налоговая оптимизация

Тверской районный суд Москвы вынес постановление о заключении под стражу устроителя коммерческих семинаров по уходу от налогов Евгения Сивкова.

Оптимизатор арестован по подозрению в мошенничестве, ему грозит до десяти лет лишения свободы со штрафом до 1 млн руб., пишет «КоммерсантЪ».

Главное следственное управление ГУ МВД Москвы расследует уголовное дело, возбужденное 4 июля 2018 года в отношении неустановленного лица по признакам ч. 3 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное с использованием служебного положения, или в крупном размере — свыше 3 млн руб.). За такое преступление предусматриваются различные виды наказания, начиная от штрафа от 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб. и заканчивая лишением свободы на срок до шести лет со штрафом до 80 тыс. руб.

Пока неизвестно, какого именно рода деятельность структур Евгения Сивкова и в какой временной период квалифицируется следствием как мошенничество. Евгений Сивков в последние годы проводил во многих городах России коммерческие семинары, на которых рассказывал о схемах уклонения от уплаты налогов и распространял книги собственного сочинения с изложением способов налоговой оптимизации.

Кроме того, Сивков в 2012 году создал «Партию налогоплательщиков России», которая была ликвидирована Минюстом в декабре 2017 года.

23 марта 2018 года Евгения Сивкова исключили из членов саморегулируемой организации аудиторов, ассоциации «Содружество», за несоблюдение профессиональной этики и нарушение законодательства.

Сайты с информацией, которую размещал Сивков, были заблокированы Роскомнадзором в апреле прошлого года.

Владимир Туров рассказал в своем блоге о том, как неправильно дробить бизнес.

Бизнесмену доначислили около 100 млн руб.: НДС, НДФЛ, пени и штрафы (Определение ВС РФ № 304-КГ18-12160 от 27.08.2018 года по делу №А27-10485/2017).

Что установили налоговики, а потом и судьи?

Первая ошибка. Бизнесмен разбил торговый зал на площади по 150 кв.м. на 6 индивидуальных предпринимателей. Причем ни фактически, ни из договоров аренды невозможно установить границы обособленных площадей.

Вторая ошибка. Складские помещения, объекты общего пользования использовались предпринимателями совместно.

Третья ошибка. Индивидуальные предприниматели приходятся друг другу родственниками или наемными сотрудниками.

Четвертая ошибка. Весь ассортимент предлагаемых товаров закупался у одних поставщиков и был только у одного предпринимателя, деятельность которого проверила ИФНС.

Пятая ошибка. Покупатели расплачивались за покупки у одного кассира. 6 предпринимателей и один кассир. При этом ККТ находилась вне торговых точек ИП.

Шестая ошибка. Бухгалтерский учет взаимозависимых индивидуальных предпринимателей вел один человек. И, конечно же, в единой информационной базе. Отчетность и документация хранились в одном месте.

Седьмая ошибка. Расчетные счета открыты в одном банке, указан единый контактный телефон и одни и те же доверенные лица.

Восьмая ошибка. Реклама единого торгового предприятия.

Девятая ошибка. Обслуживание точек осуществляется за счет одного ИП: заключены договоры снабжения, вывоза отходов, охраны, гарантийный ремонт реализуемой техники. Этот же ИП инкассировал выручку остальных предпринимателей и т.д.

Сами по себе эти факты нестрашны. Но когда это комплекс глупостей, выиграть суд невозможно. Господа бизнесмены, так делать нельзя… Налоговики абсолютно правомерно доначислили почти 100 млн руб. Суды абсолютно правомерно встали на сторону налоговиков,

— Владимир Туров

Основные критерии безопасного дробления бизнеса от эксперта, узнайте здесь.

Компания Такснет в блоге компании опубликовала интервью эксперта — Анны Веденеевой, основателя Бухгалтерского бюро, в котором были рассмотрены вопросы, касающиеся легальной оптимизации налогового бремени.

Такснет: Анна, подскажите, какой лучше выбрать режим налогообложения?
Анна: Основой любой налоговой оптимизации является корректный выбор режима налогообложения. Благодаря таким режимам, как УСН предприниматели могут выплачивать в качестве налогов лишь небольшую часть доходов своего бизнеса. Такие режимы, как УСН (доходы) или ЕНВД также предполагают, что предприниматель может снизить налог почти в два раза в счет выплаты страховых взносов своих сотрудников. А если речь идет про ИП, то для них на УСН и ПСН есть самые настоящие налоговые каникулы – в течение двух лет после регистрации их налог будет равен 0.

Такснет: Что еще важно для оптимизации налогообложения?
Анна: Проверяйте, насколько корректно вы оформляете свои сделки. Помимо требований, характерных для каждого определенного типа сделок, есть также требования к форме документа и реквизитам. Ваши сделки должны иметь правовые последствия, а неправильно оформленный документ может их отменить.

Такснет: Как корректно подойти к вопросу учетной политики?
Анна: Компания также должна разработать качественную учетную политику. Это поможет снизить налоговую базу. Прежде всего речь идет о первичной документации. Эти бумаги подтверждают факт совершенной сделки – без них расходы по ней не будут засчитываться, и налоговая база автоматически возрастет. Все остальные документы также должны быть корректно учтены – с ними бухгалтеры смогут уменьшить налоговую базу, исходя из признания доходов и расходов, амортизации, создания резервов, учёта основных средств и т.д.

Какие еще советы дала эксперт, узнайте здесь.

 

 

Компания «Такснет» в своем блоге опубликовала интервью с генеральным директором компании «Бухгалтерское Бюро Анны Веденеевой», г. Москва.

Эксперт рассказала о ситуациях, в которых налоговую выгоду могут признать необоснованной.

Такснет: Анна, расскажите, в каких случаях инспекторы могут доказать, что налоговая выгода была необоснованной?

Анна Веденеева: Подобные ситуации наступают тогда, когда налогоплательщик злоупотребляет своим правом в налоговой сфере при совершении сделок и не показывает соответствующую осмотрительность. В итоге, это влечет за собой не только увеличение налоговых сумм (за счет вычета результатов выгоды), но и дополнительные штрафы и пени.

Такснет: Есть ли конкретные случаи, когда сделка между партнерами может быть признана незаконной?

Анна Веденеева: Да. Существует несколько ситуаций, в которых налоговая выгода может быть признана необоснованной.

Первая из них, это отсутствие самостоятельной деловой цели.
Это значит, что ваша налоговая выгода в результате сделки может быть признана законной. Но только если у сделки была реальная деловая цель, то есть намерение получить реальный экономический эффект. И в данном случае деловой целью не была налоговая выгода.

Следующий момент, это несоответствие экономического смысла.
То есть сделка проведена юридически одним образом, при этом экономическая суть ее отличается. Инспекторы будут настаивать в формировании налогообложения на основе экономической сути сделки.

Далее — фиктивные сделки. Если сделка проведена только по документам и без реальных правоотношений, то налоговая выгода не будет учитываться

Не редко встречаются ситуации, когда инспекторы выявляют сотрудничество с фирмами-однодневками.

В судебной практике принято возлагать налоговую ответственность на налогоплательщика, заключившего договор с компанией-нарушителем. И ваша компания может вынуждена брать на себя ответственность и за таких контрагентов. Конечно, такое условие наступает, если вы преднамеренно заключили контракт с фирмой-однодневкой и получили необоснованную налоговую выгоду.

Если же вы уверены в себе, но не уверены в возможных партнерах, проверьте их в сервисе «Репутация»

О каких еще важных моментах рассказала эксперт, узнайте здесь.

Владимир Туров в своем блоге поделился письмом, которое он получил от владелицы аудиторской компании:

«Добрый день, Владимир Викторович. Хочу поделиться небольшой болью. Ко мне обращаются очень много клиентов, но почти никто не готов платить НДС. Ждут от меня на консультации таблетку для счастья.<...>

Почему никто не смотрит вперед? Почему бизнесмены считают, что, не платя налоги, в частности, НДС, они зарабатывают деньги? Честно, я уже устала работать психоаналитиком, когда приходят взрослые мужики и ноют. Тогда что делать мне? Я вообще одна карабкаюсь и не ною, у меня тоже есть трудности и неприятности. Это какая-то массовая истерия у большинства бизнесменов. НДС никогда не был нашим налогом: это косвенный налог, его природа такая.

Какой я вижу выход? Сесть и осознать, что халява закончилась, посчитать весь бизнес до каждой копейки, а только потом думать, что с этим делать. Да, иногда для этого нужно нанять стороннего специалиста, который стоит денег. Но ждать, что завтра все само собой рассосется и наладится, – это утопия.

Контролерам разрешили не принимать отчетность транзитных компаний, а еще они имеют право по подозрительной компании обнулить книгу продаж и покупок. Соответственно, те, кто заявил вычет с этой компании, автоматически получат требование о доплате налога на добавленную стоимость. Поэтому октябрь будет огонь-месяц!»

Какой совет дает Владимир Туров предпринимателям, применяющим обнальные схемы, читайте в статье.