номинальный директор

25 января 2018 года компания подала в инспекция декларацию по НДС. Инспекция провела мероприятия налогового контроля и решила, что директор, подписавший декларацию — номинал. Декларацию не приняла и 29 января 2018 внесла в ЕГРЮЛ запись о недостоверности сведений. Да ещё и уголовное дело против директора было возбуждено.

Компания обратилась в суд. Требовала признать, что инспекция не приняла декларацию незаконно.

Суд встал на сторону компании: у инспекции есть Административный регламент, в пункте 28 которого перечислены причины, почему инспекция может не принять декларацию. Ни одна из причин к рассматриваемому делу не подходит. Инспекция заявляет, что директор номинал, компанией он в реале не руководит. Но на момент подачи декларации у инспекции не было никаких оснований её не принимать,  инспекция должна была провести проверку достоверности сведений в декларации. Но для этого инспекция должна была сначала принять эту декларацию. Вот после этого инспекция и могла бы ссылалась на своё мнение о директоре.

 

Ничего не подозревающий гражданин неожиданно для себя оказался должен банку 200 миллионов рублей. Выяснилось, что он является поручителем по кредиту, взятому некоей организацией, в которой он же является директором.

Между тем мужчина знать не знал о существовании этой фирмы и никаких документов на кредит в банке не подписывал.

Однако суды на такие мелочи внимания обращать не стали и вынесли решение в пользу банка.

На счастье мужчины такой негативный ход событий разрушил Верховный суд, который отправил дело на новое рассмотрение в суд первой инстанции.

Вкратце события развивались так: ООО «РБТ» оформило в Генбанке две кредитных линии на 200 млн. рублей. Кредитный договор подписывал директор компании, он же выступил поручителем по кредитам.

Компания не рассчиталась по долгам, и банк подал в суд. Ответчиком, в том числе, выступал директор.

В кассационной жалобе «директор» ссылается на то, что генеральным директором ООО «РБТ» никогда не являлся, договоры кредита и поручительства не подписывал.

Более того, мужчина является инвалидом 2 группы и в период заключения договоров с банком не мог даже самостоятельно передвигаться.

Данные возражения он заявлял в судебном заседании суда первой инстанции и просил назначить судебную почерковедческую экспертизу, в чём ему суд отказал.

Он обращался в УВД по ЦАО ГУВД г. Москвы с заявлением о возбуждении уголовного дела по факту мошенничества и подделки его подписей на договорах, однако данные документы не были приняты судом и не приобщены к материалам дела.

Верховный суд указал нижестоящим коллегам, что они не обеспечили принцип равноправия сторон в споре (дело № 5-КГ19-201).

Напомним, ранее мы рассказывали об истории, которая произошла с нашей читательницей.

Женщина неожиданно для себя узнала, что является директором компании.

На ваше имя могут открыть фирму без вашего ведома

Директорам только что зарегистрированных компаний по обычной почте приходят письма из налоговой.

В них инспекция напоминает или предупреждает, что человек зарегистрирован в качестве директора, сведения о нем попали в ЕГРЮЛ. И одновременно спрашивает: никто за вас заявление не подавал? Если юрлицо создали без вашего ведома, (а высылают такие письма директорам, которые зарегистрировали компанию с помощью электронной подписи), то срочно нужно подать заявление в произвольной форме.

Налоговая также рекомендует выслать возражение против предстоящей госрегистрации изменений устава юрлица или сведений в ЕГРЮЛ.

А в конце все-таки запугивает, что за образование юрлица без цели управления Уголовным кодексом предусмотрена ответственность.

Представьте себе – ваш должник вывел активы из фирмы, поставил руководить номинала, отчетность не сдает. То есть фактически бросил фирму в ожидании, что ее принудительно ликвидируют, и долги растворятся, а кредиторы останутся с носом. Что делать?

Банкротство не спасет – активов-то давно нет, по долгам платить нечем. Да и должника уже могли исключить из ЕГРЮЛ. Получить свои деньги можно.

Если должника исключили из ЕГРЮЛ

Это еще не приговор. От ответственности учредителей, бенефициаров и других контролирующих лиц это не спасет. Есть пункт 3.1 статьи 3 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» прямо прописано, что если юрлицо исключили из ЕГРЮЛ как недействующее, контролирующих лиц можно привлечь к субсидиарке по заявлению кредитора, если будет доказано, что они действовали недобросовестно или неразумно. То есть нужно доказать намеренность действий, которые привели к невозможности выплаты долга. Это не так-то легко сделать и нет какого-то конкретного списка действий, которые считаются недобросовестными и неразумными.

Суд будет рассматривать совокупность фактов в каждом случае отдельно. Доказательством для суда может послужить тот факт, что фирма не сдавала отчетность, чем способствовала признанию юрлица недействующим. Или то, что не направила заявление о банкротстве, когда стала неплатежеспсобной. Или то, что бизнес оформили на номинала.

В общем, оперировать нужно всеми фактами, которые вы смогли нарыть. Что пригодится в качестве доказательств:

• выписки со счетов должника;

• информация о судебных делах;

• документы, которые подтверждают вывод имущества;

• регистрационные данные о смене руководителя, информация о самом руководителе (может, он уже был руководителем или участником фирм, которые тоже признавали недействующими, или является массовым руководителем или учредителем) и т.д.

Чтобы уйти от ответственности, ответчикам нужно будет доказать, что все их действия укладывались в обычные условия гражданского оборота, что умысла не было или что они вообще ничего не решали.

Если проанализировать судебную практику, то шансы на успех неплохие.

Надо только помнить, что:

1. Нужно направить претензию в адрес привлекаемых лиц, а не общества.

2. Согласно статье 399 ГК РФ чтобы привлечь кого-то к субсидиарной ответственности, нужно сначала предъявить требование к основному должнику. А вот то, что нет судебного решения о взыскании долга никак не мешает подаче заявления.

3. Эти вопросы решает арбитражный суд.

4. Исковая давность три года.

Судебная практика по таким делам обнадеживает (например, дело № А33-16563/2018, А60-20369/2018).

Если фирму еще не исключили из ЕГРЮЛ

Подавайте в суд на взыскание долга, а потом инициируйте банкротство. Да, производство прекратят из-за отсутствия средств для возмещения расходов, но вам это и нужно. Потому что согласно статье 61.19 закона «О несостоятельности (банкротстве)», если будут основания вы после этого можете обратиться в арбитражный суд с иском о привлечении к субсидиарной ответственности вне рамок дела о банкротстве.

Способ долгий, но действенный (дело А40-230837/2018).

Фирмы-«однодневки» создают реальную угрозу экономике России, сетуют в ФНС. С их помощью совершаются такие преступления как хищение бюджетных средств, уклонение от уплаты налогов и сборов, незаконное возмещение налога на добавленную стоимость, вывод денежных средств за границу.

Злоумышленники распространяют объявления о том, что требуются «номинальные» директора фирм и курьеры, в функции которых входит только регистрация на свое имя подставных организаций и получение зарплаты.

Те, кто предлагает такие услуги, уверяют, что работа сама по себе не требует слишком больших усилий, просто надо предоставить данные своего паспорта и подписать бумаги в налоговой инспекции и банке.

Однако как номинальный директор, человек будет нести ответственность не только по налоговому, административному законодательству, но и по уголовному.

По закону, участие гражданина в качестве фиктивного учредителя — уголовное преступление. За него грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей или в размере зарплаты или иного дохода осужденного за период от 7 месяцев до одного года, либо привлечение к принудительным работам на срок до 3 лет, либо лишением свободы на тот же срок.

«Уважаемые граждане, будьте бдительны, не соглашайтесь на предложения за вознаграждение стать учредителем или руководителем организации и не предоставляйте доступ иным лицам к своим персональным данным», — призывают налоговики.

«В современных условиях РФ, когда реальные доходы населения падают 5-й год подряд, регионы нищают и вымирают, а любой движ все больше и больше смещается в центр Москвы – я решил написать маленькую заметку о критериях идеального номинала для работы. Естественно, я имею ввиду номинала не на чернуху, которого за месяц-другой отработали и выкинули, а номинала на постоянку, с которым можно работать долгосрочно», – начинает свой дайджест автор блога «Фура на Владик».

1. Семьянин. Этот человек должен иметь семью и очень желательно детей. Такие люди хоть и менее мобильны, но они будут гарантировано держаться за работу и не будут искать возможностей поскорее урвать денег.

2. Стабильная работа. Вы удивитесь, но сегодня в номиналы идут офисные планктоны, продавцы сотовых телефонов, хостесы ресторанов и так далее. Человек должен иметь опрятный и приятный вид и нормально одеваться. Также, зная его стабильное место работы, риск того, что номинал куда-то денется становится значительно меньше.

3. Жить в пределах МКАДа (пример про Москву). Таким людям есть за что держаться и они точно не готовы будут «терять» своё положение в обществе, бегая от вас по разного рода регионам.

4. Ипотека. Да, самые лучшие номиналы это именно те, кто с головой в ипотеке. За возможность получить свои 10-60 квадратных метров эти люди будут смирно следовать вашим указаниям без задних мыслей. Ибо квартира в Москве – это предел мечтаний таких людей. При «закрытии» потенциального номинала – предложение по тому, что он с этих денег может выплачивать ипотеку – работает очень даже хорошо.

5. Живущие родители не из деревни. Очень важный фактор, который будет сдерживать многих заниматься чернухой – это именно родители. Ваш номинал будет печься за семью, а перспектива получить квартиру в наследство лишь будет усиливать его мотивацию стабильно работать.

6. Наличие машины. Тут по факту, тоже самое, что и с ипотекой. Машина в какой-то мере даже важнее, ибо сжечь ее ночью легче и номинал это будет понимать.

7. Наличие высшего образования. Да, сейчас люди с высшим образованием спокойно идут в номиналы и в этом нет ничего плохого. Наличие образования даёт, во-первых уверенность в наличии хотя бы одной извилины в голове, а также поможет для «устройства» номинала в серьёзные структуры, где по регламенту руководителю требуется высшее.

8. Старше 25 лет. Опыт показывает – если люди постарше, от них в меньшей степени могут прилететь какие-либо проблемы.

9. Разорившиеся предприниматели. Эти люди будут идеальными руководителями. В спорах с налоговой всегда смогут пояснить, каким бизнесом он руководит и чем занимается.

Если вы выяснили, что на ваше имя без вашего ведома кто-то зарегистрировал фирму, то нужно обратиться в ИФНС и УФНС. А если это не помогло и в базах все также значится, что вы номинальный, то пишите жалобу в центральный аппарат ФНС.

В жалобе укажите, что не принимали участия в деятельности спорных организаций, не подавали документы на них и не подписывали. Значит, сведения недостоверны и включены в ЕГРЮЛ незаконно. Так как данные реестра общедоступны, и контрагенты считают их по умолчанию достоверными, можно говорить, что некорректная информация негативно сказывается на вашей работе и репутации.

В жалобе сошлитесь на пункты 5 и 6 статьи 11 Федерального закона от 08.08.2001 № 129 ФЗ. К обращению прикрепите скриншоты с ошибочной информацией с официального сайта ФНС, предыдущие заявления и ответы на них.

Мосгорсуд отменил решение о взыскании 2 млрд рублей с дворника из Воскресенска Светланы Бодровой, которая по невнимательности подписала кредитный договор при приеме на работу, сообщила РИА Новости пресс-секретарь суда Ульяна Солопова.

Женщина во время устройства на работу в 2016 году не ознакомилась с содержанием документов, которые подписала, и стала учредителем фирмы, на которую преступники оформили кредит.

Суд первой инстанции удовлетворил иск о взыскании с нее задолженности. Женщина обратилась с жалобой в Мосгорсуд.

«Судебная коллегия по гражданским делам Московского городского суда постановила отменить заочное решение Дорогомиловского районного суда г. Москвы, принять новое решение об отказе в удовлетворении заявленных исковых требований КБ «Судостроительный банк» в лице конкурсного управляющего ГК «Агентство по страхованию вкладов». Таким образом, апелляционная жалоба ответчика удовлетворена», – сказала Солопова.

Мосгорсуд учел тот факт, что суд первой инстанции рассмотрел дело заочно, без участия ответчиков.

Партнеры по бизнесу открыли несколько направлений деятельности. Один из них стал учредителем и директором одной из фирм.

На днях этого реального директора реальной фирмы вызвали в налоговую инспекцию для дачи пояснений. Дальнейшее не поддается логическому объяснению... Этот бизнесмен подписал документы, подтверждающие недостоверность его директорства.

Как говорится, я не я, фирма не моя.

ИФНС, взяв во внимание подписанные директором документы, тут же внесла в ЕГРЮЛ запись о недостоверности.

Такой историей поделилась участница группы «Красный уголок бухгалтера» в Фейсбуке. Она пояснила, что налоговики припугнули директора Следственным комитетом. Растерянность и испуг сподвигли его на такие не очень адекватные действия.

Что теперь делать, как убрать из ЕГРЮЛ эту запись?

Участники обсуждения недоумевают. Как можно было, будучи в трезвом уме и твердой памяти, подписать такое?

Кстати, по мнению бухгалтеров, эта история — еще одно подтверждение, что ходить в ИФНС надо с юристом, чтоб случайно не подписывать что-то нехорошее, о чем потом будешь жалеть.

Приведем некоторые комментарии:

Говорили бы сразу СМЕРШ. Он бы ещё десяток преступлений на себя взял. Какой же он предприниматель? Размазня.

— иронизирует Елена

Мы женщины оказываемся сильнее и храбрее мужчин. Вот зарплату он почему-то не боялся получать. Хотя, если он на себя такое наговорил, то это не зарплата получается, а доход, полученный преступным путём.

— пишет Ирина

Если они умудряются давить на реальных так, что те не знают, что делать и куда бежать, потому что их ответы не устраивают, даже не начав ещё никакой деятельности, то что говорить о номиналах.

— констатирует Irina

Номинальный руководитель — это человек, который формально является руководителем компании, но на самом деле не руководит. Номинал — марионетка загадочного и таинственного бенефициара.

Номинал несет субсидиарную ответственность, как и реальный руководитель, но суд может освободить номинала от субсидиарки, если тот выдаст реального бенефициара.

Иногда реальные директора пытаются воспользоваться этой возможностью и заявляют, что они номиналы. Но избежать субсидиарной ответственности под этим предлогом удается далеко не всегда, рассказывают «Налоговые адвокаты».

Например, компания поставляла оборудование в школы Пензы и Пензенской области. Налоговая провела проверку, установила, что контрагенты, у которых компания якобы купила оборудование, фиктивны. Были начислены налоги. Компания пошла на банкротство и была признана банкротом.

Налоговая решила, что директор налогоплательщика действовал неосмотрительно и неосторожно, выбрав поставщиками компании, которые явно не могли поставить оборудование. Встал вопрос о субсидиарной ответственности директора.

Директор заявил, что он номинал. Но суд в это не поверил и взыскал с директора все 15 млн руб. Почему суд признал директора реальным?

Даже если руководитель — номинал и принимает ключевые решения по указанию фактического бенефициара, номинальность статуса не означает потерю возможности влиять на компанию. Сама по себе номинальность не освобождает руководителя от обязанности обеспечивать нормальную работу компании.

Директор собственноручно подписывала документы.

Доказательств того, что директор подписал документы против своей воли, под влиянием насилия или угрозы, нет. Нет доказательств того, что кто-то давал указания директору, как действовать.

Какие выводы можно сделать из этого случая? Вероятность признания директора номиналом увеличивается, если директор докажет, что есть фактический бенефициар, который давал директору обязательные для исполнения указания. Указания были обязательны для номинального директора в силу зависимости директора от бенефициара, либо под влиянием насилия или угрозы.

Простое заявление директора, что он подписывал договоры по указанию некоего бенефициара, не доказывает номинальность и, как следствие, не дает шанса уйти от субсидиарной ответственности.

Напоминаем, что сам факт признания директора номиналом тоже от субсидарки сам по себе не освободит; это по усмотрению суда.

А началось все с выездной проверки. Так что если инспекция вдруг начала проявлять лишний интерес к вашей компании, лучше сразу идите к налоговому адвокату.

Номинальным директорам по-прежнему неплохо платят, а работу найти и вовсе не проблема. В канале «Баблишко 2.0» глумятся над уличным объявлением о вакансии номинального директора. Заказчик обещает 3 тыс. рублей наличными за каждый выход. Опыт не нужен, но обязательна местная прописка. А, еще возраст кандидата от 25 до 55 лет. Студенты и предпенсионеры отметаются налоговой моментально?

йф

Уполномоченный по правам человека в Московской области Екатерина Семенова взяла на контроль ситуацию с дворником из Воскресенска, которая «задолжала» почти 2 млрд руб. 

«Если Светлана Николаевна разрешит и примет нашу помощь, мы, безусловно, будем помогать. Хотя ситуация очень непростая, думаю, придется много сил потратить, чтобы восторжествовала справедливость. Мы понимаем, что простой человек, дворник, не имеет возможности нанять хороших юристов», — сказала в интервью РБК Семенова, добавив, что с женщиной свяжутся и решат, чем можно ей помочь.

Ранее «Воскресенские деловые вести» написали, что со Светланы Бодровой, работающей дворником на предприятии ЖКХ в Воскресенске, хотят взыскать почти 2 млрд руб. Женщина хотела устроиться курьером в столичную компанию. Неизвестные отвезли ее к нотариусу и оформили на должность директора и учредителя компании «Реалити плюс». От имени организации Бодрова заключила кредитный договор на $32 млн с Судостроительным банком, который впоследствии лопнул. Права востребования долгов перешли к Агентству по страхованию вкладов.

Дорогомиловский суд Москвы постановил, что женщина должна выплатить агентству свыше 1,8 млрд руб. По информации издания, половина заработной платы женщины (7,5 тыс. руб.) будет отчисляться на погашение долга.

По данным Федеральной службы судебных приставов, сумма задолженности Бодровой — 1,82 млрд руб., также она должна уплатить исполнительский сбор — 127,42 млн руб.

Напомним, недавно широкую огласку приобрел другой плачевный случай с курьером. Гражданина, претендующего на должность курьера, работодатели зарегистрировали в качестве ИП. Через его счет проводились большие суммы и теперь он должен государству налоги. в сумме 2 млн. рублей. Все суды, вплоть до ЕСПЧ ни к чему не привели...