неуплата налога

На владельца сети ресторанов «Корчма «Тарас Бульба» Юрия Белойвана завели новое уголовное дело за неуплату налогов на сумму более 57 млн рублей.

Как сообщил ТАСС источник в правоохранительных органах, Белойван от следствия скрылся, решается вопрос об объявлении его в розыск.

Налоги были доначислены за период 2011-2014 год. После выставления инспекцией ФНС требования об уплате, Белойван в установленный срок (до 18 мая 2016 года) сумму недоимки в размере 57,3 млн рублей не оплатил, в связи с чем было принято решение о возбуждении в отношении бизнесмена уголовного дела по ст. 199.2 УК РФ.

Ранее Белойван уже получил срок за неуплату налогов, однако спустя четыре месяца был освобожден в связи с болезнью.

По словам другого источника ТАСС, инициатором возбуждения уголовного дела в отношении Белойвана является ФНС России. Причиной такой реакции стал его отказ подписать мировое соглашение после освобождения из колонии. Налоговики рассчитывали получить от Белойвана 1 млрд рублей.

За дагестанскими таможенниками числится налоговая задолженность по имущественным налогам с физических лиц на сумму более 300 тыс. рублей. Об этом сообщает пресс-служба региональной УФНС.

По этому поводу произошла встреча руководства Дагестанской таможни и заместителя начальника одной из инспекций Махачкалы. Представитель налоговой отметил, что ранее ИФНС уже официально извещала начальство таможни о задолженности сотрудников, однако существенного продвижения в ликвидации накопившегося долга нет.

Представители Дагестанской таможни сообщили, что провели со своими работниками работу и попеняли им за нарушение обязанности уплачивать налоги. На всякий случай налоговики ознакомили собравшихся с онлайн-сервисами ФНС России и раздали им листовки с навигацией действий по уплате налогов с использованием мобильного приложения Сбербанк онлайн. А то вдруг они сами не разберутся.

Басманный суд Москвы санкционировал заочный арест бывшего исполнительного директора ювелирной компании «Адамас» Максима Вайнберга, обвиняемого в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере.

Как уточнила ТАСС пресс-секретарь суда Ирина Морозова, обвиняемый объявлен в международный розыск.

Вайнберг обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199 УК РФ («Уклонение от уплаты налогов, совершенное группой лиц в особо крупном размере»).

Сам господин Вайнберг удивился такому решению суда. По его словам, за время работы в «Адамасе» он не был там генеральным директором и не обладал правом подписи ни в банках, ни в налоговой. «Я не работаю в компании с 2015. За все это время меня никто и никуда не вызывал и не проводил со мной никаких следственных действий», — сказал он РБК.

Пленум Верховного суда вчера одобрил внесение в Госдуму законопроекта с поправками в УПК, освобождающими от уголовной ответственности обвиняемых в совершении налоговых преступлений. Речь идет о случаях, когда обвиняемый погашает ущерб уже в ходе судебного разбирательства (сейчас это можно сделать только до суда). Инициативу ВС поддержала Генпрокуратура. Новая норма может снизить число обвинительных приговоров по налоговым делам, пишет «Коммерсант».

Одобренные на заседании пленума ВС поправки вносятся в статью 28.1 УПК «Прекращение уголовного преследования в связи с возмещением ущерба». Из нее предлагается исключить слова «до назначения судебного заседания», что позволит освобождать от уголовной ответственности подозреваемых или обвиняемых в совершении налоговых преступлений при возмещении ими ущерба государству не только в ходе следствия (как сейчас), но и суда.

Статья 28.1 УПК вступила в силу 1 января 2010 года, однако, как следует из статистики Судебного департамента ВС, активно начала применяться лишь в 2015-м: тогда количество освобожденных от наказания по сравнению с 2014 годом увеличилось сразу в 14 раз — до 327 человек. Далее эта цифра стала сокращаться: по итогам 2018 года эта норма была применена в отношении 146 человек. Всего же в прошлом году за налоговые преступления судили 566 человек (к лишению свободы приговорили 55 из них, 102 получили условный срок, а 263 — штрафы). По статистике МВД, в 2018-м было возбуждено 7,6 тыс. дел по налоговым преступлениям, ущерб по ним оценен в 95 млрд руб.

ИП должны платить налоги не менее 50 тыс. рублей в год, а ООО — не менее 100 тыс. В противном случае такой бизнес надо ликвидировать, а его владельцам запрещать в течение 10 лет заниматься предпринимательством.

С такой инициативой выступил гражданин на сайте РОИ.

Автор предложения отмечает, что количество ИП в России превысило количество юрлиц. А все почему? Потому что будучи ИП легче уходить от налогов. Делаешь вид, что работаешь один. Работники у тебя практически в рабстве, официально не оформлены, налоги за них не отчисляются.

А цены? Бизнесмены берут их с потолка. Накручивают по 50 — 100 % от покупной цены и живут припеваючи.

«Владелец одного любого маленького магазинчика в любом маленьком городе ездит на джипе, как у министров, отстраивает особняки, имеет в подчинении несколько продавцов, водителя, грузчика, уборщицу, а доход показывает нулевой», — сетует инициативный россиянин.

«Неужели наши Вася „Косой“ и Коля „Муля“ умнее Силуанова Антона Германовича и Мишустина Михаила Владимировича?», — вопрошает гражданин, жаждущий справедливости.

По его словам, государство уже оказало достаточно поддержки малому бизнесу. Пора и спросить с него по-полной.

ИП, которых автор предложения презрительно называет дворянами и купцами, должны платить налоги. Иначе народ сам возьмет этот вопрос в свои руки и пойдет раскулачивать их, предупреждает инициатор.

Если все 4 миллиона ИП (плюс огромное количество ООО) немедленно прекратят обманывать государство и народ, то доход казны будет пополняться на миллиарды рублей ежегодно, а благосостояние граждан РФ при этом покажет неминуемый рост.

Добавим, что пока посетители сайта РОИ не спешат поддерживать это революционное предложение.

Витя был учредителем фирмы, а фирма баловалась неучтенной выручкой. Деньги на счет поступали, а в декларациях по прибыли их не отражали.

Когда пришла выездная проверка, обратили внимание, что фирма показывает меньше доходов, чем поступлений на счете, и стали рыть. Изъяли документы, системные блоки, опросили свидетелей, ну и нарыли, что далеко не всю реализацию Витина фирма учитывала в доходах, а еще и по ЕНВД сделки проводила неправомерно, потому что услуги некоторым фирмам под ЕНВД никак не подпадали.

В общем, всю выявленную неучтенку зачли как доход и насчитали налогов. А самое интересное, что даже деньги Витиного сына под замес попали, при том, что сын к работе папиной фирмы никаким боком. Посмотрели, откуда деньги ему приходили на карту, и решили, что это тоже была выручка от продаж, это плюс почти миллион к неучтенным доходам.

По мотивам дела № А19-27242/2017.

Мосгорсуд смягчил на три месяца приговор собственнику сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба» Юрию Белойвану, осужденному на два года лишения свободы в колонии общего режима за уклонение от уплаты налогов на сумму около 690 млн рублей. По решению вышестоящего суда он должен отсидеть теперь один год девять месяцев в колонии общего режима, сообщает Business FM.

В апелляции защитники бизнесмена настаивали на замене ему реального срока условным или штрафом. Также они просили им дать две недели для заключения мирового соглашения с ФНС по гражданскому делу. Сам Белойван, страдающий онкологическим заболеванием, также попросил его выпустить на волю, чтобы он мог погашать долг перед налоговиками.

Представитель ФНС в суде сообщил, что Беловайн после вынесения приговора прекратил гасить долг по налоговым недоимкам. По его данным, на сегодняшний момент предприниматель погасил только 12 млн рублей, что составляет чуть более 1% от всего долга.

Приговор Юрию Белойвану Басманный суд вынес 4 июля. Бизнесмена, находящегося под подпиской о невыезде, взяли под стражу в зале суда. Предпринимателя признали виновным в уклонении от уплаты налогов с организации в особо крупном размере по восьми эпизодам преступлений (ч. 2 ст. 199 УК РФ).

Процесс над Белойваном проходил в особом порядке, который не подразумевает исследование доказательств. В этом случае подсудимый вправе рассчитывать на наказание, не превышающее две трети от максимально возможного срока. Подсудимый вину признал.

Уголовное дело в отношении «неустановленных лиц» было возбуждено в декабре 2016 года по результатам налоговой проверки сотрудниками столичной ИФНС № 7 одного из ресторанов сети. В ходе расследования обнаружили махинации с отчетностью в восьми заведениях «Тарас Бульба». В их налоговых декларациях не отражались реальные суммы доходов, а налоговая база занижалась.

Это было сделано с помощью «ночных кассиров», которые в ночное время с помощью специального программного обеспечения удаляли из памяти кассовых аппаратов наиболее дорогостоящие заказы за день. В памяти системы же фиксировались заниженные суммы выручки за день, которые и отражались в бухгалтерской отчетности и налоговых декларациях.

Сумма налоговых недоимок с января 2011 года по март 2014 года составила около 690 млн рублей. По делу был заявлен гражданский иск на 862 млн рублей, но суд передал его на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Иногда очень надо направить доходы мимо своего расчетного счета, чтобы деньги не взыскали налоговики. Преступления в этом нет при важном условии: действия руководителя помогли спасти бизнес и защитить людей.

К директору не будут применять уголовное наказание, если он не платил налоги по уважительным причинам. Это подтвердил Верховный суд в свежем обзоре практики применения главы 8 УК об обстоятельствах, исключающих преступность деяния.

Ситуация следующая. Руководителя признали виновным в неуплате налогов (ст. 199.2 УК). Ранее он попросил налоговиков о рассрочке, но инспекция не только отказала, но и заблокировала компании расчетный счет. Чтобы бизнес остался работоспособным, директор попросил аффилированных партнеров не перечислять деньги на счета компании, а напрямую гасить ее долги перед работниками и поставщиками.

Тогда инспекторы обвинили руководителя в сокрытии доходов. Но он в суде смог доказать, что действовал в пределах крайней необходимости (ст. 39 УК). И хотел поддержать бесперебойный производственный цикл, остановка которого могла привести к масштабной техногенной аварии (постановление Свердловского областного суда от 14.12.2017 № 22–8028/2017).

Инспекция разместила на своем сайте информацию, что компания задолжала по налогам больше 1 тыс. рублей, и задолженность передана приставам для взыскания.

Но это ошибка: у банка, через который компания оплатила налоги, отозвали лицензию, и деньги не дошли до бюджета. Из-за этого налоговая решила, что компания не заплатила налоги, однако впоследствии Арбитражный суд признал, что компания все-таки исполнила обязанность.

Компания пошла в суд и потребовала взыскать с налоговой 500 тыс. руб. компенсации за причинение вреда деловой репутации. Суды отказали, сославшись, что компания не доказала обстоятельства, необходимые для определения и взыскания справедливой компенсации. Что это за обстоятельства? Это: 

— сформированная репутация;

— наступление неблагоприятных последствий из-за распространения порочащей информации.

Суды указали, что сам факт распространения сведений, порочащих деловую репутацию, не говорит о том, что у компании возникли убытки. И в компенсации отказали. 

«Налоговые адвокаты» объясняют, как доказать сформированную репутацию. 

Чтобы доказать деловую репутацию, можно ссылаться на рекомендательные письма, положительные отзывы контрагентов. Можно использовать любую информацию, которая характеризует компанию как добросовестного контрагента.

Как доказать ущерб, нанесенный публикацией порочащих сведений? Здесь тоже допустимы любые доводы, например, тот факт, что контрагент прекратил сотрудничество после публикации этих сведений, сокращение числа клиентов, уменьшение прибыли и т.д. Можно попросить у бывших или несостоявшихся контрагентов письма, в которых они пояснят, что не работают с компанией именно из-за публикации порочащих сведений.

В конце мая был обнародован проект постановления пленума Верховного Суда, предлагающий квалифицировать неуплату налога в качестве длящегося преступления. Это означает возможность привлечения к уголовной ответственности за налоговые преступления, совершенные в любой момент времени в прошлом без ограничения срока давности.

Накануне эту тему обсудили на конференции, организованной РСПП совместно с Московским государственным юридическим университетом имени О.Е. Кутафина.

Участники конференции единодушно отметили, что предусмотренные статьями 198, 199 УК преступления являются оконченными с момента неуплаты налогов, в установленный срок. Прозвучало мнение, что признание налоговых преступлений длящимися фактически ставит их в один ряд с незаконным хранением оружия или уклонением от службы в армии.

Кроме того, в условиях постоянно меняющегося толкования налоговых норм, новый проект несет в себе риски привлечения к налоговой ответственности даже добросовестных, но заблуждающихся вместе с правоприменителями налогоплательщиков.

Вызвал озабоченность у участников конференции и такой довод, что в условиях признания налоговых преступлений длящимися сохраняется возможность привлечения лиц к уголовной ответственности в течение неопределенного времени, что фактически уравнивает налоговые преступления по степени общественной опасности с такими преступлениями, как терроризм, геноцид и планирование войны.

Участники конференции пришли к выводу о необходимости включения в Постановление Пленума ВС РФ положения, согласно которому сроки давности уголовного преследования по налоговым преступлениям следует исчислять с момента неуплаты налогов в установленный срок. Данное предложение поможет избежать использования термина длящихся налоговых преступлений в правоприменительной практике.

Налоговое бюро Японии заподозрило местный филиал американской компании Facebook в частичном сокрытии доходов с целью избежать уплаты налогов, передает газета Mainichi со ссылкой на источники.

Данные со ссылкой на японские власти подтверждает и телеканал NHK World Japan, пишет РБК.

По информации налоговиков, доходы Facebook, полученные от рекламы в Японии, были перечислены на счет филиала в Ирландии, так как ставка налога на прибыль предприятий там ниже: 12,5% против 30% в Японии. Всего на счета ирландского филиала в 2017–2019 годы было в общей сумме переведено 500 млн иен ($4,7 млн), в итоге американская компания не доплатила налогов в Японии в размере более 100 млн иен (около $1 млн). Расследование в отношении местного филиала Facebook продолжается.

Facebook запустил японскую версию социальной сети в 2008 году, а в следующем году создал местное подразделение. Чистая прибыль компании за 2018 год выросла до 219 млн иен ($2 млн) с 11 млн ($104 тыс.) в 2017 году.

МВД проводило доследственную проверку руководства Фонда борьбы с коррупцией (ФБК) Алексея Навального в связи с подозрением в отмывании денежных средств и неуплате налогов, сообщил «Проект» со ссылкой на документы и источник, близкий к руководству силовых структур.

Источник «Ведомостей», близкий к правоохранительным органам, подтвердил, что доследственная проверка проводилась. О проверке стало известно накануне очередной несогласованной акции в поддержку незарегистрированных кандидатов в Мосгордуму, среди которых есть и сотрудники ФБК.

По словам собеседника «Ведомостей», проверка была связана с финансированием закрытого по требованию Минюста фонда «Пятое время года». Взносы в фонд вносились в том числе с использованием биткойнов, и целью доследственной проверки было установить, не было ли при этом нарушено налоговое законодательство. Однако уголовное дело на данный момент не возбуждено. По информации «Проекта», Следственный комитет заведет дело в ближайшее время. На момент публикации заметки телефон представителя СКР не отвечал. В ФБК на запрос «Ведомостей» не ответили.

МВД проверило счета экс-главы предвыборного штаба Навального Леонида Волкова, бывшего директора ФБК Романа Рубанова и других сотрудников ФБК, пишет «Проект». В материалах проверки говорится, что через их счета только в Альфа-банке в 2017–2018 гг. прошло более 1 млрд руб. Оборот по счетам Волкова, по информации МВД, составил 540 млн руб., а по счетам Рубанова – 215 млн руб. Часть денег на них вносилась наличными через банкоматы. Счета сотрудников ФБК в других банках тоже проверялись.

Фонд «Пятое время года» финансировал кампанию Навального перед выборами президента России 2018 г. Навальный начал открывать штабы в регионах, собирать базу сторонников, но кандидатом на выборах в итоге зарегистрирован не был, так как ранее был осужден к лишению свободы (условно), а значит, его пассивное избирательное право по закону ограничено. В январе 2018 г. Мещанский суд ликвидировал фонд «Пятое время года» по требованию Минюста.

Налоговики все чаще практикуют совместные рейды со службой судебных приставов по местам нахождения недвижимости граждан, не уплачивающих вовремя налоги.

В Екатеринбурге приставы арестовали офисное помещение жителя города, используемого в коммерческих целях. Должник  допустил существенную просрочку по уплате  земельного налога, в сумме, превышающей 500 тыс. рублей.

Арестованное имущество оставлено на ответственное хранение должнику с ограничением права пользования. Информация об ограничении права реализации и передачи  указанного имущества направлена в органы Росрееста.

Несмотря на то, что ранее должник был ограничен в праве выезда за пределы Российской Федерации, он игнорировал законные требования налоговой инспекции об уплате налогов. Если налогоплательщик не заплатит долг в ближайшее время, помещение будет выставлено на торги.

Сегодня истекает срок уплаты НДФЛ за 2018 год для некоторых граждан. С завтрашнего числа, в соответствии со ст. 75 НК РФ, на сумму неуплаченного налога будут начислятся пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Эти положения распространяются и на другие налоги, уплачиваемые физическими лицами (земельный, транспортный и налог на имущество), напоминают налоговики Иркутской области.

При наличии у плательщика задолженности перед бюджетом, налоговые органы направляют ему требования об уплате налогов и пени. Для удобства граждан их размещают и в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц». В отношении граждан, не погасивших задолженность по требованию в срок, принимаются меры принудительного взыскания, в том числе путем направления работодателю должника исполнительного документ. Если ранее налоговые органы могли это сделать при задолженности до 25 тыс. рублей, то с 1 января 2019 года данная сумма увеличена до 100 тыс. рублей (Федеральный закон №229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Кроме того, неуплаченные суммы задолженности по налогам также могут быть взысканы на основании исполнительного листа, представленного в кредитную организацию, за счет средств, имеющихся на банковских счетах должника.

В случае неоплаты плательщиками текущих налоговых платежей или доначисленных сумм по результатам контрольных мероприятий налоговыми органами в соответствии с НК применяется комплекс мер, направленный на принудительное взыскание в бюджет сумм задолженности.

В некоторых случаях мер принудительного взыскания, предусмотренных законодательством, недостаточно, и налоговому органу необходимо использовать иные механизмы, направленные на побуждение налогоплательщиков погасить задолженность в бюджет.

Одним из таких механизмов является взыскание задолженности (возмещения ущерба, причиненного РФ) в рамках уголовного дела по признакам состава преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, заявили в УФНС по Амурской области.

Данная норма предусматривает наказание (в том числе, уголовное) за сокрытие денежных средств или иного имущества, принадлежащего юрлицу, ИП, физлицу, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам.

С начала этого года в регионе заведено уже 11 подобных уголовных дел на сумму 90 млн. рублей.

Наказанию за данное нарушение могут быть подвергнуты:

  • ИП;
  • собственник и руководитель организации-налогоплательщика (налогового агента);
  • иное лицо, выполняющее управленческие функции в организации, связанные с распоряжением ее имуществом.
Виновному лицу, в зависимости от размера задолженности (крупный, особо крупный), может быть вменены:

  • денежный штраф от 200 тыс. рублей до 2 млн. рублей;
  • принудительные работы на срок до 5 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового;
  • лишение свободы на срок до 7 лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до 3 лет или без такового.
Во избежание неблагоприятных последствий УФНС рекомендует уплачивать налоги своевременно и в добровольном порядке.

Басманный суд Москвы приговорил к 2 годам колонии общего режима основателя сети «Корчма Тарас Бульба» Юрия Белойвана по делу о неуплате налогов, передал корреспондент РИА Новости из зала суда.

Белойван заключил сделку со следствием, дело рассматривалось в особом порядке. Он обвиняется в совершении восьми преступлений, предусмотренных пунктом «б» части 2 статьи 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов с организации в особо крупном размере).

По версии следствия, в период с января 2011 по март 2014 года Белойван с целью уклонения от уплаты налогов с восьми подконтрольных ему организаций, осуществляющих ресторанную деятельность под товарным знаком «Корчма Тарас Бульба», организовал практику расчета с клиентами только наличными и невыдачи кассовых чеков.

По данным ведомства, обвиняемый привлек к работе «ночных кассиров», которые с помощью специального программного обеспечения удаляли из памяти системы автоматизации предприятий общественного питания наиболее дорогостоящие заказы за день, корректируя таким образом в сторону уменьшения сведения о количестве произведенных заказов и их стоимости. После этого они фиксировали в фискальной памяти кассовых аппаратов заниженные суммы выручки за день, которые неправомерно отражались в бухгалтерской отчетности и налоговых декларациях.

Всего от уплаты налогов Белойваном, по данным СК, было сокрыто более 650 миллионов рублей. Сообщалось, что с признанием им вины для урегулирования налоговых претензий ведется подготовка к подписанию с ФНС России мирового соглашения, согласно которому обвиняемый в течение трех лет уплатит в бюджет суммы недоимки по налогам, а также пени и штрафы на сумму более 1 миллиарда рублей.

В прениях прокурор просила избрать в виде наказания 2 года колонии общего режима. Среди смягчающих обстоятельств она назвала четверых несовершеннолетних детей Белойвана и признание им вины.