налоговое уведомление

863 НДФЛ

В июле началась кампания по печати и рассылке сводных налоговых уведомлений на уплату налогов на имущество, землю и транспорт за 2017 год, напоминает УФНС Калмыкии.
 
Эти налоги необходимо уплатить не позднее 3 декабря этого года.
 
Граждане, у которых исчисленная сумма налогов менее 100 рублей, налоговые уведомления не получат. Им будут направлены уведомления, когда сумма налогов к уплате накопится за несколько налоговых периодов и превысит 100 рублей.
 
Не получат бумажные уведомления и пользователи электронного сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Они смогут увидеть начисления по имущественным налогам только в электронном виде. 
 
В уведомление включат суммы НДФЛ, которые не были удержаны налоговым агентом в 2016 — 2017 годах, а сведения по которым были представлены в налоговые инспекции.
 
Для информации о новом налоговом уведомлении на интерфейсе сайта ФНС России размещена промо-страница «Налоговое уведомление 2018» (snu.nalog.ru).
 
По сравнению с прошлым годом изменятся суммы налога на имущество. Инвентаризационная стоимость объектов будет индексирована на коэффициент-дефлятор 1,425 в регионах, где она является налоговой базой.
 
Для льготных категорий налогоплательщиков при расчете земельного налога будет применен вычет (уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток).
 
Кроме того, изменились размеры повышающих коэффициентов, применяемых при расчете транспортного налога в отношении дорогостоящих автомобилей.

Узнать о суммах имущественных налогов, которые предстоит заплатить, можно не дожидаясь налоговых уведомлений, сообщает УФНС Новгородской области. Сервисы-калькуляторы, размещенные на сайте ФНС России, предоставляют налогоплательщикам возможность провести расчеты по каждому виду налога.

«Калькулятор земельного налога и налога на имущество физических лиц» позволяет рассчитать сумму земельного налога и налога на имущество. В сервисе «Калькулятор транспортного налога ФЛ» физические лица могут рассчитать сумму транспортного налога.

Узнать о действующих льготах и ставках по имущественным налогам: по транспортному налогу, земельному и налогу на имущество физических лиц, применяемых в конкретном муниципальном образовании, можно с помощью сервиса ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Кроме того, на стартовой странице сайта ФНС России появился раздел «Налоговое уведомление 2018», в котором налогоплательщики могут получить исчерпывающую информацию, связанную с налоговым уведомлением на уплату имущественных налогов физических лиц за 2017 год.

Уплатить имущественные налоги за 2017 год необходимо не позднее 3 декабря 2018 года.

Налоговая служба готовится начать массовую рассылку уведомлений по уплате имущественных налогов за 2017 год, сообщает УФНС Республики Марий Эл. Корреспонденция будет приходить гражданам по почте, а также размещаться в электронном виде в сервисе «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России. Срок уплаты – 3 декабря 2018 года.

По сравнению с предыдущим годом в расчетах имущественных налогов произошли изменения. В уведомление впервые будет включен налог на доходы физических лиц за 2016 и 2017 годы. Он применяется для доходов, по которым не был удержан НДФЛ, а сведения об этих доходах были представлены в налоговые инспекции налоговыми агентами.

Для льготных категорий налогоплательщиков будет применен вычет при расчете земельного налога, уменьшающий его на величину кадастровой стоимости 600 кв м по одному участку. Если ранее  гражданин, имеющий право на вычет, пользовался льготами, ему не нужно дополнительно обращаться в налоговую инспекцию.

Есть новшества и для владельцев дорогих автомобилей. Транспортный налог за 2017 год на машины стоимостью от 3 млн рублей. будет начислен с повышающим коэффициентом от 1,1 до 3.

В некоторые регионах, в частности в Республике Марий Эл, налог на имущество физических лиц за 2017 год впервые будет рассчитан исходя из кадастровой стоимости объектов.

Пользователям сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»  стоит обратить внимание на то, в этом году уведомление об уплате налогов на бумаге не придут. Если вы когда то получали доступ к данному сервису и не помните пароль для входа или совсем не меняли первичный пароль, с целью недопущения пропуска срока уплаты имущественных налогов, налоговая служба рекомендует обратиться в любую инспекцию с паспортом для его восстановления.

УФНС Архангельской области напоминает, что в форму налогового уведомления по имущественным налогам с физических лиц с 01.04.2018 года внесены изменения.

Так, в сводное налоговое уведомление внесены следующие изменения:

  • при перерасчете суммы налога, указанной в ранее направленном налоговом уведомлении, будет сформирован только раздел налогового уведомления с перерасчетом по соответствующему налогу в отношении объекта налогообложения, по которому произведён перерасчет;
  • разделы с перерасчетом налогов дополнены графами «Сумма ранее исчисленного налога (руб.)» и «Сумма к доплате (+), к уменьшению (-) (руб.)»;
  • в таблицах по расчету (перерасчету) земельного налога слова «Коэффициент жилищного строительства» заменены на «Повышающий коэффициент»;
  • в налоговое уведомление будет включен НДФЛ к уплате, не удержанный налоговым агентом;
  • в случае передачи налогового уведомления в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика информация об адресе налогоплательщика в налоговое уведомление не включается.
Эти изменения внесены приказом ФНС России от 15.01.2018 № ММВ-7-21/8@.

Минфин в письме № 03-05-06-01/9810 от 16.02.2018 рассказал об использовании кода валюты РФ 810 в налоговых уведомлениях.

По информации Банка России коды валют, приведенные в Общероссийском классификаторе валют (ОКВ), используются исключительно в целях учета и отчетности.

В ОКВ до 1 января 2004 года информация о действующих в РФ валютах была представлена следующим образом.

Код валюты

Наименование валюты

Краткое наименование страны и территории

цифровой

буквенный

643

RUB

Российский рубль Пояснение: данная позиция относится к деноминированному российскому рублю

Россия

810

RUR

Российский рубль

Россия

Изменением 6/2003 ОКВ, утвержденным 17 декабря 2003 года, из ОКВ аннулирована позиция:

810

RUR

Российский рубль

Россия

С 1 января 2004 года для действующей валюты «Российский рубль» информация в ОКВ представлена следующим образом.

Код валюты

Наименование валюты

Краткое наименование страны и территории

цифровой

буквенный

643

RUB

Российский рубль

Россия

Вместе с тем в настоящее время символ «810» как признак рубля продолжает использоваться в соответствии с  приложениями к Положениям Банка России о плане счетов бухучета для кредитных и некредитных финансовых организаций для обозначения кода валюты счета (шестой — восьмой разряды) в лицевых счетах, которые кредитные и некредитные финансовые организации открывают своим клиентам в валюте РФ.

Использование признака рубля «810» в номерах лицевых счетов не нарушает действующее законодательство РФ.

В российском законодательстве не существуют понятия «валюта 810» или «валюта 643». В соответствии со статьей 75 Конституции РФ денежной единицей РФ является российский рубль.

Учитывая изложенное, оснований для корректировки направленных налоговых уведомлений не имеется.

Сегодня на нашем сайте завершился опрос на тему получения налогоплательщиками уведомлений на имущественные налоги, уплатить которые надо до 1 декабря.

Ранее ФНС отчиталась об окончании кампании по рассылке «платежек».

Как показали результаты опроса, соотношение получивших уведомления и тех, до кого этот документ пока не дошел, примерно 50/50.

50% клерков уведомления получили, и 25% уже даже успели заплатить налоги.

47% наших читателей-владельцев имущества уведомления не получили.

3% опрошенных не имеют имущества, поэтому и платить налоги им не надо.

Напомним, как поясняют налоговики, при неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми объектами недвижимости или транспортным средством в 2016 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Сводные налоговые уведомления по имущественным налогам за 2016 год, срок уплаты  которых -  1 декабря 2017 года, не содержат данные о налоге на доходы физических лиц за 2016 год, не удержанный налоговым агентом. Обязанность по уплате этих сумм перенесена на 1 декабря 2018 года, напоминает УФНС Липецкой области.

С 2016 года физические лица должны уплачивать на основании присылаемого налоговой службой уведомления налог на доходы физических лиц, который по каким-либо причинам не был удержан у источника выплаты дохода. Эти суммы должны быть включены в налоговое уведомление.

Однако Федеральным законом от 29.07.2017 №254-ФЗ внесены изменения в статью 228  Налогового кодекса Российской Федерации, согласно которым у налогоплательщиков, получивших такие доходы в 2016 году, срок уплаты налога переносится на 1 декабря 2018 года. Таким образом, информация о  НДФЛ, не удержанном с доходов 2016 года, не  включена в сводное налоговое уведомление по имущественным налогам за 2016 год и будет направлена в 2018 году.

ФНС разместила уведомление о начале разработки приказа, изменяющего форму налогового уведомления.

Документ разработан в целях оптимизации информации в налоговом уведомлении, а также с учетом изменений в законодательстве, касающихся администрирования налогообложения имущества физлиц.

В частности, предусматривается в случае перерасчета налогов, указанных в ранее направленном налоговом уведомлении, формирование раздела с перерасчетом только в отношении объекта, по которому произошли изменения.

На минувшей неделе ФНС отчиталась об окончании кампании по рассылке уведомлений на уплату имущественных налогов. Дескать, массовая рассылка 71 млн. налоговых уведомлений завершена, успейте заплатить до 1 декабря.

Однако в комментариях к этому материалу наши читатели отмечают, что уведомление им не поступало ни в бумажном виде, ни в электронном через Личный кабинет на сайте ФНС.

«Клерк» решил выяснить масштабы этого явления. Предлагаем вам принять участие в опросе.

Вы получили уведомление на уплату имущественных налогов?
Да, получил и уже оплатил
 
25.2%
61 голос
 
Получил, но пока не платил
 
25.2%
61 голос
 
Пока нет
 
46.7%
113 голосов
 
У меня нет налогооблагаемого имущества
 
2.9%
7 голосов
 
 

ФНС России завершила массовый расчет и направление налоговых уведомлений физическим лицам для уплаты трех имущественных налогов: транспортного; земельного и налога на имущество.

71 млн налоговых уведомлений и платежных документов направлены налогоплательщикам в этом году. Это на 14% больше, чем в прошлом. Физическим лицам, зарегистрированным в Личном кабинете, налоговые уведомления направлены в электронном виде. Остальным налогоплательщикам налоговые уведомления доставляются почтовой службой.

Оплатить имущественные налоги за 2016 год необходимо до 1 декабря 2017 года.

Кроме того, часть налоговых уведомлений содержит перерасчет налогов за 2014 – 2015 годы в связи с наличием у налоговых органов следующих оснований:

  • сведений, полученных в соответствии со ст. 85 НК РФ из регистрирующих органов, об объектах налогообложения и их владельцах, которые ранее не были представлены в налоговый орган;
  • заявлений налогоплательщиков об использовании налоговых льгот, поступивших после рассылки налоговых уведомлений за 2014 – 2015 годы;
  • изменений налогового законодательства (в том числе законов субъектов РФ и муниципальных нормативных правовых актов), улучшающих положение налогоплательщиков (уменьшающих налоговые ставки, предоставляющих льготы и т.п.), принятых после рассылки уведомлений за 2014 – 2015 годы и распространяющихся на предшествующие налоговые периоды;
  • уточненных сведений о кадастровой стоимости недвижимости в связи с изменением результатов кадастровой оценки уже после направления налоговых уведомлений за 2014 – 2015 годы;
  • иных оснований для проведения перерасчета налоговых обязательств.
Если в этих случаях имелась переплата по имущественным налогам за предшествующие периоды, то в налоговом уведомлении итоговая сумма налогов будет выставлена с учетом этой переплаты.

С 2015 года изменен порядок направления гражданам уведомлений на уплату имущественных налогов. Налоговое уведомление не направляется, если общая сумма налога на имущество физлиц, транспортного и земельного налогов, исчисленных налоговым органом физлицу, составляет менее 100 рублей.

Однако это не означает, что платить налоги не придется, уточнили в УФНС Подмосковья. Уведомление в любом случае будет направлено налогоплательщику в том году, по окончании которого налоговый орган теряет право его направить, т.е. в год, когда истекают три налоговых периода, предшествующих календарному году вручения уведомления.

Например, в налоговых уведомлениях, сформированных в текущем году, отражены не превысившие сумму в 100 рублей начисления налогов за 2014 год. При этом пени за неуплату налогов, по которым не было направлено уведомление, не начисляются.

Напоминаем, что в 2017 году заплатить исчисленные за 2016 год имущественные налоги следует до 1 декабря.

Если вы являетесь обладателем недвижимого имущества и (или) транспортных средств и за период владения ими не получали налоговое уведомление и не платили налоги, вы обязаны представить в налоговые органы сведения о таком имуществе, напомнили в УФНС по Республике Карелия.

Данный порядок не распространяется на тех налогоплательщиков, которым уведомления за 2016 год не направляются по причине:

  • наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;
  • если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей;
  • налогоплательщик является пользователем интернет - сервиса ФНС «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и не направил уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.
В иных случаях при неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми объектами недвижимости или транспортным средством в 2016 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через «Личный кабинет налогоплательщика» или с использованием интернет-сервиса ФНС России «Обратиться в ФНС России».

Форма «Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами» утверждена приказом ФНС России от 26.11.2014 года №ММВ-7-11/598@. Указанное сообщение представляется в налоговый орган в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом с приложением копий правоустанавливающих документов.

Обращаем ваше внимание, что с 1 января 2017 года за непредставление (несвоевременное представление) в налоговый орган сообщения о наличии у вас объектов недвижимого имущества или транспортных средств, по которым не было получено налоговое уведомление, предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере 20% от неуплаченной суммы налога.

В  2017 году в ряде случаев налоговые уведомления не направлялись владельцам налогооблагаемого имущества, пояснили в УФНС по Республике Саха. https://www.nalog.ru/rn14/news/activities_fts/6974470/

Случаи, при которых уведомление на налоги вам не пришлют:

1) наличие налоговой льготы, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если общая сумма налоговых обязательств, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 100 рублей;

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России - личный кабинет налогоплательщика и не направил до 01.09.2016 уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе.

В иных случаях при неполучении налогового уведомления за период владения налогооблагаемыми недвижимостью или транспортным средством в 2016 году, налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости либо направить информацию через личный кабинет налогоплательщика.

Напоминаем, что предельный срок уплаты имущественных налогов за 2016 год - не позднее 1 декабря 2017 года.
Налоговые органы призывают исполнить свой гражданский долг по уплате налогов.

Физлица начали получать уведомления на уплату имущественных налогов за 2016 год.

Налоговые органы начисляют все имущественные налоги на основании данных, получаемых из двух источников: ГИБДД (сведения об автомобилях и их владельцах), а также органов, осуществляющих регистрацию иных, кроме автомобильных, транспортных средств (водных, воздушных и др.), и органов Росреестра (данные о владельцах недвижимости).

Если гражданин в уведомлении увидел неточность, он может сообщить налоговикам о ней. К направляемому уведомлению предусмотрена форма заявления налогоплательщика, уточнили в УФНС по Иркутской области.

Кроме того, следует иметь в виду, что порядок предоставления налоговых льгот по имущественным налогам с физлиц носит заявительный характер, и гражданам необходимо самостоятельно представить в налоговый орган соответствующее заявление с приложением подтверждающих документов. При этом если льготы по имущественным налогам были заявлены ранее, и срок действия документов, на основании которых они заявлены, не истек, то повторное обращение в налоговый орган не требуется. При возникновении права на льготу в течение налогового периода (календарного года) перерасчет суммы налога производится с месяца, в котором возникло это право и до окончания действия документа, подтверждающего льготу.

Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов физических лиц, а также платежные документы пользователи «Личного кабинета» получают в электронной форме. Если нужно все-таки получить уведомление на бумажном носителе, то необходимо направить в любой налоговый орган по своему выбору соответствующее уведомление. Также налогоплательщик не получит уведомление, если сумма к уплате составляет меньше 100 рублей. Оно поступит, вероятнее всего в следующем году, когда эта сумма превысит 100 рублей.