налоговое уведомление

Действующий порядок формирования налоговым органом физическим лицам налогового уведомления на уплату земельного налога, транспортного налога и налога на имущество физических лиц будет усовершенствован.

Накануне ФНС разместила уведомление о разработке поправок, которые предусматривают:

- отказ от формирования и печати с налоговым уведомлением отдельного платежного документа при условии включения в форму налогового уведомления платежных реквизитов для внесения налогов в бюджетную систему РФ, что позволит существенно сократить расходы на печать налоговой корреспонденции;

- исключение из налогового уведомления избыточной информации, в том числе об общей собственности на транспортные средства, о виде налоговой базы при налогообложении недвижимости, о сумме налогов и ИНН в отрывном корешке, остающемся в налоговом органе.

 

Налоговые уведомления физлицам, владельцам налогооблагаемого имущества: земельных участков, объектов капитального строительства, транспортных средств, будут направлены до 31 октября, то есть за месяц до последнего срока уплаты налога, который в этом году, с учетом выходных, выпадает на 3 декабря.д

Что делать , если владельцу имущества по почте не пришло налоговое уведомление за 2017 год?

УФНС России по Карачаево-Черкесской республики рассказало, что налоговые уведомления не направлялись владельцам налогооблагаемого имущества в следующих случаях:

  1. наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
  2. если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей, за исключением расчета налога за 2015 год;
  3. налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – личный кабинет налогоплательщика и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В иных случаях при неполучении до ноября т.г. налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в 2017 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления и не заявляли налоговые льготы в отношении налогооблагаемого имущества, обязаны сообщать о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган по форме, утвержденной приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598@ (в ред. приказа ФНС России от 02.10.2017 № ММВ-7-21/773@).

В сервисе «Обратиться в ФНС России» появилась новая функция: теперь физлица могут направить сообщение о содержании налогового уведомления в конкретную инспекцию, потратив на это не более минуты.

Открыть оригинал изображения (1484x981, 0.77 Мб)

Для удобства налогоплательщиков выделены основные группы жизненных ситуаций, по которым чаще всего поступают обращения: об объектах налогообложения и расчете налога, о персональных данных и применении льгот. Чтобы направить сообщение, необходимо выбрать интересующий вопрос, указать номер налогового уведомления, в котором содержатся некорректные сведения, заполнить поле, в каком именно реквизите документа была допущена ошибка, и указать номер инспекции, которая ее допустила. Каждое поле формы обращения сопровождается подсказкой, которая поможет быстро найти необходимую информацию.

Формализованное обращение позволит налоговому органу рассмотреть его в более короткие сроки. В ряде случаев специалисты инспекции будут взаимодействовать с органами, осуществляющими регистрацию (миграционный учет) физлиц по месту жительства или месту пребывания, регистрацию актов гражданского состояния физлиц, органами, занимающимися кадастровым учетом и госрегистрацией прав на недвижимое имущество (Росреестр), регистрацией транспортных средств (ГИБДД, инспекции гостехнадзора, ГИМС МЧС России и т.п.) и другими регистрирующими органами, которые несут ответственность за достоверность, полноту и актуальность указанных сведений, используемых в целях налогообложения имущества.

Если информация, которую сообщил налогоплательщик, подтвердится – инспекция произведет перерасчет налога и уведомит его об этом. Если указанные налогоплательщиком доводы не найдут подтверждения – ему будет направлен соответствующий ответ.

Новая функция сервиса «Обратиться в ФНС России» позволит сообщить о своей ситуации тем гражданам, которые не являются пользователями «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц».

Управление ФНС по Ставропольскому краю объяснило, почему жители региона получают уведомления на уплату налогов за 2017 год из Красноярска.

Дело в том, что массовую печать и рассылку документов проводят типографии филиалов федерального казенного учреждения «Налог-сервис», которые расположены в разных городах страны (Волгограде, Нижнем Новгороде, Красноярске, Кемерове, Москве, Санкт-Петербурге, Уфе). Так что, налоговые документы могут прийти из любого города в этом списке.

Как отметили налоговики, те жители региона, кто подключён «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», не ощутили никаких перемен – они получают уведомления только в электронном виде. Уведомления на бумаге пользователям этого сервиса не направляются.

В ведомстве также напомнили, что срок уплаты имущественных налогов физических лиц за 2017 год – не позднее 3 декабря 2018 года.

Россияне могут получить налоговое уведомление в многофункциональных центрах. Для этого нужно заполнить заявление, типовой формат которого увердила Федеральная налоговая служба.

В письме ведомства № БС-4-21/16590@ от 27.08.2018, указаны данные, которые налогоплательщику потребуется указать в заявлении.

Подробности здесь.

 

 

ФНС России продолжает кампанию по массовому направлению налоговых уведомлений физлицам для оплаты имущественных налогов и НДФЛ за 2017 год. Налоговая служба обобщила вопросы по получению налоговых уведомлений и разъясняет пять наиболее частых из них:

  1. Налогоплательщик, желающий получить сформированное налоговое уведомление не по почте, а лично в налоговом органе, может обратиться в ближайшую инспекцию независимо от места своего жительства, в соответствии с письмом ФНС России  от 18.12.2017 № БС-4-21/25757@. Для получения уведомления необходимо предъявить документ, удостоверяющий личность. Однако самым простым способом получения налогового уведомления остаётся использование «Личного кабинета налогоплательщика».
  2. Основными (типовыми) причинами неполучения налоговых уведомлений являются следующие:
    • уведомление ещё не сформировано и не направлено налогоплательщику;
    • уведомление не доставлено почтой;
    • сумма налогов в уведомлении меньше 100 рублей;
    • налоги не начисляются в связи с наличием льготы, применением налогового вычета и иными основаниями, о которых можно узнать в налоговой инспекции.
  3. Налоговое уведомление можно получить, обратившись в МФЦ «Мои документы», если у него есть соглашение с региональным УФНС об оказании такой услуги для налогоплательщиков.
  4. Если пользователь «Личного кабинета налогоплательщика» хочет дополнительно получить налоговое уведомление на бумаге по почте, то он должен уведомить налоговую инспекцию об этом по форме, предусмотренной приказом ФНС России от 12.02.2018 № ММВ-7-17/87@.
  5. Предельный срок направления налогового уведомления – не позднее 30 дней до наступления срока платежа указанных в нём налогов. В этом году срок уплаты налогов физлицами по налоговым уведомлениям – не позднее 3 декабря.
По почте уже направлено более 27 млн налоговых уведомлений и 6,5 млн размещено в «Личном кабинете налогоплательщика». В сентябре будут разосланы налоговые уведомления по оставшимся 28 субъектам Российской Федерации, в которых третий год налог на имущество физлиц рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Подробнее с информацией можно ознакомиться на промо-странице «Налоговое уведомление 2018».

1250 НДФЛ

В июле началась кампания по печати и рассылке сводных налоговых уведомлений на уплату налогов на имущество, землю и транспорт за 2017 год, напоминает УФНС Калмыкии.
 
Эти налоги необходимо уплатить не позднее 3 декабря этого года.
 
Граждане, у которых исчисленная сумма налогов менее 100 рублей, налоговые уведомления не получат. Им будут направлены уведомления, когда сумма налогов к уплате накопится за несколько налоговых периодов и превысит 100 рублей.
 
Не получат бумажные уведомления и пользователи электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Они смогут увидеть начисления по имущественным налогам только в электронном виде. 
 
В уведомление включат суммы НДФЛ, которые не были удержаны налоговым агентом в 2016 — 2017 годах, а сведения по которым были представлены в налоговые инспекции.
 
Для информации о новом налоговом уведомлении на интерфейсе сайта ФНС России размещена промо-страница «Налоговое уведомление 2018» (snu.nalog.ru).
 
По сравнению с прошлым годом изменятся суммы налога на имущество. Инвентаризационная стоимость объектов будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,425 в регионах, где она является налоговой базой.
 
Для льготных категорий налогоплательщиков при расчете земельного налога будет применен вычет (уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток).
 
Кроме того, изменились размеры повышающих коэффициентов, применяемых при расчете транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей.

Узнать о суммах имущественных налогов, которые предстоит заплатить, можно не дожидаясь налоговых уведомлений, сообщает УФНС Новгородской области. Сервисы-калькуляторы, размещенные на сайте ФНС России, предоставляют налогоплательщикам возможность провести расчеты по каждому виду налога.

«Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество. В сервисе «Калькулятор транспортного налога ФЛ» физические лица могут рассчитать сумму транспортного налога.

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Кроме того, на стартовой странице сайта ФНС России появился раздел «Налоговое уведомление 2018», в котором налогоплательщики могут получить исчерпывающую информацию, связанную с налоговым уведомлением на уплату имущественных налогов физических лиц за 2017 год.

Уплатить имущественные налоги за 2017 год необходимо не позднее 3 декабря 2018 года.

Налоговая служба готовится начать массовую рассылку уведомлений по уплате имущественных налогов за 2017 год, сообщает УФНС Республики Марий Эл. Корреспонденция будет приходить гражданам по почте, а также размещаться в электронном виде в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России. Срок уплаты – 3 декабря 2018 года.

По сравнению с предыдущим годом в расчетах имущественных налогов произошли изменения. В уведомление впервые будет включен налог на доходы физических лиц за 2016 и 2017 годы. Он применяется для доходов, по которым не был удержан НДФЛ, а сведения об этих доходах были представлены в налоговые инспекции налоговыми агентами.

Для льготных категорий налогоплательщиков будет применен вычет при расчете земельного налога, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв м по одному участку. Если ранее  гражданин, имеющий право на вычет, пользовался льготами, ему не нужно дополнительно обращаться в налоговую инспекцию.

Есть новшества и для владельцев дорогих автомобилей. Транспортный налог за 2017 год на машины стоимостью от 3 млн рублей. будет начислен с повышающим коэффициентом от 1,1 до 3.

В некоторые регионах, в частности в Республике Марий Эл, налог на имущество физических лиц за 2017 год впервые будет рассчитан исходя из кадастровой стоимости объектов.

Пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»  стоит обратить внимание на то, в этом году уведомление об уплате налогов на бумаге не придут. Если вы когда то получали доступ к данному сервису и не помните пароль для входа или совсем не меняли первичный пароль, с целью недопущения пропуска срока уплаты имущественных налогов, налоговая служба рекомендует обратиться в любую инспекцию с паспортом для его восстановления.

УФНС Архангельской области напоминает, что в форму налогового уведомления по имущественным налогам с физических лиц с 01.04.2018 года внесены изменения.

Так, в сводное налоговое уведомление внесены следующие изменения:

  • при перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, будет сформирован только раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому произведён перерасчет;
  • разделы с перерасчетом налогов дополнены графами «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)» и «Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)»;
  • в таблицах по расчету (перерасчету) земельного налога слова «Коэффициент жилищного строительства» заменены на «Повышающий коэффициент»;
  • в налоговое уведомление будет включен НДФЛ к уплате, не удержанный налоговым агентом;
  • в случае передачи налогового уведомления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика информация об адресе налогоплательщика в налоговое уведомление не включается.
Эти изменения внесены приказом ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@.

Минфин в письме № 03-05-06-01/9810 от 16.02.2018 рассказал об использовании кода валюты РФ 810 в налоговых уведомлениях.

По информации Банка России коды валют, приведенные в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ), используются исключительно в целях учета и отчетности.

В ОКВ до 1 января 2004 года информация о действующих в РФ валютах была представлена следующим образом.

Код валюты

Наименование валюты

Краткое наименование страны и территории

цифровой

буквенный

643

RUB

Российский рубль Пояснение: данная позиция относится к деноминированному российскому рублю

Россия

810

RUR

Российский рубль

Россия

Изменением 6/2003 ОКВ, утвержденным 17 декабря 2003 года, из ОКВ аннулирована позиция:

810

RUR

Российский рубль

Россия

С 1 января 2004 года для действующей валюты «Российский рубль» информация в ОКВ представлена следующим образом.

Код валюты

Наименование валюты

Краткое наименование страны и территории

цифровой

буквенный

643

RUB

Российский рубль

Россия

Вместе с тем в настоящее время символ «810» как признак рубля продолжает использоваться в соответствии с  приложениями к Положениям Банка России о плане счетов бухучета для кредитных и некредитных финансовых организаций для обозначения кода валюты счета (шестой — восьмой разряды) в лицевых счетах, которые кредитные и некредитные финансовые организации открывают своим клиентам в валюте РФ.

Использование признака рубля «810» в номерах лицевых счетов не нарушает действующее законодательство РФ.

В российском законодательстве не существуют понятия «валюта 810» или «валюта 643». В соответствии со статьей 75 Конституции РФ денежной единицей РФ является российский рубль.

Учитывая изложенное, оснований для корректировки направленных налоговых уведомлений не имеется.