незаконное предпринимательство

Девять граждан Китая, незаконно проводивших экскурсии по историческим достопримечательностям Санкт-Петербурга, задержаны полицейскими в ходе рейда, организованного по инициативе комитета по развитию туризма города. Как сообщили ТАСС в комитете, гиды-нелегалы, распространявшие недостоверные сведения о городе и стране, работали на территории Петропавловской крепости.

"Комитет по развитию туризма Санкт-Петербурга с представителями недавно созданной рабочей группы и Управления по вопросам миграции ГУ МВД провел внеплановую проверку гидов-переводчиков в Петропавловской крепости, - рассказали в пресс-службе комитета. - По результатам проверки задержаны девять граждан, осуществляющих нелегальную деятельность в качестве гидов-переводчиков".

"Нелегальные гиды искажают историю нашего города, неправильно трактуют те или иные события, а зачастую попросту их не знают и выдумывают разные небылицы. Это негативно отражается на имидже Санкт-Петербурга. С нелегалами необходимо бороться, и причем очень активно", - сказал журналистам Сергей Кондратьев, заместитель директора Государственного музея истории Санкт-Петербурга, в комплекс которого входит Петропавловская крепость.

Летом 2016 года представители музеев и туристической индустрии города заявили о том, что группы китайских туристов в Санкт-Петербурге нередко обслуживают непрофессиональные гиды из числа граждан КНР, которые в ходе экскурсий предоставляют искаженные сведения об истории и культуре России. По данным комитета, граждане Китая осуществляют экскурсионную деятельность на незаконной основе. Помощь в пресечении деятельности нелегалов окажет городу Генеральное консульство Китая в Санкт-Петербурге. В комитете отмечают, что Петербург стал первым городом в России, где начата работа по реализации программы повышения качества услуг и создания безопасной и благоприятной среды для пребывания туристов в городе.

Рабочая группа уже разработала детальный механизм по выявлению и пресечению правонарушений. Запланирован также постоянный мониторинг ситуации.

По итогам первой половины 2016 года Китай стал лидером среди стран, жители которых активнее всего посещают Санкт-Петербург. По данным комитета, турпоток из КНР в первом полугодии вырос на 72% и составил 133 тысячи человек. Город активно развивает программы по привлечению китайских туристов. В их числе - разработка уличных указателей на китайском языке, которые вскоре должны появиться на главных улицах Санкт-Петербурга.

Городские власти ожидают, что по итогам 2016 года в городе будет улучшен прошлогодний рекорд по числу российских и зарубежных туристов - около 6,5 млн человек, и число гостей города достигнет 7 млн человек. 4 сентября Санкт-Петербург был удостоен престижной международной премии World Travel Awards как лучшее туристическое направление Европы.

Житель г. Екатеринбурга предстанет перед судом за незаконную постройку многоквартирных домов, сообщает региональная прокуратура.  Онобвиняется в совершении преступлений, предусмотренных чч. 2, 3, 4 ст. 159 УК РФ (мошенничество, совершенное с причинением значительного ущерба гражданам, в крупном и особо крупном размерах), п. «б» ч. 2 ст. 171 УК РФ (осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере, причинением крупного ущерба) и чч. 1, 4 ст. 174.1 УК РФ (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, совершенные в крупном и особо крупном размере).

По версии следствия, с 2008 года по август 2015 года гражданин В. приобретал земельные участки, предназначенные для индивидуального жилищного строительства, и без специального разрешения, в отсутствие надлежащего подключения объектов к сетям хозяйственно-питьевого водоснабжения и канализации возводил на них многоквартирные жилые дома. При этом В. определял доли в земельных участках и отчуждал их на праве собственности гражданам, привлекая денежные средства на строительство путём заключения договоров займа.

Кроме того, В. привлекал от граждан денежные средства под строительство многоквартирных многоэтажных домов под видом реализации квартир в несуществующих домах.

Всего от указанных незаконных действий обвиняемого пострадало 437 человек, ущерб которых составил свыше 594 млн рублей.

Более того, после вынесения судом решения о сносе пяти незаконно возведенных многоквартирных домов В.  реализовал в них квартиры путем заключения договоров денежных процентных займов.

УФНС России по Омской области и УМВД России по Омской области утвержден межведомственный план по противодействию осуществлению предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица на 2016-2018 годы, сообщается на сайте регионального Управления.

Документ направлен на активизацию совместной работы налоговых и правоохранительных органов Омской области при участии органов местного самоуправления, государственных надзорных органов. Главная цель -  выявление и привлечение лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, к административной ответственности, а также побуждение их к  уплате налогов.

В частности, межведомственным планом предусмотрено проведение совместных мероприятий в местах осуществления предпринимательской деятельности - в торговых центрах, на стихийных рынках, в авторемонтных мастерских, на автомобильных стоянках, а также в отношении городских и областных автоперевозчиков с целью проверки законности их работы.

С той же целью правоохранительные и налоговые органы планируют совместно анализировать сообщения в средствах массовой информации и интернет-пространстве, в которых предприниматели предлагают свои товары и услуги.

Как сообщается на сайте  УФНС по Чеченской республике, с 21 июля 2016 года оперативниками Межрайонной ИФНС России № 3 по ЧР совместно с представителями Администрации Урус-Мартановского муниципального района, Пенсионного фонда, а также с привлечением сотрудников участковой службы РОВД по Урус-Мартановскому району проводятся рейдовые мероприятия по выявлению физических лиц, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью без государственной регистрации, использующих труд наемных работников без оформления трудовых соглашений, а также лиц, извлекающих доходы от сдачи в аренду помещений без заключения с арендаторами соответствующих договоров.

Проверки проведены в 115 объектах, по результатам которых составлено 12 протоколов по статье 14.1 КоАП РФ, а также установлено 5 физических лиц, работающих без оформления трудовых соглашений с работодателями, с которыми заключены трудовые соглашения (прим.редакции - текст приведен в полном соответствии с текстом на сайте УФНС).

Физическое лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, для целей исполнения обязанностей установленных Налоговым кодексом фактически приравнивается к индивидуальному предпринимателю. Поэтому если сдача в аренду нежилого помещения будет признана предпринимательской деятельностью, арендодателю-физлицу могут доначислить НДС. Такой вывод следует из постановления Волго-Вятского округа № А79-4947/2015 от 29.06.2016 г.

 А.Л.Н. в период с 01.10.2002 по 09.03.2007 была зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. На основании договора долевого участия в строительстве от 30.12.2002 по передаточному акту от 28.04.2003 она получила помещение с назначением торговое, не предназначенное для проживания либо иных личных нужд. По договору аренды недвижимое имущество было передано для организации розничной торговли во временное владение и пользование за соответствующую плату ЗАО "Тандер". Впоследствии А.Л.Н. и ЗАО "Тандер" заключили договор аренды от 01.06.2011 на новый срок - 10 лет.

Суды установили, что А.Л.Н. сдавала принадлежащее ей на праве собственности нежилое торговое здание юридическому лицу для использования в производственной деятельности арендатора и целью сдачи помещений в аренду было систематическое получение прибыли. Доводы заявителя о том, что в спорный период не осуществлялась предпринимательская деятельность судом приняты не были.

Налоговые органы Липецкой области подвели итоги контрольных мероприятий, направленных на выявление и легализацию теневой предпринимательской деятельности.  Проводились они  в  отношении  граждан,  работающих в сфере оказания услуг и розничной торговли.

В  2015 году было выявлено более 400 физических лиц, осуществляющих свою деятельность без государственной регистрации. Предоставляли свои услуги эти нарушители в таких востребованных сферах деятельности, как грузовые и пассажирские перевозки, услуги автосервиса, парикмахерские услуги, образовательные услуги (репетиторство), а также фото- и видеосъемки.  Наибольшее количество нарушителей – 20% от общего числа - выявлено в сфере оказания парикмахерских услуг.  Не на много отстали от них и граждане, оказывающие услуги на спецтехнике и услуги такси (19% и 15% соответственно).

По итогам проведенных мероприятий нарушители привлечены к ответственности в соответствии со статьей 14.1 части 1 КоАП РФ, в результате чего в бюджет поступило около 3 млн рублей штрафных санкций. 181 налогоплательщик прошел регистрацию в качестве индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, в результате проведенных налоговыми органами мероприятий 235 граждан были официально трудоустроены и получили право на социальные  гарантии, предусмотренные трудовым и пенсионным законодательствами.

Сумма дополнительно поступившего в бюджет  налога на доходы физических лиц составила  более 1,5 млн рублей.

Работниками отдела оперативного контроля инспекции совместно с работниками администрации Петровского муниципального района, а также сотрудниками отдела ОМВД России по Петровскому району на территории сельского муниципального образования с.Высоцкое Петровского района  проведено рейдовое мероприятие по выявлению граждан, осуществляющих  предпринимательскую  деятельность без регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей в общеустановленном порядке. При проведении вышеуказанных проверок установлено семь фактов осуществления незаконной предпринимательской деятельности.

Основные нарушения установлены в области осуществления деятельности по выращиванию на животноводческих точках сельскохозяйственных животных с целью дальнейшей их реализации, а также в сфере розничной торговли продуктами питания и промышленными товарами.

В отношении нарушителей законодательства работниками инспекции составлены протоколы об административных правонарушениях. Материалы для принятия постановлений о привлечении к административной ответственности направлены по подведомственности в адрес мировых судей Петровского  района.

С целью выявления граждан, осуществляющих незарегистрированную предпринимательскую деятельность, а также предпринимателей, использующих наемный труд без оформления трудовых отношений сотрудниками Межрайонной ИФНС России №5 по Брянской области регулярно проводятся совместные рейдовые мероприятия с представителями правоохранительных органов, районных администраций и органов Роспотребнадзора.

В ходе рейдов, которые прошли в Дубровском, Жуковском, Навлинском, Дятьковском и Карачевском районах области, были обследованы районные ярмарки, отдельные торговые центры и пилорамы. Налоговые инспекторы провели разъяснительную работу среди предпринимателей и граждан о последствиях осуществления деятельности с нарушением законодательства.

В результате правоохранительными органами были составлены семь протоколов об административном правонарушении по ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ «Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)». Три физических лица подали документы на государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя. С 12 гражданами пять работодателей оформили трудовые отношения, в результате чего в бюджет поступило 65 тыс. рублей налога на доходы физических лиц. Кроме того, шесть физических лиц представили декларации формы 3-НДФЛ о доходах за 2014 год на общую сумму доплаты налога в 19 тыс. рублей.

Совместные рейдовые мероприятия будут проводиться и в дальнейшем,  расширяясь и охватывая более широкие участки «теневых» доходов.

Налоговые органы Липецкой области проводят повсеместные проверки объектов малого предпринимательства в сфере торговли и оказания услуг. 

В пресс-службе областного УФНС поясняют, что проверки проводятся с целью пресечения незаконного осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации, а также выявление нарушений налогового законодательства при привлечении наемных  работников.

К настоящему времени налоговики обследовали более 400 точек осуществления торговли и оказания услуг.

Во Владимирской области специалисты МИФНС №12 совместно с представителями органов местного самоуправления и правоохранительных органов Собинского района постоянно проводят рейдовые мероприятия на предмет выявления субъектов, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность.

Как сообщает пресс-служба регионального УФНС, очередной рейд был проведен на Собинском городском рынке.

В рамках проведенного рейда было охвачено проверками 18 субъектов предпринимательства. В результате были выявлены два ИП – работодателя, у наемных работников, которого отсутствовали заключенные трудовые договора на момент проверки.

В ведомстве отмечают, что ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность без оформления сотрудников по трудовому законодательству, были приглашены в налоговый орган на комиссию по легализации налоговой базы.

Налоговыми органами Владимирской области совместно с контролирующими, лицензирующими органами и представителями муниципальных органов самоуправления в текущем году проведены рейдовые мероприятия по местам массовой реализации товаров (рынки, ярмарки, торговые центры). Целью проводимых мероприятий является  выявление лиц, осуществляющих деятельность с нарушением норм законодательства Российской Федерации.

В ходе рейдов выявлено 6 физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без государственной регистрации и уклоняющихся от уплаты налогов. Материалы в отношении указанных лиц переданы в правоохранительные органы для принятия соответствующих процессуальных решений. Также выявлено 11 индивидуальных предпринимателей, исчисляющих и перечисляющих налоги в бюджет не в полном объеме. В отношении них проводятся мероприятия налогового контроля, по результатам которых 5 налогоплательщиков самостоятельно скорректировали свои налоговые обязательства.

Проведенными оперативными проверками на рынках и в торговых центрах выявлено 70 граждан, осуществляющих деятельность с нарушением норм трудового законодательства. В отношении работодателей организована индивидуальная работа, направленная на легализацию трудовых отношений

Кроме того, в отношении налогоплательщиков, осуществляющих деятельность на рынках и в торговых центрах, проведено 19 проверок по вопросу соблюдения законодательства о применении контрольно-кассовой техники. В 15 случаях установлены нарушения требований действующего законодательства, а именно: применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям; неоприходование денежной наличности, а также осуществление расчетов наличными деньгами сверх установленных размеров; не исполнение обязанности платежным агентом по сдаче в кредитную организацию денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет.

По результатам указанных нарушений правонарушители привлечены к административной ответственности в виде штрафа на общую сумму 112 тыс. рублей.

Кроме того, за впервые совершенное правонарушение, предусмотренное ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ (использование ККТ с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка) 6 лиц привлечены к административной ответственности в виде предупреждения.

УФНС России по Владимирской области сообщает, что аналогичные рейды будут проводиться на постоянной основе и в дальнейшем.

Межрайонной ИФНС России № 3 по ЧР, во исполнение протокольного поручения Главы Чеченской Республики от 09.10.2014 № 05-19 и в целях обеспечения постановки на налоговый учет лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере пассажирских перевозок легковыми такси и автобусами (микроавтобусами) без государственной регистрации, на администрируемой  территории (Ачхой-Мартановского, Урус-Мартановского и Сунженского муниципальных районов) совместно с УГИБДД МВД по ЧР и администрациями муниципальных районов проведены рейдовые мероприятия с 14.04.2015 по 29.04.2015.

Результаты проведенных рейдовых мероприятий:

всего проверено 172 физлица, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью по перевозке пассажиров;

выявлено 47 лиц, занимающихся индивидуальной предпринимательской деятельностью без государственной регистрации ,в отношении которых составлено 47 протоколов по ст. 14.1 КоАП РФ.

Комплексная работа налоговых органов Липецкой области по пресечению осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации  проводится по многим направлениям.

Межрайонной ИФНС России № 1 по Липецкой области в Грязинском районе проведен рейд по выявлению  граждан, осуществляющих пассажирские перевозки легковым автотранспортом без регистрации в  качестве  индивидуальных предпринимателей. Проверено 11 таксистов,  2 из которых не зарегистрированы  в качестве  ИП.

Инспекцией ФНС России по Правобережному району г. Липецка на постоянной основе проводятся  рейды по выявлению физических лиц, оказывающих услуги по проведению фото- и видеосъемок на торжественных мероприятиях в Центральном ЗАГСе г. Липецка на ул. Ленина, а также осуществляющих продажу подарочных магнитов. В ходе данного мероприятия проверены 14 граждан,  оказывающих услуги населению. Без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя осуществляли деятельность 6 человек.

Сотрудники ИФНС России по Октябрьскому району г. Липецка провели обследование  70 объектов, расположенных  на улицах Шубина, Стаханова, Перова и Депутатская,  на территории которых  осуществлялась предпринимательская   деятельность. В ходе рейда выявлены различные нарушения: у 3 индивидуальных  предпринимателей  работники осуществляют деятельность без соответствующего оформления, налоговые декларации по ЕНВД  двумя предпринимателями представлены в налоговые инспекции с заведомо ложными показателями – занижена площадь торгового зала, а также количество рабочих мест в парикмахерской. Дополнительное поступление единого налога на вмененный доход в бюджет составит  23 тыс. рублей.

Выявлены также нарушения, допущенные юридическими лицами.   Организация ООО «Флитсервис» осуществляет деятельность без регистрации обособленного подразделения, а следовательно, не уплачивает НДФЛ за  своих работников  в бюджет города Липецка. Кроме этого, выявлено 2 юридических  лица,  не расположенных по адресу места нахождения, заявленных в ЕГРЮЛ.

Выявленные нарушения налогового законодательства влекут за собой  административные, налоговые, а также уголовные наказания.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в последнее время, к сожалению, не редкость. Главной причиной чаще всего является нежелание законно платить налоги. Но такая «экономность» не гарантирует благополучного развития событий, поскольку теневой бизнес находится на особом контроле у налоговиков и правоохранительных органов.

В соответствии с Гражданском кодексом РФ, предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой страх и риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. За осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

Деятельность по выявлению и пресечению незаконной предпринимательской деятельности проводится налоговой службой на постоянной основе, в тесном взаимодействии с представителями полиции, службы судебных приставов, администраций и других ведомств. В качества примера можно привести работу по привлечению к ответственности таксистов, осуществляющих перевозки без регистрации ИП.

В рамках этой работы в крае на постоянной основе проводятся рейдовые мероприятия с участием сотрудников Министерства транспорта, администраций муниципальных образований. Объединение усилий позволяет еще более скоординировано и эффективно бороться с нелегальными перевозками: сокращать масштабы правонарушений и пополнять бюджет, активно содействуя обеспечению социального развития края.

За три месяца, начиная с января, в крае проведено более 20 рейдов: в Ставрополе, Кисловодске, Пятигорске, Георгиевске, Минеральных Водах и др. Установлено около 40 фактов осуществления перевозки пассажиров без регистрации. В отношении нарушителей составлены протоколы об административных правонарушениях, материалы проверок переданы в Мировой суд.

Задача организаторов рейдов состоит не только в том, чтобы выявить нелегальных предпринимателей, но и объяснить им, что уклоняясь от уплаты налогов, они вредят сами себе, своим близким, району и городу. Минимизация серых схем сказывается на общем экономическом и социальном климате, ведь уровень бюджетных поступлений напрямую влияет на реализацию социальных обязательств государства перед гражданами: ремонт дорог, строительство школ, детских садов, зарплаты учителям, врачам.

И, как правило, после подобных мероприятий недобросовестные налогоплательщики предпочитают исправиться и не нарушать закон.

В январе 2015 года сотрудниками  Межрайонной ИФНС России № 1 по Курской области в ходе анализа   информации, поступающей в инспекцию, и рекламных объявлений в СМИ, было установлено, что в городе Рыльске открылся магазин розничной торговли промышленными товарами без регистрации.

Совместно с представителями  ОМВД по Рыльскому району сотрудники инспекции выехали по адресу магазина, провели осмотр и опросили свидетелей. Был составлен протокол об административном правонарушении.

По решению суда незаконный предприниматель заплатил штраф в размере 1500 рублей и легализовал свой бизнес, встав на учет в налоговый орган в качестве плательщика ЕНВД.

В 2014 году в результате контрольных мероприятий, организованных   МИФНС России № 1 по Курской области  совместно с сотрудниками  полиции,  к административной ответственности   привлекли   четырех нелегальных предпринимателей, которые заплатили штраф на общую сумму около 4 тысяч рублей. Восемь граждан незаконно занимающиеся предпринимательской деятельностью зарегистрировались в качестве ИП, два юридических лица встали на учет по месту нахождения обособленного подразделения. 

23 января 2015 года Инспекцией ФНС России по Советскому району г. Воронежа совместно с представителями УГИБДД и УМВД были проведены контрольные мероприятия в отношении граждан, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность по розничной торговле незамерзающей жидкостью на улицах г.Воронежа.

В результате проверки на территории Советского района сотрудниками налоговой инспекции и полиции было составлено 2 протокола об административном правонарушении по ч. 1 ст. 14.1 КоАП РФ за занятие предпринимательской деятельностью без государственной регистрации.

Работа по упорядочению придорожной торговли ведется регулярно на территории всей области. Только налоговыми органами за 2014 год составлено более 50 административных протоколов по данной статье. Все материалы об административных правонарушениях направлены в мировой суд для наложения штрафных санкций в размере от 500 до 2000 рублей.

Одновременно органами власти создаются организованные места торговли и проводится разъяснительная работа с гражданами о преимуществах ведения зарегистрированной предпринимательской деятельности, предполагающей добровольную уплату установленных налогов и минимальный контроль со стороны проверяющих структур.

Во Владимирской области сотрудники МИФНС №1 совместно с представителями правоохранительных органов г. Гусь-Хрустальный провели рейд по выявлению лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации и уклоняющихся от уплаты налогов.

Как сообщает пресс-служба регионального УФНС, объектом внимания организаторов контрольного мероприятия стало самое популярное место посещения  гостей и жителей города   Гусь-Хрустальный  «Стекольный рынок».

В УФНС отмечают, что в ходе проведения рейда были выявлены арендаторы,  не состоящие на учете в налоговом органе, в качестве индивидуальных предпринимателей, а также предприниматели осуществляющие деятельность с привлечением наемных работников без оформления трудовых отношений.