Схема по обналичиванию денег через исполнительные документы и решения КТС пока для банков является «крепким орешком». Но банки разрабатывают свои методы для противостояния.

О том, как банки противостоят схеме с исполнительными документами, рассказывают в телеграм-канале «Тот самый 115-ФЗ».

«Когда в банк предоставляется исполнительный документ (исполнительный лист, судебный приказ, решение КТС и пр.), то банк обязан его исполнить без оглядки на тот самый 115-ФЗ. Такой принцип работает, даже если есть все основания считать, что суть судебного спора мнимая, направленная исключительно на вывод денежных средств.

Если банк откажется переводить деньги по исполнительному документу, то будет привлечен к ответственности по ст. 17.14 КоАП РФ (штраф в размере половины от денежной суммы, подлежащей взысканию с должника, но не более одного миллиона рублей).

Вот какие методы борьбы доступны банкирам на сегодняшний день:

  1. Проинформировать ЦБ и РосФинМониторинг о подозрительной операции. Применяется всегда, но по мнению ЦБ этого недостаточно.
  2. Привлечь службу безопасности банка и правоохранительные органы. Применяется редко и в крайних случаях, например, при очень больших суммах и рисках.
  3. Подключить личные связи с коллегами из других банков и заранее предупреждать о поступлениях денежных средств на счета их клиентов по сомнительным исполнительным листам. В этом случае хотя платеж будет и „выпущен“ одним банком, но заблокирован вторым.
  4. Запрет на зачисление денежных средств. Из-за законодательной коллизии между ст. 858 ГК РФ и Закона 115-ФЗ данный метод не применяется.
  5. Установить жесткие критерии при открытии счета. В большинстве случаев схемы используются фирмами-однодневками и такой подход является самым эффективным, позволяющим пресечь схематику на начальной стадии.
Все вышеперечисленные методы не обеспечивают 100% победу над схемой с исполнительными листами, поэтому тема жива и активно используется, пусть и в меньших объемах по сравнению с ее расцветом в 2010 — 2015 годах».

Щит и меч совершенствуются постоянно, и наивным было бы предполагать, что банки не найдут меры по противодействию.

Три популярные схемы по обналичиванию денег с помощью зарплаты. Материал выложен в чисто ознакомительных целях, и не является призывом или руководством к действию.

Эти три схемы разбирают в телеграм-канале «Тот самый 115-ФЗ».

Схема 1. Выплата аванса

Самая лёгкая и распространенная схема. Основная ее суть состоит в том, что при выплате аванса по заработной плате уплата НДФЛ и страховых взносов не осуществляется. Юридическое лицо перечисляет денежные средства на счета множества физических лиц с основанием платежа «выплата аванса по заработной плате».

Далее, поступившие на счета физ лиц денежные средства, обналичиваются. Минус схемы состоит в том, что использовать ее можно один раз в одном банке. При попытке заплатить аванс повторно, можно получить запрос о подтверждении уплаты налогов, которых естественно нет. Существует много вариаций исполнения схемы, например:

  • Открытие счетов во множестве банков и выплата авансов «работникам» сразу из всех банков по типу веерного обналичивания.
  • Вывод остатка с заблокированного счета по 115-ФЗ. Многие банки разрешают осуществлять налоговые и зарплатные платежи с заблокированных счетов без санкций и отказов в проведении операции. Иногда получается вывести и обналичить остаток под видом аванса по заработной плате сотрудникам.

Схема 2. Зарплатный проект

В отличии от первого варианта схемы, здесь уже проявляется некий креатив с целью пустить пыль в глаза внутреннему контролю банка.

После открытия счета компания заключает с банком соглашение об обслуживании зарплатного проекта организации. Тем самым имитируется реальная деятельность с целью ухода от контроля со стороны антиотмывочных подразделений банков. После получения и активации банковских карт, компания начинает активно перечислять туда денежные средства под видом как авансов, так и непосредственно заработной платы. В дальнейшем денежные средства обналичиваются. Наверное, не стоит подробно объяснять, что карты оформляются на подставных лиц, которые не имеют никаких трудовых отношений с данной фирмой.

Выплата такой «заработной платы» осуществляется до тех пор, пока компания не попадет в поле зрения фин мониторинга. В таком случае организация получает запрос от банка на предоставление документов, подтверждающих уплату НДФЛ и страховых взносов с выплаченной заработной платы. Само собой, ответить банку нечего, и компания сливается. Банкиры давно знают про эту схему, поэтому все средние и крупные зарплатные проекты проходят дополнительную проверку. Бывает и так, что представители службы безопасности выезжают на предприятие, чтобы лично убедиться в наличии сотрудников.

Схема 3. Имитация реальной зарплаты

Суть этой схемы заключается в следующем.

  1. Организация открывает счета для выплаты заработной платы одновременно в нескольких банках. Чем больше счетов, тем дешевле себестоимость схемы.
  2. Со счета в одном из банков производится оплата НДФЛ и страховых взносов.
  3. Со счетов других банков выплачивается «заплата», но без уплаты НДФЛ и взносов.
  4. Если компания получает запрос от фин мониторинга, то в ответ представляются реальные платежки об оплате всех налогов.
  5. Денежные средства перечисляются физическим лицам и в дальнейшем обналичиваются.
Как правило, банкиры выявляют такую схему по следующим признакам:

  • непродолжительный период, прошедший с момента создания организации — «работодателя», или смена руководителя (участника), произведенная незадолго до обращения в банки;
  • иные хозяйственные платежи по счету не проводятся;
  • денежные средства, предназначенные для выплаты «зарплат», не накапливаются постепенно на счете, а поступают большой суммой со счета в другом банке;
  • выплаты «зарплаты» производятся нерегулярно;
  • превышение сумм «зарплат» по сравнению со средним уровнем в отрасли.

ЦБ привел статистику по сомнительным транзитным операциям. Из-за коронавируса резко снизилось обналичивание через туристические компании.

В первой половине 2020 года на второе по популярности место вышли схемы с использованием компаний, занимающихся скупкой металлолома, лома драгоценных металлов или драгоценных камней. доля таких операций в общем объеме сомнительных достигла 31%. Еще год назад показатель был на уровне 8%, а по итогам всего 2019 года составлял 12%.

При этом, обналичивание через туристические компании резко снизилось. Если год назад через эти структуры проводилось больше четверти сомнительных операций (27%), то сейчас — только 16%. Причина очевидна — закрытие границ и запрет на полеты из-за коронавируса.

ЦБ также зафиксировал сокращение обналичивания денег через счета физических лиц, хотя через этот канал по-прежнему проводится наибольшая доля подозрительных транзакций (40%).

«Теневой сектор ориентируется на реальный бизнес, поскольку в большом потоке официальных платежей отрасли сложнее выявлять сомнительные операции. Обескровленная в условиях пандемии туристическая отрасль в 2020 году осознано избегала транзитных платежей», — отметил партнер юридической фирмы «Арбитраж.ру» Владимир Ефремов.

Он также обращает внимание, что туристическая сфера давно отмечена Банком России как рисковая, контроль за ее операциями усиливается каждый год.

В феврале 2020 года Банк России опубликовал проект изменений в положение 375-П, на которое ориентируются кредитные организации при выявлении сомнительных операций клиентов. В нем регулятор обратил внимание банков на компании и ИП, занимающихся скупкой металлолома.

Для повышения контроля сумма снятия наличных должна превышать 3 млн руб. в день или 30% от общего объема расходов клиента на покупку лома.

По материалам «РБК».

Мы ни к чему не призываем, этот материал просто для ознакомления. Бизнес старается выжить всеми доступными способами, в том числе и с обналичиванием. Не все готовы нести банку комиссию.

«Самые популярные схемы обналичивания денежных средств:

  • использование счетов физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Так называемая веерная обналичка, когда со счетов юридических лиц денежные средства переводятся на счета физических лиц, которые впоследствии снимаются наличными через банкоматы.
  • использование решений судов и комиссий по трудовым спорам. Создается искусственная задолженность юридического лица перед физическим лицом, например, по заработной плате. Далее физическое лицо получает либо исполнительный лист в суде, либо оформляет решение комиссии по трудовым спорам (КТС). Банк безакцептно списывает деньги со счета должника-юридического лица на счет физического лица согласно Закону об исполнительном производстве. Сейчас это единственная схема, против которой у банков нет оружия. Ведь по закону об исполнительном производстве банк не имеет право отказать в такой операции, даже под прикрытием того самого 115-ФЗ.
  • теневая инкассация. У этой схемы есть еще второе название — «Торговый кэш». Это когда предприятия розничной торговли не инкассируют наличную выручку в банк, а отдают ее заказчикам кэша. Последние перечисляют эквивалент безналично на банковский счет розницы. Таким образом, происходит обмен наличности на безналичные деньги минуя банковскую кассу.
  • закупка товаров у населения (металлолом, сельхоз продукция). Под предлогом расчетов за товары с населением, денежные средства снимаются наличными со счета юридического лица в кассе банка. В качестве обоснования в банк предоставляются фиктивные договора и чеки, подтверждающие расчеты с гражданами.
  • использование лицевых счетов операторов связи. Оформляется договор на услуги связи с оператором. Денежные средства со счета юридического лица перечисляются на лицевой счет абонента. Далее договор расторгается, а остаток на счете получается наличными. Сейчас схема работает уже не так легко, как ранее. Операторы связи теперь обязаны исполнять тот самый 115-ФЗ, поэтому схематоз все чаще блокируются внутренними антиотмывочными службами«.
В любом случае их использование — на страх и риск. Контролирующие органы обналичивание не любят от слова совсем.

Источник телеграм-канал «Тот самый 115-ФЗ».

«Веерное» и «миксерное» обналичивание, и как банки с ними борются. Сразу оговоримся, что никого ни к чему не призываем! Материал размещен исключительно для ознакомления.

Руководитель службы внутреннего контроля крупного сервиса электронных платежей рассказал о «веерном» и «миксерном» обналичивании через электронные кошельки и не только.

Материалы взяты из телеграм канала «Тот самый 115-ФЗ».

Веерная обналичка

Веерная схема — это перевод грязных денег от юридического лица в адрес множества подставных физических лиц — получателей по различным фиктивным основаниям — мелкими суммами в целях обхода установленных автоматизированными системами контролей.

Вот как противостоят веерной обналичке грязных денег через электронные кошельки:

1. Установлены лимиты на зачисление средств от юридических лиц и ИП. Причем, автомат мониторит все кошельки системы и выявляет самых активных плательщиков, включая их и получателей в черные списки. Если предприниматель заключит отдельный договор с Системой, то можно зачислять на кошельки физлиц без лимита, но предварительно антиотмывочная служба должна удостовериться, что плательщик относится к реальному белому бизнесу и платежи обоснованы.

2. Зачастую, чтобы замаскировать перевод от юрлица, используется корпоративная карта. Для этого система анализирует BIN/PAN коды сторонней карты и вид карточного продукта платежной системы (Financial Network Code).

3. Уделяется внимание основанием выплат на кошельки физлиц. Наиболее рискованными считаются переводы за выполнение работ/услуг по договорам подряда, по агентским договорам, возврата ранее принятых средств, расчеты за продажу виртуальных активов и игрового контента, страховые, благотворительные и иные безвозмездные выплаты.

4. Если организация хочет беспрепятственно работать по рисковым назначениям и не подставлять под блок владельцев кошельков, то надо пройти проверку и заключить договор Системой, а также быть готовым к дополнительным запросам и требованиям.

  • Займы. К подключению допускаются исключительно микрофинансовые организации, ломбарды, кредитные потребительские кооперативы.
  • Фондовый доход. Контролируется наличие лицензии профучастника рынка ценных бумаг.
  • Бонусирование (выплата за свой счет сумм бонусов, призов, оплата за прохождение опросов и викторин, кешбэк-сервисы, иные стимулы покупательской активности). Анализируются правила осуществления рекламной акции (конкурса), устанавливающие порядок определения получателей стимулирующей выплаты (правила определения победителя). Предоставляются договоры со сторонними заказчиками.
  • Выплаты площадки — посредника по сделкам физических лиц. Исключение «серого» выплатного потока обеспечивается введением единого технического идентификатора сделки продавца и покупателя, в рамках которого обеспечивается строгое соответствие входящего и исходящего платежа между сторонами сделки.

Миксерная обналичка

Более сложными к выявлению оказываются «миксерные» схемы, связанные со сложным и запутанным движением грязных денег по длинной цепочке счетов подставных физических лиц. Такие деньги заходят в систему как персональные расчеты.

Выявление схематики обеспечивается работой специализированного программного комплекса «аналитической машины», результатом чего являются как направляемые оповещения сотрудникам комплаенс, так и авто блокировки операций выявленных кошельков до ручного разбора сложившейся ситуации.

Над алгоритмами функционирования такого робота трудятся штатные сотрудники. Среди правил имеются алгоритмы лингвистического разбора полей комментариев, правила выявления транзитных схем и пр.

«Миксерные» схемы с длинной цепочкой маскируются их организаторами путем множественного дробления и вовлечения в схему большой базы подставных физических лиц — «дропов». Связать таких лиц в единую схему позволяют применяемые в аналитической машине технологии Fingerprint.

Такая технология позволяет группировать множества на основании не только персональных данных клиентов, но и иных факторов, таких, как совпадающие место и время прохождения идентификации или доставки карты, банкоматы последовательного получения наличности, совпадающие IP-адреса и реквизиты устройств регистрации и удаленного доступа, закономерности в иных нформационных следах, оставляемых пользователем применяемого программного обеспечения.

С операциями выявленных кошельков проводится экспертная работа на предмет корректности автоматической классификации операций и профиля. Клиенту направляются запросы и ведется переписка с использованием специализированного программного комплекса «Контакт-центр», обеспечивающего единое хранение клиентского досье и материалов углубленной проверки.

В отношении наиболее критичных выявляемых факторов применяются оперативные меры реагирования, включающие прекращение договорных отношений и репортинг. В отношении платежной картины, где комплаенс-аналитик не может сделать однозначный и самостоятельный вывод без дополнительной информации, клиентам направляются запросы, истребуются документы и пояснения.

Банкиры хотят лишить комиссии по трудовым спорам (КТС) права рассматривать индивидуальные споры работников и работодателей по выплатам.

Ассоциация российских банков (АРБ) направила письмо главе комитета Госдумы по финрынку Анатолию Аксакову с просьбой внести поправки в ст. 385 Трудового кодекса. Речь идет об исключении из компетенции КТС рассмотрения споров, «связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением работодателем обязанности по выплате начисленных, но не выплаченных в установленный срок работнику заработной платы и (или) других выплат, осуществляемых в рамках трудовых отношений». По мнению АРБ, эти вопросы необходимо оставить в компетенции трудовых инспекторов или суда.

Как указано в пояснительной записке, в последнее время все чаще удостоверения КТС по таким спорам, имеющие статус исполнительного листа, предъявляются напрямую в банки. Причем удостоверения оформляются в простой письменной форме, не защищенной от фальсификации. Банки же «не имеют оснований и возможности проверки сведений», что позволяет «использование данного бесспорного инструмента списания денежных средств со счета в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем». В АРБ считают, что с учетом приоритетности требований удостоверений КТС недобросовестные должники оперативно и без затрат выводят денежные средства в ущерб налоговым и социальным выплатам и с нарушением прав других работников.

Банкиры говорят о проблеме не впервые, отмечает замглавы Ассоциации банков России Алексей Войлуков. В октябре 2019 года ассоциация направляла главе комитета по труду и социальной политике Ярославу Нилову предложение внести в ТК поправки с целью ликвидировать сам институт КТС или хотя бы проверять выданные им государственными инспекторами труда удостоверения. Минтруд ответил, что отмена КТС не представляется целесообразной, поскольку они выполняют социальную функцию защиты работников.

Блогер Михаил Жуховицкий рассказал о краже денег из Тинькофф-банка с использованием КТС. Банк обвинил потерпевших в обналичке

В конце прошлого года Минюст подготовил законопроекты, наделяющие судебных приставов полномочиями по проверке удостоверений КТС, однако они до сих пор в Госдуму не внесены.

В Центральном райсуде Оренбурга вынесли приговор бывшим налоговикам, которых обвиняли в организации однодневок. За четыре года деятельности преступная группировка из шести человек во главе с экс-начальником отдела урегулирования задолженности областного УФНС создала целую сеть подставных юрлиц и ИП.

Установлено, что фигуранты дела помогали различным организациям обналичивать деньги с их счетов. За это налоговики получали процент. За все время преступной деятельности налоговики обналичили около 19 млн рублей, сообщили в Центральном райсуде Оренбурга.

После полутора лет судебных разбирательств фигурантов дела признали виновными и вынесли приговоры. Организатора банды осудили на 5 лет колонии общего режима, еще он должен выплатить штраф в размере 600 тыс. рублей. Деньги, обнаруженные на его счетах (336 тыс. рублей, 1000 чешских крон, 775 евро и 1373 доллара) конфисковали в пользу казны. Кстати говоря, организатор работал в ФНС с 1994 года.

Еще троих приговорили к двум годам и обязали выплатить государству по 200 тыс. рублей. Пятый член группировки получил полтора года и штраф в 100 тыс. рублей. Еще одной женщине назначили наказание в виде лишения свободы на год и штрафа в 50 тыс. рублей.

Отдельным постановлением суд оповестил руководство местной налоговой о том, что борьба с однодневками ведется недостаточно, а контроль сотрудников слабый.

Поправки по зарплате позволят инспектору труда принять решение о принудительном исполнении обязанности работодателя погасить долги по начисленной, но не выплаченной в срок зарплате и другим трудовым выплатам. Данное решение сможет дойти до приставов и носить силу исполнительного документа.

Обрадовались данной новости трудовые профсоюзы и прокурорские работники – больше не нужно бегать по судам и просуживать свою зарплату у нерадивого работодателя, достаточно будет решения (постановления) Трудовой инспекции.

Встрепенулись обнальщики и хитроделанные должники – ещё один схематоз на лицо. И вот почему!

В силу 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту). То есть, достаточно должнику будет создать фиктивную задолженность по заработной плате, получить от инспектора по труду исполнительный документ о взыскании мнимой зарплаты и, предъявив его к исполнению в состав сводного исполнительного производства, тихо выводить деньги с арестованных счетов, минуя основные долги. Или обнальщикам «налиться» по типу удостоверений КТС...через «своего» трудового инспектора. 

Данная категории исполнительных производств у ЦА ФССП находится на особом контроле и, как правило, заканчивается возбуждением уголовных дел, в том числе в отношении серых банкиров и их подельников. Или просто блокировкой денежных средств на депозите районного отдела. Поэтому данный закон (исполнительные документы трудовой инспекции) на местах в части принудительного исполнения работать просто не будет, как только он начнёт использоваться не по назначению. А это в скором времени произойдёт, как стало с удостоверениями КТС и судебными приказами о взыскании заработной платы...