незаконное предпринимательство

10 случаев осуществления предпринимательской деятельности с нарушением налогового законодательства выявлено 18-19 июня 2014 года в ходе рейдовых мероприятий, проводимых межведомственной рабочей группой Межрайонной ИФНС России №16 по РД.

В числе нарушителей владельцы двух станций технического обслуживания, одного стоматологического кабинета и семи торговых точек по реализации мясных продуктов, автомобильных запчастей и хозяйственных товаров, которые в установленном порядке не прошли государственную регистрацию.

В кратчайшие сроки будет обеспечена постановка на налоговый учет выявленных физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей,- заверили в Межрайонной ИФНС России №16 по РД.

Вместе с тем тарумовскими налоговиками совместно с сотрудниками Службы судебных приставов ОГИБДД проведены рейды по выявлению лиц, осуществляющих деятельность в сфере транспортных перевозок без соответствующей регистрации и имеющих задолженность по транспортному налогу. В результате этих мероприятий 12 должников выполнили свою обязанность перед государством, погасив имеющуюся за ними задолженность на сумму около 24 тыс. рублей.

Выполняя фискальные функции, налоговики также не забывали напоминать гражданам об успешном продвижении электронных сервисов ФНС России, размещенных на сайте www.nalog.ru.

В Госдуму поступил законопроект № 504293-6 «О внесении изменений в Федеральный закон и Кодекс РФ об административных правонарушениях», разработанный сенаторами Олегом Казаковцевым и Сергеем Батиным.

Согласно поправкам в КоАП, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя  или без государственной регистрации в качестве юридического лица будет наказываться штрафом в размере от 30 до 50 тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой

В этой связи Клерк.Ру провел опрос «Поддерживаете ли вы инициативу по увеличению штрафов за незаконное предпринимательство?», согласно результатам которого 46,7% респондентов поддерживают данную инициативу, отмечая, что бизнес следует вести на законной основе.

Вместе с тем, 43,7% опрошенных выступили против законопроекта, поскольку считают, что дополнительные штрафные санкции лишь окончательно отобьют у россиян интерес к предпринимательству.

Кроме того, 9,6% участников опроса уверены, что штрафы за незаконное предпринимательство следует вообще упразднить.

Таким образом, 53,3% опрошенных не поддерживают инициативу по увеличению штрафов за незаконное предпринимательство.

В Госдуму поступил законопроект № 504293-6«О внесении изменений в Федеральный закон и Кодекс РФ об административных правонарушениях», разработанный сенаторами Олегом Казаковцевым и Сергеем Батиным.

Согласно поправкам в КоАП, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя  или без государственной регистрации в качестве юридического лица будет наказываться штрафом в размере от 30 до 50 тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой

Авторы законопроекта поясняют, что в настоящее время одной из наиболее серьезных проблем в сфере малого и среднего предпринимательства является недобросовестная конкуренция.

«Незарегистрированные частники («шабашники») не уплачивают налоги и взносы во внебюджетные фонды, не заключают договоры с покупателями, не дают гарантийных обязательств за поставленный товар, оказанную услугу и т.д.  За счет этого они устанавливают более низкие цены.  Легально работающие индивидуальные предприниматели и юридические лица не могут конкурировать с «теневиками»», - отмечается в пояснительной записке к законопроекту.

В этой связи Клерк.Ру решил провести опрос «Поддерживаете ли вы инициативу по увеличению штрафов за незаконное предпринимательство?» и приглашает всех желающих выразить собственное мнение по данной теме.

В Госдуму поступил законопроект № 504293-6 «О внесении изменений в Федеральный закон и Кодекс РФ об административных правонарушениях», разработанный сенаторами Олегом Казаковцевым и Сергеем Батиным.

Согласно поправкам в КоАП, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя  или без государственной регистрации в качестве юридического лица будет наказываться штрафом в размере от 30 до 50 тысяч рублей с конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья или без таковой

Авторы законопроекта поясняют, что в настоящее время одной из наиболее серьезных проблем в сфере малого и среднего предпринимательства является недобросовестная конкуренция.

«Незарегистрированные частники («шабашники») не уплачивают налоги и взносы во внебюджетные фонды, не заключают договоры с покупателями, не дают гарантийных обязательств за поставленный товар, оказанную услугу и т.д.  За счет этого они устанавливают более низкие цены.  Легально работающие индивидуальные предприниматели и юридические лица не могут конкурировать с «теневиками»», - отмечается в пояснительной записке к законопроекту.

В Курганской области в МИФНС №1 создана оперативная мобильная группа, которая проводит рейды с целью выявления граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью с нарушением требований налогового законодательства.

В первом квартале 2014 года рейдовые мероприятия  были направлены на выявление граждан занимающихся коммерческой деятельностью без регистрации в налоговых органах в качестве предпринимателей, а также зарегистрированных ИП, осуществляющих розничную торговлю и оказание бытовых услуг населению, с целью установления фактов занижения налогооблагаемых баз.

За указанный период сотрудниками инспекции проверено более 40 объектов розничной торговли, оказания бутовых услуг населению.

В пресс-службе ведомства отмечают, что в результате проводимых рейдов  в январе - марте 2014 года более 20 граждан зарегистрировались в налоговой инспекции в качестве ИП.     

3 февраля сотрудники налоговой инспекции, отдела внутренних дел, отделения Пенсионного фонда и администрации Советского района г. Махачкалы провели межведомственный рейд по торговым площадкам на предмет выявления лиц, занимающихся незаконной предпринимательской деятельностью.

Объектом внимания организаторов контрольного мероприятия стал четырехэтажный торговый комплекс ГУМ, что в центре столицы республики. По информации налоговиков, здесь работают около 120 человек, из которых не менее 20 осуществляют свою деятельность без надлежащих документов, стало быть, противозаконно.

По признанию последних, работающих в основном на цокольном этаже, покупатели редко когда заглядывают к ним, что свидетельствует о слабой торговле, выручка от которой едва хватает на погашение арендной платы. А на вопрос, почему не регистрируетесь в налоговой инспекции, отвечали удивленным взглядом, мол, чего от них хотят.

Всем гражданам, осуществлявшим незаконную предпринимательскую деятельность, вручили уведомления об обязательной постановке на налоговый учет. При этом налоговики не забыли напомнить им, что игры с Законом опасны тяжелыми последствиями.

Использованием информационно-телекоммуникационной сети Интернет в настоящее время никого не удивишь. Предприимчивые люди используют ее в целях получения дохода.

Так, некоторые нерюнгринцы посредством социальной сети «Одноклассники» организовали группу «Совместная покупка г.Нерюнгри» и закупали партии товара по оптовой цене у одного оптового продавца с последующей его  реализацией нескольким покупателям, которые дали предварительное согласие на покупку такого товара (пользователи сети Интернет).  Покупатели соответственно приобретали товар по цене, отличающейся от оптовой цены в сторону увеличения, но ниже стоимости аналогичного товара, реализуемого в розничных сетях. То есть, выгодно было всем: организатор группы имел свою наценку; покупатели – экономили на покупке. О том что, при реализации товаров покупателям у организатора формируется налогооблагаемая база, с которой должны быть удержаны и уплачены налоги в бюджет, последний и не подозревал.  

Инспекция ФНС России по Нерюнгринскому району РС (Я) провела мониторинг доступной информации из сети Интернет, свидетельствующей об осуществлении «совместных покупок».

Установила круг лиц в количестве 10 человек, которые фактически осуществляют предпринимательскую деятельность в качестве организаторов.  В настоящее время все организаторы идентифицированы, налоговая инспекция располагает всей необходимой информацией об их местонахождении и осуществляемой деятельности. Проводятся мероприятия по привлечению к декларированию и уплате налогов организаторов покупок. Пока в виде беседы с организаторами покупок о необходимости соблюдении законодательства о налогах и сборах, а также требований законодательства в части учета наличных денежных расчетов:
- встать на учет в качестве индивидуального предпринимателя, представлять отчетность в налоговый орган и уплачивать налоги в бюджет в соответствии с применяемым режимом налогообложения;
-  или задекларировать свои доходы и уплатить налог на доходы физических лиц в установленном порядке.

Их, также, предупреждают об ответственности за ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет в налоговом органе. Кроме того, об уголовной ответственности за  осуществление незаконной предпринимательской деятельности, вследствие, бездействий «уклонистов» в направлении декларирования полученных  доходов.

Проведенные контрольные мероприятия – только  первые ласточки. Инспекция на постоянной основе будет проводить мониторинг  сети Интернет на предмет выявления незаконной предпринимательской деятельности. С этой целью в инспекции плотно взаимодействуют отделы информационных технологий и контрольные.

Использование современных компьютерных технологий не только позволяет незаконно получать доход, но и дает возможность для налоговых органов  получать необходимую информацию о такой деятельности.  

В целях предупреждения роста количества физических и юридических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без государственной регистрации и не уплачивающих налоги на территории Валуйского Вейделевского и Ровеньского районов, Межрайонной ИФНС России № 3 по Белгородской области была создана рабочая группа, которой еженедельно на территории районов проводятся рейдовые мероприятия.

Сотрудники инспекции во главе с заместителем начальника инспекции Е.В.Горбачёвой совместно с администрацией и правоохранительными органами провели очередной рейд на подведомственной территории в п. Ровеньки по местам массовой торговли.

Среди проверенных лиц выявлено 8 случаев осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации. В ходе мероприятий индивидуальным предпринимателям, осуществляющих розничную торговлю на рынке, были розданы информационные листовки об ответственности за незаконную предпринимательскую деятельность.

Проведение на постоянной основе таких мероприятий позволяет выявлять граждан, уклоняющихся от уплаты налогов, снятых с учета в качестве индивидуальных предпринимателей и продолжающих осуществлять деятельность.

О случаях незаконной предпринимательской деятельности на территории Валуйского, Вейделевского и Ровеньского районов гражданам можно сообщить по телефону доверия (47236)3-08-46.

Межрайонная ИФНС России № 1 по Белгородской области на постоянной основе проводит оперативные мероприятия по выявлению граждан, работающих в сфере малого бизнеса и не зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей.

Очередной рейд состоялся в крупном торговом центре города Алексеевка – «Бильбао»

Было проверено 18 налогоплательщиков, в том числе 17 предпринимателей, занимающихся розничной торговлей и 1 предприниматель, оказывающий парикмахерские услуги. 

В ходе мероприятия были выявлены следующие нарушения – у 9 предпринимателей физические лица работают по найму без оформления трудовых отношений, в том числе 8 наемных работников в сфере розничной торговли и 1 работник в сфере оказания парикмахерских услуг. Кроме этого у 2 индивидуальных предпринимателей трудовые договоры не зарегистрированы в Пенсионном фонде. Фактов деятельности без государственной регистрации в качестве ИП не выявлено.

Межрайонная ИФНС России №1 по Белгородской области обращает внимание, что трудовые отношения должны быть оформлены в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ. В полном объеме должен уплачиваться налог на доходы физических лиц в размере 13% от заработной платы, а также производиться отчисления в пенсионный фонд.

Если трудовой договор между наемным работником и работодателем не будет заключен в установленном порядке, то работник лишается существенной части пенсионных накоплений, которые в будущем могли бы увеличить размер его пенсии. Граждане, соглашаясь с такой формой расчетов за труд, лишают себя социальных гарантий, предоставляемых государством.

15 ноября в Великом Новгороде при участии Межрайонной ИФНС России № 9 по Новгородской области, прокуратуры Великого Новгорода, отдела ГИБДД УМВД России по г. В. Новгород, Управления Роспотребнадзора по Новгородской области прошел совместный рейд по проверке работы легковых такси.

Целью рейда является наведение порядка в работе такси, контроль за соблюдением перевозчиками условий лицензирования. В отношении нарушителей составляются акты и протоколы, а руководителям их фирм выдаются предписания.

За время проведения рейда, который проходил на пр. Мира, ул. Зелинского, сотрудники контролирующих органов остановили 20  таксистов. В числе проверяемых таксистов оказалось 15 нарушителей. В ходе рейда выявлены такие нарушения как: незаконная предпринимательская деятельность. Кроме того, сотрудники отдела ГИБДД УМВД России по г. В. Новгород провели изъятие опознавательных приборов такси. В отношении нарушителей возбуждены дела об административных правонарушениях.

Напомним, что выполнение основных требований по пассажирским перевозкам, наличие соответствующих разрешений и лицензий способствуют повышению безопасности граждан, использующих услуги легковых такси.  Кроме этого, в обязательном порядке при расчете за оказанные услуги пассажиру такси выдается кассовый чек или документ его заменяющий, а деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя по перевозке пассажиров в обязательном порядке  должна быть зарегистрирована в налоговом органе.

За осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации (статья 14.1 КоАП РФ) предусмотрена ответственность в виде штрафа от 500 до 2 тысяч рублей.   За неприменение индивидуальным предпринимателем ККТ в такси (статья 14.5 КоАП РФ) предусмотрен штраф в размере от 3 до 4 тысяч рублей, а в отношении юридических лиц – от 30 до 40 тысяч рублей.

В Солнечногорском районе Подмосковья сотрудники полиции задержали более 200 нелегалов и пресекли незаконную деятельность торговых точек.

«В результате проверки строительных рынков и колбасного цеха на территории Солнечногорского района Подмосковья полицейскими выявлены нарушения миграционного законодательства – работниками оказались граждане Республик Таджикистан и Узбекистан, не имеющие необходимых документов для нахождения на территории России», - говорится в сообщении пресс-службы ГУ МВД России по Московской области.

На территории промышленной зоны того же района полиция обнаружила магазин, в котором осуществлялась незаконная реализация алкогольной продукции. По данным фактам возбуждены уголовные дела по ст. 171 УК РФ (незаконное предпринимательство), по ст. 327 УК РФ (использование подложных документов) и по ст. 322.1 УК РФ (организация незаконной миграции).

Сотрудниками Межрайонной ИФНС России №13 по Кировской области совместно с членами межведомственной рабочей группы по Слободскому району проведены рейдовые мероприятия по выявлению налоговой базы.

В ходе рейда установлено, что в деревне Шихово Слободского района осуществляет деятельность цех по производству железобетонных изделий предприятия К., в котором трудятся работники без оформления трудовых договоров. Межведомственная рабочая группа рекомендовала руководителю организации К. оформить трудовые отношения с работниками в соответствии с требованиями Трудового кодекса РФ и уплатить соответствующие налоги, а также зарегистрировать по месту осуществления деятельности обособленное подразделение.

По результатам рейдовых мероприятий в сентябре организация К. встала на учет по месту осуществления деятельности в Слободском районе, произвела уплату налога на доходы физических лиц, удержанного из доходов работников при выплате заработной платы.

С конца 2012 года, когда предприниматели стали сниматься с учета в налоговой инспекции, сотрудники Межрайонной ИФНС России № 13 по Кировской области приняли участие в 26 рейдах по местам осуществления предпринимательской деятельности. В ходе рейдов были выявлены два гражданина, осуществляющие деятельность без госрегистрации, которые впоследствии зарегистрировались в качестве ИП.

УФНС России по Кировской области напоминает, что в соответствии со статьей 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях осуществление деятельности в качестве индивидуального предпринимателя без государственной регистрации влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей. Статьей 171 Уголовного кодекса Российской Федерации за незаконное предпринимательство предусмотрена ответственность в виде штрафных санкций, а в отдельных случаях в виде лишения свободы на срок до пяти лет.

ИФНС России по г.Орску Оренбургской области на постоянной основе проводит рейдовые мероприятия по лицам, осуществляющих незаконную предпринимательскую деятельность в части реализации бахчевых культур.

Рейдовые мероприятия проводятся совместно с сотрудниками торгового отдела Администрации г.Орска и сотрудниками полиции.

В результате проведенных рейдов с 23 июля по 27 августа составлено 7 протоколов об административном правонарушении по ч.1 ст.14.1 КоАП РФ за осуществление деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или образования юридического лица. Специалистами торгового отдела были составлены протоколы об административном правонарушении за несанкционированную торговлю. Часть бахчевых культур было изъято для проведения экспертизы.

В сентябре 2013 года ИФНС по Ленинскому району г. Оренбурга совместно с Финансовым управлением Администрации г. Оренбурга и пресс – службой Администрации г. Оренбурга проведен рейд по проверке торговых точек, с целью выявления физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без государственной регистрации.

Проверены физические лица, осуществляющие деятельность в торговых комплексах «Чайка» и «Три мартышки».

В ходе проведения рейда установлены два физических лица, которые в апреле 2012 года сняты с налогового учета в качестве индивидуальных предпринимателей, однако в настоящее время осуществляли торговую деятельность.

На данных лиц по факту осуществления предпринимательской деятельности без государственной регистрации составлены протоколы об административном правонарушении по части 1 статьи 14.1 Кодекса об административных правонарушениях, материалы проверок направлены в Мировой суд для привлечения к административной ответственности.

С начала года Межрайонной ИФНС России №6 по Белгородской области совместно с сотрудниками полиции проведено 72 рейда на территории Чернянского, Волоконовского и Новооскольского районов. В ходе рейдов осуществляется контроль за ведением деятельности субъектами предпринимательства с целью недопущения незаконной предпринимательской деятельности и потерь бюджета по причине неуплаты налогов. Выявлено девять физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.Установлено 177 физических лиц, работающих по найму без оформления трудовых отношений.

После проведения контрольных мероприятий осуществляется работа по сопоставлению данных, полученных в ходе обследования объектов предпринимательской деятельности и данных, отраженных в отчетности, предоставляемой в налоговый орган. Анализируются данные о объектах стационарной и нестационарной торговли, используемых предпринимателями для ведения деятельности, наличие сведений о наемных работниках. В случае выявления расхождений индивидуальным предпринимателям направляются уведомления с просьбой представления пояснений. Результатом этой работы явилось привлечение 87 работодателей к заключению трудовых договоров со 117 работниками. Представлено 38 уточненных налоговых деклараций по ЕНВД. Сумма ЕНВД по представленным налоговым декларациям составила 88 тыс. руб., из которых уплачено 78 тыс. руб.

Проводимые мероприятия, а также разъяснительная работа, которая проводится сотрудниками инспекции, позволит  всем работникам, официально оформившим трудовые отношения, получать социальные и пенсионные гарантии, в дальнейшем претендовать на получение социальных и имущественных вычетов.

Сотрудники Межрайонной ИФНС России № 9 по Новгородской области и Центра исполнения административного законодательства УМВД России по г. В. Новгород на прошлой неделе провели рейдовую проверку по выявлению лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации и уклоняющихся от уплаты налогов.

Оперативные проверки проведены в отношении 3-х индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в торговых павильонах на автобусных остановках областного центра Большая Московская ул., д.114, Московская ул., 7.

В ходе рейда установлен 1 случай осуществления розничной торговли алкогольной продукцией в торговом павильоне, что запрещено Федеральным Законом № 171-ФЗ от 22.11.1995г. Кроме того, индивидуальные предприниматели осуществляли наличные денежные расчеты за оказанные услуги с нарушением требований законодательства о применении контрольно-кассовой техники.

В ходе проверки установлено, что данные предприниматели, осуществляющие торговую деятельность, не представляют отчетность по ЕНВД, а некоторые занижают сумму ЕНВД в результате неправомерно заявленного отсутствия деятельности и представления «нулевой» отчетности. Кроме того, выявлены нарушения трудового законодательства в части осуществления деятельности с привлечением наемных работников без официального трудоустройства.

Сотрудники инспекции провели соответствующую разъяснительную работу среди предпринимателей. Материалы проверок находятся в стадии рассмотрения и привлечения виновных к административной ответственности.

Далеко не все индивидуальные предприниматели, которые снимаются с учета в налоговом органе, прекращают предпринимательскую деятельность, тем самым нарушая действующее законодательство. Это подтвердила проверка, которую провели сотрудники Межрайонной ИФНС России № 5 по Архангельской области и Ненецкому автономному округу.
 
В ходе контрольного мероприятия выявлено сразу два факта осуществления предпринимательской деятельности без регистрации: незаконно в Коношском районе гражданин занимался розничной торговлей одеждой, а в г.Няндоме – местная жительница оказывала парикмахерские услуги. В обоих случаях составлены протоколы об административной ответственности за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП. Нарушителям придется заплатить штраф.
 
Напомним, за незаконное предпринимательство предусмотрена не только административная, но также налоговая и даже уголовная ответственность.

В связи со значительным ростом числа физических лиц, прекративших деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, налоговики области усилили работу по выявлению лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без регистрации и уклоняющихся от уплаты налогов.

В прошедшие выходные сотрудники Межрайонной ИФНС России №7 по Липецкой области совместно с сотрудниками правоохранительных органов провели очередные рейды на рынках и торговых центрах города Ельца и села Тербуны.

Всего было проверено 152 физических лица. Выявлен один факт осуществления предпринимательской деятельности без соответствующей регистрации. Кроме того, выявлены 7 индивидуальных предпринимателей перечисливших налоги в бюджет не в полном объеме.

В отношении указанных лиц проводятся мероприятия налогового контроля. Налоговая служба напоминает, что лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без регистрации, несут уголовную и административную ответственность.

Администрация Новосибирской области вместе с региональным управлением ФНС вот уже полгода ведет активную борьбу с регистрацией фирм-однодневок. Об этом 27 января на встрече с журналистами сообщил губернатор Новосибирской области Василий Юрченко. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Новосибирск - третий по количеству населения город России - сегодня занимает такое же место (после Москвы и Питера) по количеству компаний-однодневок. Особенно власти региона раздражают так называемые перебежчики - фирмы, изначально зарегистрированные в других субъектах РФ, которые затем переводят в Новосибирск и там бросают с невыплаченными долгами. "И вся налоговая недоимка в итоге падает на нас", - сетует Юрченко.

По оценкам УФНС по Новосибирской области, около половины из более чем 150 тысяч субъектов предпринимательства, зарегистрированных в области, не отчитываются в налоговых инспекциях или делают это нерегулярно. По состоянию на 1 июля 2012 года 28 тысяч зарегистрированных организаций имели признаки фирм-однодневок.

В августе администрация области вместе с ФНС начала кампанию по борьбе с этим явлением. В числе прочего она включает в себя работу с арендодателями, соглашающимися на массовую регистрацию юрлиц на своей территории. "Административный ресурс не всегда плох, - заметил губернатор. - По крайней мере, закон не нарушаем".

Следует отметить, что Новосибирская область отличается не только повышенным вниманием со стороны бизнес-махинаторов. Успехи по развитию реального бизнеса, привлечению инвестиций видны невооруженным глазом.

По числу малых предприятий (без микропредприятий) область находится на первом месте в Сибирском федеральном округе и на восьмом - в России.

В секторе МСП здесь работает треть всего трудоспособного населения. Оборот малых предприятий составляет почти 45% от общего оборота всех организаций, работающих в регионе. Многие из них занимаются разработкой и выпуском действительно инновационной продукции.

Валовый региональный продукт Новосибирской области в 2012 году составил 625,6 млрд. руб. против 558,5 млрд. руб. годом ранее.