недостоверные сведения

Житель города Томска пытался представить недостоверные сведения при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

25 апреля, в День открытых дверей, посвященный окончанию декларационной кампании, когда явка посетителей в инспекции максимальна, в операционный зал обратился мужчина с документами на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя, поясняют специалисты инспекции. В пакете документов у него отсутствовала копия паспорта. Отдать паспорт в руки инспектора для снятия копии и сверки с заявлением, мужчина отказался. Копию снял сам.

Далее, в ходе проверки документов выяснилось, что гражданин представил налоговикам копию паспорта без штампа о снятии с регистрации по месту жительства. Что является, по сути, предоставлением заведомо ложных сведений.

Теперь томичу грозит штраф от пяти до десяти тысяч рублей. Кроме этого, принимаются меры по признанию недействительной регистрации физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Сотрудники налоговых органов Карачаево-Черкесии пресекли незаконные попытки возмещения НДС из бюджета в размере 21 и 12 млн. рублей соответственно.

В разное время заявления на возмещение налога на добавленную стоимость (НДС) за 2011 и 2012 годы подали в Межрайонную ИФНС России № 3 по КЧР два директора местных фирм - Обществ с ограниченной ответственностью.

Налоговые инспекторы во время проверки предоставленных деклараций выявили в обоих случаях недостоверные сведения: суммы налоговых вычетов в декларациях завышены, а сделки по факту не совершались.

Налоговики уведомили о выявленных несоответствиях правоохранительные органы. Во время следствия факты попыток хищения бюджетных средств нашли подтверждение.

В настоящий момент директоры Обществ с ограниченной ответственностью предстали перед судом по уголовным делам.

ФАС Дальневосточного округа в Постановлении № Ф03-6981/2013 от 29.01.2014 пояснил, что представление недостоверного ликвидационного баланса является основанием для отказа в государственной регистрации ликвидации юридического лица.

ФАС отметил, что для государственной регистрации в связи с ликвидацией юридического лица в регистрирующий орган представляются заявление о государственной регистрации, в котором подтверждается, что соблюден установленный федеральным законом порядок ликвидации юридического лица и расчеты с его кредиторами завершены, а также ликвидационный баланс.

Необходимые для государственной регистрации документы должны соответствовать требованиям закона и как составляющая часть государственных реестров, являющихся федеральным информационным ресурсом, содержать достоверную информацию.

Поэтому представление ликвидационного баланса, не отражающего действительного имущественного положения ликвидируемого юридического лица и его расчеты с кредиторами, следует рассматривать как непредставление в регистрирующий орган документа, содержащего необходимые сведения, что является основанием для отказа в государственной регистрации ликвидации.

Премьер-министр РФ Дмитрий Медведев поручил Минфину, Минюсту и Банку России разработать поправки в законодательство Российской Федерации, предусматривающие уголовную ответственность за внесение в документы финансовой отчетности финансовых организаций заведомо недостоверных сведений.

Как сообщает правительственная пресс-служба, соответствующие законопроекты будут представлены до 17 марта 2014 года.

Постановление Пленума ВАС №61 от 30.07.2013 года содержит норму, по которой иски об отмене государственной регистрации юрлиц с недостоверным юридическим адресом не должны приниматься судами, если ИФНС не провела надлежащую процедуру исключения недействующего юрлица из ЕГРЮЛ.  Об этом в ходе пресс-конференции «Практика осуществления правовой работы в налоговых органах: проблематика и перспективы совершенствования», организованной ИА «ГАРАНТ», сообщил начальник Правового управления Федеральной налоговой службы Олег Овчар. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

30 июля 2013 года Пленум Высшего Арбитражного суда РФ принял постановление №61 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с достоверностью адреса юридического лица». 

В числе прочего в нем говорится о том, что ИФНС может обратиться в арбитражный суд с требованием о ликвидации юридического лица в случае, если связь с ним по адресу, отраженному в ЕГРЮЛ, невозможна (представители юридического лица по адресу не располагаются, корреспонденция возвращается с пометкой «организация выбыла», «за истечением срока хранения» и т. п.). Предварительно регистрирующий орган должен направить по месту регистрации учредителей (участников) уведомления о необходимости предоставить достоверные сведения об адресе.

Особо подчеркивается, что в случаях, когда вместо требования о ликвидации юрлица ИФНС предъявляет требования о признании недействительными его государственной регистрации либо акта о внесении изменений в ЕГРЮЛ, суд отказывает в их удовлетворении. Буквально в постановлении Пленума ВАС говорится следующее:

"При рассмотрении вопроса о принятии заявления регистрирующего органа о принудительной ликвидации юридического лица в судебном порядке  <...> арбитражному суду необходимо проверить, не является ли юридическое лицо недействующим (не представляет в течение двенадцати месяцев документы отчетности, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и не осуществляет операций хотя бы по одному банковскому счету) и проводилась ли процедура исключения его из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (статья 21.1 Закона). Соблюдение указанного порядка не проверяется, если в силу закона к юридическому лицу не может применяться процедура исключения из реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа.

Соответствующие доказательства невозможности применения административного порядка ликвидации недействующего юридического лица должны быть представлены налоговым органом.

При поступлении заявления о принудительной ликвидации юридического лица, отвечающего признакам недействующего юридического лица согласно пункту 1 статьи 21.1 Закона, данное заявление возвращается арбитражным судом заявителю применительно к пункту 1 части 1 статьи 129 АПК РФ.

Если указанные обстоятельства выясняются в процессе производства по делу о ликвидации юридического лица, производство по делу подлежит прекращению на основании пункта 1 части 1 статьи 150 АПК РФ".

Наибольшая доля кредитов с признаками мошенничества, по которым не было произведено ни одной выплаты, отмечена в крупнейшем регионе Урала - Свердловской области. Еще год назад регион не входил даже в первую десятку рейтинга. По данным НБКИ, на 1 июля 2013 года доля мошеннических кредитов составила 3,67% от кредитного портфеля банков региона, тогда как год назад этот показатель составлял 2,79%.

За год число кредитов с признаками мошенничества в РФ выросло в 1,5 раза - до 742,37 тысячи по состоянию на 1 июля 2013 года. Существенный рост доли мошеннических кредитов показали Волгоградская область (3,4% по данным на 1 июля 2013 года), Челябинская область (3,31%), Ростовская область (3,18%). В Москве и Санкт-Петербурге, напротив, зафиксировано снижение этого показателя: год назад доля мошеннических кредитов здесь превышала 1,6%, а сейчас колеблется на уровне 1,4%.

Аналитики указывают, что рейтинг регионов по доле мошеннических кредитов совпадает со статистикой по максимальной закредитованности населения. Так, в Свердловской области 97% экономически активного населения имело опыт кредитования в банках, в Москве таковых набралось чуть больше половины, в Санкт-Петербурге - около 69%. Специалисты также отмечают, что в столичных банках качественнее отсеивают заведомых мошенников, а до провинции передовые методики андеррайтинга (проверки заемщика) доходят с опозданием, пишут «Известия».

За год число кредитов с признаками мошенничества выросло в 1,5 раза - до 742,37 тысячи по состоянию на 1 июля 2013 года. Об этом сообщил Алексей Волков, директор по маркетингу Национального бюро кредитных историй.

Кредиты, по которым не было ни одного платежа (с признаками мошеннических действий), растут на фоне увеличения общего числа кредитов. В НБКИ наблюдают ухудшение платежной дисциплины россиян – индекс кредитного здоровья, рассчитываемый НБКИ и FICO, продолжает снижаться, отметил Алексей Волков. Желая увеличить свои кредитные портфели, российские банки стали выдавать кредиты людям, возможности которых выплатить долг сомнительны. Такие заемщики нередко сообщают банкам ложные данные, в том числе фальсифицируют документы, подтверждающие их доходы.

Пока доля таких кредитов находится на уровне 0,6%, в НБКИ прогнозируют, что по итогам текущего года она не превысит 1%, сообщает «Прайм».
 

Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект, предусматривающий установление административной ответственности негосударственных пенсионных фондов и их должностных лиц за представление в ПФР недостоверных сведений в уведомлении о вновь заключенных договорах об обязательном пенсионном страховании.

Как сообщает пресс-служба кабинета министров, законопроектом предлагается установить, что в случае представления в ПФР недостоверных сведений о застрахованных лицах, повлекшего неправомерное перечисление в негосударственный пенсионный фонд средств пенсионных накоплений, уполномоченным федеральным органом вводится запрет на заключение этим негосударственным пенсионным фондом новых договоров об обязательном пенсионном страховании. При этом Пенсионный фонд Российской Федерации будет обязан обращаться в уполномоченный федеральный орган с соответствующими предложениями.

Также законопроектом определяется порядок передачи и состав средств, подлежащих передаче предыдущему страховщику по обязательному пенсионному страхованию в случае признания судом договора об обязательном пенсионном страховании недействительным.

Кредитные бюро отмечают рост числа заявок на кредит, содержащих фальшивые данные о работодателях.

По данным Объединенного кредитного бюро, за 2012 год гражданами из 40 тыс. заявок на кредит, поданных с нарушениями, 8 тыс. составляли заявки с указанием фальшивых данных о месте работы заемщика. Большинство таких заявок (около 7,6 тыс.) было подано на получение кредитов в размере 35–300 тыс. рублей. Будущие заемщики указывали в качестве работодателей компании, исключенные из ЕГРЮЛ, отсутствующие по фактическому адресу, а также имеющие массовую регистрацию, и фирмы-однодневки.

Все чаще кредитные организации сталкиваются с предоставлением недостоверной информации от потенциальных заемщиков. Так, по итогам 2012 года, по данным НБКИ, количество заявок на кредит с признаками мошенничества увеличилось на 31%. В НБКИ отмечают, что из-за роста мошенничества банки закладывают потери в стоимость займов, увеличивая кредитную ставку для всех своих клиентов, пишут «Известия».

Агентство по страхованию вкладов сообщает о признании рекламы пятигорского потребительского общества «Содействие» ненадлежащей и недостоверной.

АСВ выявило, что в рекламе ПО «Содействие» сообщалось о приеме потребительским обществом вкладов населения. Однако, согласно российскому законодательству, принимать вклады могут только банки, имеющие соответствующую лицензию ЦБ и участвующие в системе обязательного страхования вкладов. Между тем, ПО «Содействие» банковской лицензии не имеет, следовательно, реклама общества содержит недостоверную информацию. В сообщении АСВ отмечается, что в рекламе ПО «Содействие» указывались лишь некоторые из условий, определяющих реальную стоимость финансовой услуги для потребителя.

Агентство по страхованию вкладов направило в антимонопольную службу заявление о возбуждении в отношении ПО «Содействие» дела по нарушению законодательства о рекламе. Управление ФАС по Ставропольскому краю признало в действиях ПО «Содействие» нарушения ФЗ «О рекламе» и выдало предписание об их устранении.

ФАС Волго-Вятского округа в Постановлении № А11-10745/2011 от 26.11.2012 отклонил довод о том, что договор страхования не может быть признан недействительным, если страховое общество не воспользовалось своим правом запросить у страхователя информацию относительно недостающих сведений или документов, указанных при заполнении заявления на страхование.

ФАС отметил, что если после заключения договора страхования будет установлено, что страхователь сообщил страховщику заведомо ложные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков, страховщик вправе потребовать признания договора недействительным

Если договор страхования заключен при отсутствии ответов страхователя на какие-либо вопросы страховщика, страховщик не может впоследствии требовать расторжения договора либо признания его недействительным на том основании, что соответствующие обстоятельства не были сообщены страхователем.

В рассматриваемом случае страхователь не проставил ответы в заявлении, а указал недостоверные сведения о своей деятельности. Право страховщика на оспаривание договора страхования не поставлено в зависимость от того, осуществил ли он проверку сведений, указанных страхователем в заявлении. Проверка изложенных страхователем в заявлении сведений является правом страховщика, а не его обязанностью.

Закон ставит защиту гражданских прав в зависимость от того, осуществлялись ли эти права разумно, добросовестно, разумность действий и добросовестность участников гражданских правоотношений предполагаются. Таким образом, при заключении спорного договора страховщик обоснованно полагался на добросовестность страхователя.

В рассматриваемом случае общество сообщило страховщику заведомо ложные сведения относительно своего финансового состояния и нарушения обязательств по контрактам, отвечая на вопросы, оговоренные страховщиком в стандартном бланке заявления, поэтому страховщик обоснованно потребовал признания недействительным договора страхования.

Московский банк Сбербанка России опровергает недостоверные сведения, опубликованные некоторыми средствами массовой информации, о выдаче банком клиентке купюр с повышенным радиационным фоном.

Ранее в ряде СМИ появились сообщения о том, что московская пенсионерка Е.Г. Крыжановская с помощью бытового дозиметра обнаружила сильное радиационное заражение денег, которые она накануне получила в офисе банка №01631. В прессе также сообщалось, что экспертиза, проведенная НПО РАДОН, выявила в квартире женщины две зараженные купюры.

Между тем, Московский Сбербанк инициировал собственное расследование и проверил офис на наличие радиационного заражения. Специалисты Роспотребнадзора провели полное обследование и не зафиксировали повышение радиационного фона. По данным на 10 октября никаких официальных обращений от госпожи Крыжановской о получении ею в банке купюр с повышенным радиационным фоном в адрес Московского банка не поступало, отмечается в сообщении кредитной организации.

Московский банк Сбербанка России готов защищать репутацию в суде и рассматривает возможность подачи гражданских исков для возмещения ущерба.

ФАС Северо-Западного округа в Постановлении № А56-54471/2011 от 18.07.2012 пояснил, что инспекция не имела права отказать обществу в государственной регистрации изменений в сведениях о юридическом лице, содержащиеся в ЕГРЮЛ, поскольку в регистрирующий орган были представлены все необходимые для такой регистрации документы.

ФАС отметил, что перечень документов, необходимых для осуществления государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, указан в законе о регистрации и является исчерпывающим.

Отказ в государственной регистрации допускается в случае непредставления заявителем определенных законом необходимых для государственной регистрации документов; представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган.

Как следует из материалов дела и установлено судами, общество представило полный пакет документов, необходимых для государственной регистрации изменения юридического адреса.

Податель жалобы утверждает, что общество представило на государственную регистрацию недостоверные сведения относительно своего адреса (места нахождения), в подтверждение чего ссылается на протоколы осмотра и опроса, а также письма собственников помещений об отсутствии общества по указанному адресу. Однако в перечне оснований для отказа в государственной регистрации юрлиц предложенное инспекцией основание не предусмотрено.

Ссылки по теме:

Сайты по теме:

ФАС Северо-Западного округа

ФАС Северо-Кавказского округа в Постановлении № А32-47973/2011 от 11.07.2012 пояснил, что частичное представление обществом дополнительно запрошенных таможней доказательств в подтверждение заявленной таможенной стоимости товара не свидетельствует о недобросовестности декларанта.

ФАС отметил, что непредставление обществом таможенному органу части дополнительно запрошенных документов обусловлено объективными причинами. Кроме того, таможня не доказала необходимость в них для определения таможенной стоимости по первому методу. Довод кассационной жалобы о непредоставлении декларантом дополнительно запрошенных доказательств противоречит названному выводу судов и материалам дела.

На основании совокупной оценки представленных в материалы дела доказательств суды первой и апелляционной инстанций установили, что общество представило в таможню все документы, необходимые для подтверждения правильности определения таможенной стоимости по цене сделки. Общество заявило таможенную стоимость на основе цены товаров, фактически уплаченной продавцу.

При этом в силу положений таможенного законодательства таможня должна не просто сомневаться в достоверности заявленной декларантом стоимости товаров, а иметь в наличии безусловные доказательства невозможности применения названного метода оценки товара.

Оценив представленные обществом документы, которыми таможня располагала при оформлении товаров, и не выявив признаков недостоверности, суды сделали правильный вывод о том, что заявленная декларантом таможенная стоимость товаров надлежаще подтверждена, таможня неправомерно отказала в принятии заявленной обществом таможенной стоимости по цене сделки.

Ссылки по теме:

Сайты по теме:                           

ФАС Северо-Кавказского округа