Как понять, что компания попала в поле зрения не только налоговиков, но и сотрудников ОЭБиПК? Какие риски могут быть и как их минимизировать?

Центр обучения «Клерка» и спикер Владимир Китсинг приглашают на бесплатный вебинар: «Уголовная ответственность по результатам налоговых проверок: инструменты защиты». Он пройдет 1 декабря с 10:00 до 11:30.

На вебинаре вы узнаете:

  • Противоправные налоговые схемы.
  • Как правоохранители собирают доказательную базу: запрос, опрос, обследование.
  • Алгоритм работы с запросом из полиции.
  • Правила поведения во время опроса/допроса.
  • Правила поведения в ходе обследования.
  • Практические рекомендации как минимизировать уголовные риски: кейсы «доследственная проверка» и «уголовное дело» с разбором ошибок.
  • Профилактика уголовных рисков, защита информации, обучение сотрудников.
Записывайтесь прямо сейчас.

Глава ФНС рассказал Президенту о сокращении количества налоговых проверок по сравнению с прошлыми годами.

На вопрос Путина, «количество выездных проверок, надеюсь, сокращается?», Егоров ответил:

«Если у нас 2010 год — это 70 тысяч проверок, прошлый год — это 9 тысяч проверок. Я поясню: здесь вопрос не в том, что мы просто сокращаем проверки, а суть заключается в том, что мы внедряем аналитические инструменты, и, по сути, компании видят, что транзакции отслеживаются, и смысла уходить [от уплаты налогов] просто никакого нет».

А после добавил о том, что уходит привычка не платить налоги:

«Нам вообще кажется, что даже важно не как цифры изменились, а мы сегодня наблюдаем минимальную сумму, долю налогового разрыва, например в НДС, 0,43 процента от всех оборотов, всех вычетов страны. Такой минимальной цифры мы еще не наблюдали, а качество, то есть привычка ухода от уплаты налогов, по сути, сама уходит. Даже в такой кризисной ситуации мы все равно наблюдаем очень низкие показатели налогового разрыва — это, мне кажется, особенная ценность».

Привычка, наверное уходит, Но уходит ли необходимость?

Если компания решила принять участие в госзакупках, за ней сразу начинает наблюдать Росфинмониторинг.

Об этом пишут на канале «Тот самый 115-ФЗ».

«Одной из обязанностей РосФинМониторинга является контроль за исполнением гос контрактов в части целевого использования выделенных средств. На данные момент мониторятся большие контракты. Маленькие сделки на несколько миллионов пока рассматриваются только по заявлениям или иным сигналам.

Итак, как работает РосФин:

  • Если компания подала заявку на участие в конкурсе, на нее сразу же собирается досье. Запрашиваются у гос органов и банков сведения о фирме. Банки дают информацию о бенефициарных владельцах, сведения о лицах, действующих по доверенности, выписки по счетам.
  • Когда компания получила контракт, проверка продолжается. Опять запрос в банки на свежие выписки и предоставление сведений о всех лицах, имеющих право распоряжаться счетом. Бывают случаи, что в банки поступают запросы о движениях по личным счетам директора или бенефициара.
  • В процессе исполнения и по завершению контракта все данные периодически актуализируются. Компания работает по контракту, платит поставщикам, зарплаты, премии, а у РосФинМониторинга рисуется схема всех денежных потоков.
  • Контрагенты также под наблюдением. Если вы и не участвуете в гос закупках, а ваш покупатель — да, то вы теоретически также можете попасть под проверку РосФинМоиторинга. Бывали случаи, что проверяли и 2, и 3 колено в цепочке контрагентов.
Таким образом, любая компания, которая участвует в гос закупках, должна заранее готовиться к проверке РосФинМониторинга. Например, заботиться о гигиене счета, вовремя актуализировать идентификационную информацию о компании в банке, не проводить сомнительных операций, оперативно отвечать на запросы банкиров, чтобы тот не послал в РосФин сведения о подозрительных транзакциях».

Пандемия пандемией, а вопрос наполнения бюджета налоговикам никто не отменял. Как они будут себя вести при проведении налоговых проверок?

Центр обучения «Клерка» и спикер Иван Кузнецов приглашают на бесплатный вебинар «Налоговые проверки 2020-2021: что изменилось и чего ожидать от инспекторов?», который состоится 5 ноября с 11:00 до 12:30.

На вебинаре будем обсуждать:

  • Предпроверочный анализ — что видят налоговики.
  • Методы побуждения: коммисии по легализации, требования вне рамок проверок, информационные письма и т.д.
  • ВНП: основные мероприятия налогового контроля, оценка нарушений налоговиков судами.
  • Что попадает в акт ВНП и как подготовить возражение.
  • Как налоговое правонарушение превращается в уголовное дело.
Записывайтесь прямо сейчас! Участие — бесплатное!

Налоговики вызывают директора компании на беседу, и просят не показывать убытки в декларации, пугая различными проверками. Есть ли риск, что действительно придут?

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Вызвали значит давече нашего директора на беседы по поводу убытка 2019, заведомо прислали вызов. И красивая девочка рассказала ему что не надо показывать убыток аж за 2019 год. А показать его в 2020 (как бы пугая проверочками и ненужной работой — кому она нужна). В январе компании 3 года, Подскажите бы ли у вас такие содержательные разговоры с ИФНС и приходили ли к вам после бесед?».

В комментариях кто-то решил, что краткость — сестра таланта:

«Были. Не приходили».

А кто-то решил подробнее расписать все, что было:

«Было, много раз. Работа у них такая... Если формально „они вызвали — я пришла — расшифровки предоставила“, то ОК. А вот иногда некоторые, особо одарённые, начинают угрожать, то я не церемонюсь — я диктофон включаю и жалобу в управление».

Кто-то пишет, что сейчас так почти все налоговики работают:

«Стиль у них сейчас такой — угрожающий шантаж... Убыток, конечно, лучше не показывать, свести хотя бы в 0. Но если невозможно, то приготовьте обоснованное обьяснение убытка. В случае камералок — очень пригодится. Пока вызовы директора — это психологический приём давления. Главное — он пришёл:-). Если у Вас многомиллионные обороты, и есть что взять — они придут к Вам. Но если у Вас обороты небольшие, НДС платите, небольшой убыток — смысл к Вам приходить?:-) Чтобы налоговики Вас не доставали, надо не показывать убыток, лучше хоть тыщу налога платить, каждый квартал платить примерно одинаковую сумму НДС».

А кто-то показывает убытки, и пишет ответы на требования:

«Я 5 лет подряд показываю убыток — куда мне его прятать, если он есть? Каждый год отправляю расшифровки в ответ на Требования. Прятать убыток не считаю нужным — что это ещё за новости? В этом году будет прибыль наконец, буду уменьшать вполовину на этот накопленный убыток. НДС тоже платим неравномерно: если есть что поставить в зачёт — ставим (но возмещать из бюджета не всегда разумно) и платим мизер, а если нет — то платим все, что начислили».

Как следует из всех комментариев, придут к тем, с кого можно что-то взять, арестовать имущество. На мелочи они размениваться не будут, ресурсов у налоговиков тоже не безграничное количество.

Налоговики устроили камеральную проверку. И хотят от компании зарплаты, средние по отрасли. В период пандемии. Правда, где они такие цифры взяли, признаваться отказались.

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Пришла камеральная проверка по РСВ за 1 полугодие. Просьба подсказать: где можно узнать о средних зарплатах по отрасли? Откуда они взяли такие шикарные цифры. особенно для нашего региона? Да еще в период пандемии».

В комментариях подсказали, где:

«На сайте Росстата. Да, они шикарные:-)».

У кого-то уже слов нет, одни эмоции:

«С трудом находим заказчиков. поставщики плохо работают из-за пандемии. Всё трудно. Тут такие радости:-(. И кто сделал расхождение в 1 (!!!) копейку ошибкой? Я откуда знаю: что они там у себя насчитают?:-( Никому вахтер не нужен?:-( Уже нет сил, честно».

Написавшему желают держаться и не унывать. И относиться как к коронавирусу.

Кто-то делится, что им тоже подобное прислали:

«Нам тоже письмо прислали.смотрю и любуюсь зарплатами».

Кто-то уже хочет за такие зарплаты поработать, неважно кем:

«Счастье какое, нет сил. Кто в нашем городе кладовщику 38 тыщ платит? Можно я там поработаю?:-(».

А кто-то хотят ИНН организации, где столько платят, закидают их резюме:

«ИНН пусть шлют нам, где такую ЗП платят, мы забросаем их своими резюме:-) Письмо они прислали...».

Наверное, если такие компании есть, и они известны налоговикам — они никому их ИНН не дадут.

«Клерк» письма такие писать не будет, а просто пригласит на онлайн-курс «Налоговые проверки. Тактика защиты»

О налоговых проверках — выездных и камеральных, и обо всех мероприятиях налогового контроля, которые их сопровождают: встречка, допрос, инвентаризация, осмотр, выемка.

Рассказывать будет спикер Иван Кузнецов. Один из ведущих экспертов России по вопросам налоговой и корпоративной безопасности бизнеса, аттестованный налоговый консультант.

Записывайтесь прямо сейчас!

Налоговики при налоговых проверках все чаще прибегают к выемкам. Причем, чаще изымают не документы, связанные с исчислением и уплатой налогов, а различные блокноты, черновики, записные книжки, служебные записки. Что не есть законно.

Налоговый юрист Кира Гин у себя на странице в Facebook выразила обеспокоенность по этому поводу.

«Мы видим, как увеличилось количество выемок при налоговых проверках. Причем выемки проходят не только у проверяемой компании. Так, за последние 2 месяца в нашей практике были выемки в 3-х компаниях, которые лишь по предположению проверяющих являются аффилированными к проверяемой. Из чего следуют вот какие выводы:

  • Если у Вас выездная налоговая проверка и есть подозрения в получении необоснованной налоговой выгоды, выемка будет почти 100%. И да, она будет абсолютно без оснований, предусмотренных Налоговым кодексом, даже если Вы будете отвечать на требования, своевременно предоставлять документы и никак не препятствовать налоговому контролю. И будет она только потому, что без нее достаточно трудно раздобыть доказательства умысла налогоплательщика.
  • Изымать будут не только и не столько документы, связанные с исчислением и уплатой налогов. В частности, проверяющих будут интересовать: дневники, записные книжки, черновики, служебные и неофициальные записки. Законно это? На наш взгляд — нет. Но, как сказал один проверяющий, который изъял подобные вещи на проверке того самого Технохима: „Победителей не судят“. И, к сожалению, судебная практика это подтверждает.
  • К обыску (дополню — выемке) нужно быть готовым всегда (© Денис Саушкин ).
  • Наличие представителя налогоплательщика очень сильно охлаждает пыл проверяющих».
Дальше она рассказывает, как приехала через чс после начала на осмотр и выемку. Налоговики пришли в компанию вшестером с программой-минимумом: «провести осмотр, выемку и, заодно, допросы сотрудников». На момент приезда юриста уже успели допросить одного сотрудника.

«Точки на „и“, правда, не без конфликта, мы расставили сразу: вручайте повестки, допросы — на следующей неделе. Протокол допроса, заполненный инспектором так, как ему нужно, мы подписывать не стали» — пишет юрист.

Как впоследствии признался клиент, «налоговики прибежали и просто на всех насели эффект внезапности обвинительная коммуникация, всех захлестнула волна адреналина, и он, и сотрудники растерялись». И вздохнул с облегчением.

«В общем, будьте готовы к обыску, к выемке и держите под рукой телефон юриста (адвоката)» — резюмирует юрист.

Налоговики нашли ошибки и несоответствия в декларации, хотят пояснений. Что делать налогоплательщику, если он этих ошибок не нашел?

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«А что так можно? 😏 У меня прям букет из требований этой осенью. И что им ответить, что ни противоречий, ни ошибок я не нашла? 😀».

треб

«Посмотрела, когда отправила декларацию — 26.06, то есть они и в срок не уложились».

Вот что в комментариях пишут:

«Пусть сами поясняют что они там нарыли? Многие жалуются, что налоговики требования валят беспочвенно».

Кто-то сторонник расписать все и вся, просили же пояснения, ну вот, получайте:

«Я в качестве ответа расшифровку каждой запрошенной строки делаю. Никаких документов не прикладывая, разумеется, запрошены же пояснения. И все, если расхождений нет по расшифровкам, отправляю ответ и пусть бамбук курят».

Автор поста уточняет:

«То есть расписывать всю сумму расходов за каждый квартал?».

Ей ответили:

«За каждый квартал укрупненно по статьям. Ключевое слово укрупненно:-) Ну не любят они расходы, что поделать. А как заставить налогоплательщика их снять? Правильно, кинуть в него тупым требованием, которое писал компьютер, внести панику, а там глядишь кто и расчехлится».

Есть и сторонники краткости:

«Я бы ответила, что по нашим данным ошибок и противоречий нет, расходы отражены верно. Все».

Правда, иногда налоговики не отстают и начинают требовать всё настойчивее. И даже давить.

Чтобы вы могли знать, что налоговики имеют право делать, и что не имеют, Центр обучения «Клерка» и спикер Иван Кузнецов подготовили для вас специальный онлайн-курс «Налоговые проверки. Тактика защиты».

О налоговых проверках — выездных и камеральных, и обо всех мероприятиях налогового контроля, которые их сопровождают: встречка, допрос, инвентаризация, осмотр, выемка. И о том, как сделать, чтобы налоговые ревизии не довели бухгалтера до уголовного дела и субсидиарной ответственности. Минимум теории и максимум практических рекомендаций.

Записывайтесь прямо сейчас!