом практически во всех штатах (кроме Аляски, например) есть налог на продажи, который платят все покупатели любых товаров и некоторых услуг. Есть штаты, где налог выше и штаты, где налог ниже».

Ольга Пономарева, управляющий партнер Группы юридических и аудиторских компаний «СБП» отметила:  «Я не думаю, что хорошее решение государства - перераспределить налоговую нагрузку с бизнеса на граждан. Хорошо было бы сделать более понятной налоговую систему, налоговое законодательство, администрирование налогов и снизить налоговое бремя на бизнес».

Бизнес-омбудсмен Борис Титов представит Президенту РФ Владимиру Путину доклад «Книга жалоб и предложений российского бизнеса», в котором предлагается снизить налоговую нагрузку для иностранных граждан и организаций, работающих в России.

Так, в частности, в настоящее время ставка НДФЛ на дивиденды для нерезидентов РФ составляет 15% и для резидентов – 13%. Кроме того, для ряда доходов нерезидентов предусмотрена ставка 30%.

Ставки налогов на доходы для иностранных инвесторов предлагается снизить. По мнению авторов доклада, это позволит улучшить инвестиционный климат в стране, передает ТАСС.

В России налоговая нагрузка на труд составляет более 70% и является самой высокой в мире, если ее считать по старым правилам арифметики, отмечает наш колумнист Владимир Кашин, д.э.н., государственный советник налоговой службы II ранга, профессор Российского экономического университета им. Плеханова.

Эксперт отмечает: «У нас бизнес, как нигде в мире, облагается сразу тремя налогами (на прибыль, на имущество и НДС), налоговая нагрузка на труд – также три налога».  «Канадское или американское промышленное предприятие, перенесенное на российскую почву, немедленно из прибыльного превращается в убыточное», - уверен ученый.

Подробней о перспективах реального сектора экономики при действующем уровне налогообложения читайте в статье «Налоговая «удавка» для промышленного капитала».

Заместитель председателя Госдумы Сергей Железняк заявил о том, что в Послании Президента Федеральному Собранию прозвучал четкий сигнал для добросовестных предпринимателей о снижении административных барьеров и недопустимости увеличения налоговой нагрузки.

Как сообщает пресс-служба Госдумы, он отметил, что ключевым предложением Президента, направленным на достижение стабильности и однозначности государственной политики в области налогообложения, стало предложение о фиксации действующих налоговых ставок на 4 года. «А тем, кто начинает свой бизнес с «нуля», глава государства считает нужным предоставлять налоговые каникулы. При таком раскладе бизнес-сообщество может быть уверено в завтрашнем дне», – сказал С.Железняк.

На создание благоприятных условий для развития предпринимательства, по словам С.Железняка, направлены поручения Президента обеспечить прозрачность и публичность проводимых плановых проверок, а также ввести «надзорные каникулы» для малого бизнеса, на котором должна базироваться экономика страны.

Председатель Комитета Госдумы по земельным отношениям и строительству Алексей Русских прокомментировал законопроект, облегчающий налоговое бремя для дачников при оплате счетов за газ и электроэнергию.

Как сообщает пресс-служба Госдумы, по оценкам А.Русских документ будет принят парламентариями во втором и третьем чтении в осеннюю сессию. Он также выразил озабоченность тем, что в структуре «исполнительной власти отсутствует орган, отвечающий за права садоводов. Министерство сельского хозяйства и Министерство регионального развития не поддерживают дачников».

Председатель общественной организации «Цветущая Россия» Владимир Шаталинский считает важным изменить налоговое законодательство, так как «налоги для дачников неподъемные». В ходе заседания было также предложено создать единый свод норм и правил - «Кодекс садовода».

По итогам «круглого стола» его участники выработали несколько рекомендаций, в частности продолжить совершенствование налогового законодательства. 

Министр экономического развития Алексей Улюкаев сообщил журналистам, что поддерживает позицию РСПП о необходимости моратория на увеличение налоговой нагрузки.

Глава Минэкономразвития отметил: «Нам нужно через инвестиции увеличивать будущие блага. Поэтому я поддерживаю позицию РСПП о необходимости моратория на увеличение налоговой нагрузки. Причем это должно касаться не только налогов как таковых, но и квазиналоговых обязательств, в том числе различных сборов, которые могут вводить субъекты Федерации. Это же относится к платежам в Пенсионный фонд, фонды социального страхования, обязательного медицинского страхования. Это же касается различных экологических сборов, платы за особо опасные производства. Их повышение сейчас было бы контрпродуктивным».

«Кроме того, мы - за налоговые каникулы для новых производств. Здесь логика проста: если их не будет, то уж точно и налогов с них не будет. Надо дать бизнесу встать на ноги», - отметил Алексей Улюкаев в интервью «Российской газете».

Алексей Улюкаев, министр экономического развития РФ