налоговая политика

Самыми эффективными российскими регионами с точки зрения налоговой политики по итогам 2017 года стали Москва, Ханты-Мансийский автономный округ и Башкирия,  худшие показатели — в Северной Осетии, Смоленской и Астраханской областях. С данными рейтинга PricewaterhouseCoopers ознакомился РБК.

PwC оценивает налоговый потенциал российских регионов по семи показателям. В рейтинге анализируется, ввели ли в регионе расчет налога на имущество организаций и налога на имущество физлиц от кадастровой стоимости, насколько развита патентная система налогообложения. Кроме того, эксперты учитывали стоимость патента для мигрантов, ставку по транспортному налогу, налоговую задолженность.

Больший балл присуждается регионам, которые живут по средствам и учитывают обеспеченность бюджета при предоставлении налоговых льгот. «Налоговые льготы должны предоставляться за счет собственных средств, а не за счет дотаций или госдолга», — отмечают эксперты PwC.

Москва и ХМАО лидируют в рейтинге третий год подряд, однако Башкирия вышла в тройку самых эффективных субъектов впервые. Это единственный дотационный регион в числе лидеров. Доля дотаций в бюджете республики, по оценкам местных властей, составляет 8,3% его собственных доходов. «Башкирия крайне аккуратно относится к раздаче налоговых льгот и преференций», — пояснил РБК партнер PwC Кирилл Никитин. Лидеры рейтинга, по его словам, первыми и в максимально полном объеме воспользовались возможностями для роста налоговых поступлений.

Пять лидирующих регионов — Москва, ХМАО, Башкирия, Сахалинская и Новосибирская области — с 2015 года, как только стало возможным, начали рассчитывать налог на имущество организаций и физлиц по кадастровой стоимости недвижимости и установили высокий транспортный налог для мощных легковых автомобилей, обеспечив рост налоговой базы, объясняют в PwC.

«Те регионы, которые, по мнению некоторых экспертов, излишне хорошо себя чувствуют в плане бюджетной обеспеченности, не благодаря собственным заслугам, а потому, что им «повезло», на самом деле проводят активную налоговую политику и давно пользуются ее инструментами, которые другие предпочли не замечать, фокусируясь на получении дотаций», — указал Никитин.

Как отмечают авторы исследования, Москва, ХМАО и Сахалинская область предоставляют налоговые льготы за счет собственных средств, а не дотаций. Во всех регионах-лидерах, кроме ХМАО, снизилась налоговая задолженность. Серьезно снизили налоговую задолженность, до уровня не более 5% от налоговых доходов, Вологодская область, Республика Коми, Архангельская область, Ульяновская область и Татарстан.

Вологодская область выбилась в десятку лидеров, поднявшись с 28-й строчки на 6-е место в рейтинге. Как следует из доклада, успех Вологодской области принесли пересмотр налоговых льгот, развитие патентной системы налогообложения и работа с налоговой задолженностью. Негативную динамику показал Крым — за год он упал с 63-го на 78-е место.

Слабо используют налоговые полномочия власти Северной Осетии, Смоленской и Астраханской областей, Красноярского края и Дагестана, указывается в докладе. В Дагестане, Северной Осетии и Смоленской области налоговая задолженность выросла, превысив 20% налоговых доходов.

31 июля 2018 года в 19:30 Владимир Туров проведет прямой эфир с Дмитрием Потапенко.

Дмитрий Потапенко —  бизнесмен, экономист, публичная фигура, человек, который ведет свой бизнес в нескольких странах мира. Человек, который ведет личный блог и разные передачи на экономическую тему на радио «Эхо Москвы», на радио «Комсомольская правда» и т.д. Человек, который не понаслышке знает, что такое российская экономика. В общем, очень медийная, известная личность.

Мы постараемся провести максимально полезную для вас беседу. Что делать, куда идти, куда бежать, какие принять решения, чтобы в условиях достаточно жесткой с одной стороны, конкуренции, а с другой стороны, жесткого пресса со стороны государства все-таки можно было выжить? Во время нашей встречи мы постараемся найти какие-то решения,

Владимир Туров, практикующий и ведущий специалист по планированию налогов.

Будут обсуждаться следующие вопросы:

  • Где прятать деньги и стоит ли их вообще прятать?
  • Способно ли наше Правительство справиться с поставленными задачами или не способно?
  • Какова судьба пенсионной реформы?
  • Стоит ли валить из России на запад? Чем условия ведения бизнеса в нашей стране отличаются от условий ведения бизнеса за бугром?
  • Какие у России перспективы: будет ли наша страна идти по пути эволюции, либо выберет путь революции? И какова роль Путина в этом отношении?
И, конечно же, большая часть встречи будет посвящена бизнесменам: микробизнесу, малому бизнесу и среднему бизнесу. Вы сможете задать свои вопросы, и Владимир Туров с Дмитрием Потапенко ответят на них.

Ссылки на регистрацию находятся  здесь.

 

Смягчение бюджетного правила позволило бы на шесть лет отсрочить повышение НДС, заявил глава Счетной палаты РФ Алексей Кудрин в ходе парламентских слушаний в Госдуме по проекту Основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2019-2021 годы.

Он напомнил, что Минфин планирует сокращение ненефтегазового дефицита до 6,7% ВВП в текущем году и до 6% ВВП в 2019-2021 годах.

«Это амбициозная задача и долгосрочно правильная и обоснованная, тем более, мы понимаем, что нефтегазовые доходы бюджета будут в перспективе снижаться в силу снижения доли этого сектора в российской экономике, увеличения расходов при переходе в более сложные месторождения, на это направлена соответствующая налоговая политика, которая предусмотрена в основных направлениях. Ненефтегазовый дефицит в период кризиса достиг 12-13% ВВП, а до 2016 года всегда превышал 9% ВВП. Сейчас мы хотим уйти на 3 процентных пункта вниз. Это обоснованно, но сам шаг такого резкого уменьшения, мне кажется, слишком жесткий», — цитирует Кудрина агентство «Интерфакс».

«Я считал, что можно более плавно выходить на эти цели и в ближайшие годы бюджетное правило, которое сегодня базируется на $40 за баррель, сделать мягче — $45 за баррель. Тогда нам не пришлось бы сейчас повышать НДС», — отметил Кудрин.

По его словам, впоследствии, «когда-то, позже, с учетом новой тенденции в экономике НДС пришлось бы повышать». «Но то, что мы могли бы отложить это повышение на шесть лет, я в этом совершенно уверен. И $5 за баррель примерно соответствует объему повышения доходов от НДС на 2%», — полагает глава Счетной палаты.

По оценке Минфина, повышение ставки НДС в целом принесет в 2019 году порядка 634 млрд рублей, в 2020 году — 678,2 млрд рублей, в 2021 году — 728,3 млрд рублей.

О том, какие изменения в налоговой политике планируются в 2019-2021 годах можно узнать в статье «Что будет с налогами в ближайшие годы: проект Минфина».

Президент РФ Владимир Путин поручил правительству оценить дефициты бюджетов в каждом регионе и представить предложения об их сбалансированности, а также о снижении долговой нагрузки субъектов РФ, следует из документа, размещенного на сайте Кремля.

Соответствующие поручения президент дал по итогам совещания с членами правительства. Срок исполнения поручения — 15 октября текущего года, пишет РИА Новости.

Кроме того, к 15 июля правительство, согласно перечню поручений, должно предложить главе государства механизмы, которые позволят регионам нарастить собственный налоговый потенциал. При этом льготы, предоставляемые регионом для привлечения инвестиций, должны исключаться из расчёта налогового потенциала.

Вместе с тем, согласно документу, регион должен продолжить получать дотации из федерального бюджета в течение нескольких лет, даже если повысит собственную налоговую базу и по формальным признакам перестанет нуждаться в федеральной поддержке.

21 марта состоялось заседание подкомитета Комитета Госдумы по федеративному устройству и вопросам местного самоуправления по реализации профильных государственных программ РФ, сообщается на сайте нижней палаты Парламента.

В своем вступительном слове председатель подкомитета А.Пятикоп привел цитату заместителя Председателя Правительства Российской Федерации Дмитрия Козака о том, что «существующая парадигма межбюджетных отношений заходит в тупик». Выбранная модель межбюджетного регулирования в настоящее время сводится к тому, что 70% налоговых доходов направляется в федеральный бюджет и 30% - в региональные.

По мнению А.Пятикопа, назрела необходимость изменить фискальную политику нашей страны на стимулирующую на всех уровнях, расширить перечень полномочий органов местного самоуправления в плане регулирования налогооблагаемой базы для обеспечения определенной налоговой и бюджетной самостоятельности.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам рекомендовал нижней палате парламента одобрить во втором чтении два законопроекта, предусматривающий объединение основных направлений бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики в единый документ. Изменения планируется внести в Бюджетный кодекс и закон "О парламентском контроле".

"Учитывая, что бюджетная, налоговая и таможенно-тарифная политика являются инструментами и неразрывными составными частями общей экономической политики страны, очевидна практическая целесообразность подготовки единого документа, позволяющего исключить внутренние противоречия между предлагаемыми мерами в налоговой и бюджетной политике, применять единый подход к составлению указанного документа", — говорится в пояснительной записке к одному из законопроектов.

Также в понедельник были внесены поправки о том, что, помимо единого документа об основных направлениях бюджетной политики (ОНБП),основных направлениях налоговой политики (ОННП) и основных направлениях таможенно-тарифной политики (ОНТТП), на рассмотрение правительства РФ и представление Госдумы вносится дополнительный документ об ОНТТП, который будет касаться вопросов регулирования внешнеэкономической деятельности.

Сейчас складывается ситуация, когда определяющий формирование доходной части бюджетов уровень планируемой в ОННП и ОНТТП фискальной нагрузки (налогов и иных обязательных платежей) не соотносится с подходами к обеспечению сбалансированности бюджетов и выполнением соответствующих расходных обязательств бюджетами, заложенными в ОНБП, нпоминает РИА Новости слова автор законопроекта, главы комитета по бюджету Андрей Макарова.

Тариф страховых взносов во внебюджетные фонды для некоторых компаний, в том числе малого бизнеса, высокопроизводительных предприятий, можно было бы снизить до 14%, считает председатель президиума Столыпинского клуба Борис Титов.

В ходе обсуждения возможных налоговых новаций в последнее время прозвучало предложение о снижении с 30% до 21% страховых взносов при одновременном повышении НДС с 18% до 21%.

"Мне кажется, что 21% (страховых взносов – ред.) — это все-таки не та цифра, которая способна сегодня серьезно изменить психологию людей. Я считаю, что, по крайне мере выборочно, эта цифра должна быть ниже. Например, для малого бизнеса, если мы хотим, чтобы он вышел из тени, социальные страховые платежи точно должны быть уменьшены. Кроме того, мы считаем, что можно уменьшить социальные страховые платежи для компаний, которые внедряют новые технологии, создают высокопроизводительные рабочие места", — заявил Титов РИА Новости.

"Я бы сейчас говорил о цифре в районе 14% — это социальные страховые платежи. Но надо посмотреть, как их правильно распределять. Что касается НДС, то я не могу сейчас точно назвать эту цифру, здесь нужно смотреть", — продолжил он.

Титов пояснил, что НДС является сложным для администрирования налогом, который, помимо фискальной, несет и регулирующую функцию. Поэтому подход к его изменению требует тщательного анализа.

Министр финансов РФ Антон Силуанов выступил  сегодня на заседании Совета Федерации с информацией о влиянии изменения в 2016 году налогового и бюджетного законодательства на доходы бюджетов регионов.

Антон Силуанов отметил, что эти изменения повлияли на доходную базу бюджетов субъектов Федерации. «В отношении налога на прибыль было принято решение об ограничении переноса убытков, полученных налогоплательщиками в предыдущих налоговых периодах в размере не более 50 проц. на текущий финансовый результат. Такой же подход был применен в отношении налогоплательщиков, входящих в консолидированные группы налогоплательщиков. Указанные изменения позволят пополнить бюджеты субъектов РФ на сумму около 160 млрд руб. в год».

В свою очередь, изменение ставок по НДПИ приводит к уменьшению региональных доходов в первую очередь тех, в которых добывается соответствующее сырье. Там снижение доходов составит 53 млрд руб. в 2017 году и около 50 млрд руб. в последующие годы, отметил министр.

В 2016 году были приняты и в 2017 году реализованы меры по централизации одного процента налога на прибыль у субъектов РФ для зачисления в Фонд финансовой поддержки и передачи наиболее нуждающимся регионам. Это около ста млрд руб., которые пошли через Фонд финансовой поддержки и около 20 млрд руб., которые будут переданы через гранты регионам, обеспечившим наилучшие результаты в области увеличения валового регионального продукта, инвестиций, налоговых доходов и т. д.

В 2017 году увеличен с 40 до 50 проц. размер акцизов на крепкий алкоголь, зачисляемых в регионы. «Это было сделано, чтобы компенсировать решения о постепенном переносе распределения акцизов исходя из объема потребления алкогольной продукции. У нас заработала система ЕГАИС, которая отслеживает розничные продажи алкогольной продукции, и мы считаем, что правильным является и распределение и акцизов исходя из объема продаж в том регионе, где эти продажи осуществляются».

«Увеличены вдвое – с 9 до 18 руб. ставки за литр в отношении вин и винных напитков, ставки акцизов на сидр и медовуху уравнены с акцизами на пиво. Это чуть больше млрд руб. дополнительных доходов региональных бюджетов», — сказал Антон Силуанов.

Среди прочих изменений министр отметил изменения по налогу на имущество организаций. «Речь идет о том, что была установлена пониженная в 2017 году ставка по налогу на имущество в отношении железнодорожных путей, и это привело к дополнительным выпадающим доходам бюджетов регионов в сумме 12,8 млрд руб. в 2017 году. Но это будет компенсировано другими изменениями по налогу на имущество, которые мы предполагаем ввести с 2018 года».

Антон Силуанов пояснил, что члены СФ и главы регионов неоднократно предлагали дать право субъектам РФ самим предоставлять льготы по налогу на движимое имущество, если это необходимо. Общий объем льготы по движимому имуществу составляет 110 млрд рублей. С 2018 года каждый регион будет самостоятельно определяться о необходимости предоставления такой льготы.

В целом эти изменения окажут позитивное влияние на бюджеты регионов, они получат дополнительно 95 млрд руб. считает глава Минфина.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам рекомендовал палате принять в первом чтении поправки в бюджетный кодекс, интегрирующие основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики в один документ. Законопроект поддержало правительство.

Согласно действующему бюджетному законодательству, разрабатываемые Минфином основные направления бюджетной политики (ОНБП), основные направления налоговой политики (ОННП) и основные направления таможенно-тарифной политики (ОНТТП) представляют собой отдельные документы.

«В результате складывается ситуация, когда определяющий формирование доходной части бюджетов уровень планируемой в ОННП и ОНТТП фискальной нагрузки (налогов, иных обязательных платежей, в том числе таможенных платежей и пошлин) не соотносится с подходами к обеспечению сбалансированности бюджетов и выполнением соответствующих расходных обязательств бюджетами, заложенными в ОНБП», — указывают авторы законопроекта — группа депутатов во главе с председателем бюджетного комитета Андреем Макаровым.

По словам Макарова, несогласованность документов часто приводила к тому, что прогноз социально-экономического развития просто не соответствовал действительности.

Правительство поддерживает законопроект, сообщил представитель кабинета министров. Также за принятие поправок выступила Счетная палата, передает RNS.

Поправки вносятся в бюджетный кодекс и в законодательство о парламентском контроле.

1 декабря прошло очередное заседание межведомственной группы по разработке среднесрочной программы развития России «Стратегия роста». Темой обсуждения стала налоговая реформа и основные ее направления. Цель новой налоговой политики – обеспечить качественный экономический рост через стимулирование инвестиций в модернизацию и диверсификацию экономики.

В межведомственную группу входят члены Столыпинского клуба, эксперты, экономисты, аналитики, предприниматели и представители органов власти, сообщает пресс-служба бизнес-омбудсмена.

В ходе заседания эксперты обсудили основные системные проблемы, на решение которых должна быть направлена налоговая реформа:

1. Избыточная фискальная нагрузка на корпоративный сектор и физлиц, сдерживающая развитие экономики.

При сопоставимых с развитыми мировыми экономиками уровнями налоговой нагрузки в России в 3-4 раза выше расходы на кредитные ресурсы и нефискальные платежи. Потенциал к снижению страховых взносов эксперты оценили в 10%, НДС – 6%. Снижение ставок должно идти параллельно с ростом собираемости налогов.

2. Низкая доля налоговых доходов в бюджетах регионов и муниципалитетов.

После реформы местного самоуправления 2004 года доля налоговых доходов местных бюджетов сократилась с 52,4% до 28,6%. При этом параллельно рос объем полномочий, спущенных на местный уровень. Муниципалитеты в этой ситуации теряют мотивацию улучшать деловой климат, повышать качество работы с малым и средним бизнесом, выводить предприятия из «тени» и, тем самым, увеличивать доходы бюджета. Для решения проблемы необходимо провести налогово-бюджетный маневр и увеличить долю налогов, собранных на территории субъекта/муниципалитета, остающуюся в соответствующем бюджете.

Для снижения объема перераспределения средств между бюджетами разного уровня необходимо рассмотреть вопрос об отмене НДС в рамках госзакупок регионов и муниципалитетов. Уплата НДС при осуществлении госзакупок фактически означает перечисление доходов от налога на прибыль, НДФЛ, собранных в муниципальные и региональные бюджеты, в федеральный бюджет в виде НДС.

3. Фактическое действие прогрессивной шкалы налогообложения ФОТ и НДФЛ – страховые взносы в ПФР и ФОМС свыше 796 тыс. руб. в год направляются в перераспределительную систему, соответственно, по сути не являются страховыми – их можно считать прямыми налогами на труд. Ситуация с внебюджетными фондами сейчас такова, что работник не верит, что получит достойное вознаграждение за взносы в ПФР, взносы в ФОМС для многих людей оказываются ненужными тратами, так как они предпочитают пользоваться более качественными услугами частных клиник, в т.ч. по ДМС. Сейчас идут разговоры о введении прогрессивной шкалы НДФЛ, но крайне важно перед этим объективно рассмотреть ситуацию со страховыми взносами, а также не забывать, что прогрессивная шкала это не только высокие налоги на богатых, но и низкие – на бедных. В этой связи нужно рассмотреть вопрос необложения минимального дохода.

4. Высокая доля «теневого» сектора и высокая доля государственных монополий в экономике создает значительное дополнительное давление на законопослушный частный бизнес.

5. Налоговая политика преследует фискальную цель и не содержит задачу стимулирования роста и развития бизнеса.

Основные направления налоговой политики являются факультативным к реализации документом, все наиболее существенные изменения в налоговой системе оказываются сюрпризом для делового сообщества.

2908 НДС