обналичка

В РосФинмониторинге раскрыли схему проведение транзитных операций с последующим обналичиванием через электронные аукционы (торги).

На банковские счета организатора электронных аукционов (на заключение государственных и муниципальных контрактов) поступают денежные средства от большого количества юридических лиц, зарегистрированных в различных субъектах страны, с назначением платежей «пополнение гарантийного фонда для участия в торгах».

В последующем со счетов организатора электронных аукционов денежные средства в эквивалентном размере перечисляются в качестве возврата средств из гарантийного фонда. При этом плательщики и получатели средств не совпадают, что свидетельствует о транзитном характере операций и их фиктивном основании.

Юридические лица, со счетов которых поступают средства на счета организаторов электронных торгов, обладают признаками организаций, не осуществляющих реальную финансово-хозяйственную деятельность:

отсутствие зарегистрированных транспортных средств, имущества, земельных участков;

  • минимальная штатная численность;
  • отсутствие иных операций по расчетным счетам;
  • незначительный период с даты регистрации и др.

Юридические лица, в пользу которых организатор электронных аукционов возвращает денежные средства, переводят их в адрес одних и тех же физических лиц, которые в последующем снимают их в наличной форме. Среди основных типологических признаков данной схемы можно отметить следующие: 

  • организатор электронных торгов получает денежные средства на участие в торгах от одних компаний, а осуществляет возврат другим;
  • участие большого количества компаний, имеющих признаки фиктивности;
  • контрагенты организатора электронных торгов, в адрес которых осуществляется возврат средств из гарантийного фонда, осуществляют операции с одними и теми же физическими лицами, которые в последующем снимают их в наличной форме;
  • компании-участники схемы зачастую осуществляют деятельность в сфере оптовой продажи пищевых продуктов и табачных изделий.

Молодежь в возрасте до 20 лет все чаще участвует в схемах по обналичиванию средств. В прошлом году с участием школьников и учащихся колледжей было обналичено несколько десятков миллиардов рублей, заявила замруководителя Федеральной службы по финансовому мониторингу РФ (Росфинмониторинг) Галина Бобрышева на встрече банкиров с руководством ЦБ.

«Примечательно, что за последние два года сильно помолодел контингент обнальщиков. <..> Общий портрет таков, что это, как правило, молодые люди до 20 лет. Это даже не студенты вузов, чаще это учащиеся колледжей, учащиеся старших классов. Как мы говорим, представители так называемого поколения Z. В прошлом году с их участием было обналичено несколько десятков миллиардов рублей».

По словам Бобрышевой, молодежь вовлекают в схемы по обналичиванию денег из-за неопытности и финансовой неграмотности. Объем обналичивания денежных средств в прошлом году сократился в 1,9 раза, сообщил на той же встрече зампред Банка России Дмитрий Скобелкин.

«По нашим оценкам, это 95 млрд рублей. Объем сомнительных транзитных операций снизился в 1,7 раза – до 721 млрд рублей. Объем вывода денежных средств за рубеж сократился только на 2%, но остается на исторически низком уровне, – около 64 млрд рублей», – сказал Скобелкин.

По данным ЦБ, обналичивание осуществляется в первую очередь через торговые точки. При этом банки могут участвовать в схемах обналичивания опосредованно и «несознательно», но существующие автоматизированные системы позволяют выявлять такие операции – их установили 85-90% российских банков, рассказал Скобелкин. По его словам, после того, как ЦБ начал направлять в кредитные организации информацию об отказах в операциях в зависимости от уровня риска, число отказов сократилось на 34% по сравнению с 2018 годом, а количество клиентов, операции которых были заблокированы, – на 30%.

Прятаться бесполезно, налоговики найдут всех и везде.

1. Крайне опасный и рискованный метод: перевод денег из головной конторы в обнальную за услуги логистики. У псевдо-транспортного предприятия нет активов, заключенных договоров, а свидетели не признают факт перевода. Доказать, что услуги были – нереально.

2. Обнал под материальную поставку. Схема имеет положительное решение суда, если не обнаружено фальсификации со стороны работников головной организации.

3. Закупаете товар у реального поставщика. Подписываете договор (вы комитент «А» в отношениях с комиссионером «О» (фирма по обналичке на ОСН)). «О» реализует товар своему клиенту через первичные документы продажи и деньги на счет. Таким образом дельта в 98% – вознаграждение «О», согласно акту о вознаграждении по условиям договора. Итог: вся сумма дельты передается живыми деньгами, за исключением вознаграждения за обнал.

4. Обналиченные средства определялись под выполненные работы. В качестве доказательств предъявляли выкрашенную стену или заасфальтированную яму. А первички по объемам нет.

5. Самая «безобидная» схема – серая фирма между своей организацией на ОСН и обнальной конторой. Признаки легальности на лицо: срок жизни 3-12 месяцев, офис 10 кв м, пара реальных сотрудников, рабочий номер телефона, сайт и странички в соцсетях. Фирма оставляет себе 5 рублей торговой наценки от оборота в несколько млрд и является посредников небольшой и крепкой цепи. Отчетность сдается с 5 рублей. Внешне фирма легальна, а сотрудники внятно могут все объяснить. И обнал по цепочке: через банк, мелких предпринимателей, с помощью физлиц, иностранных физлиц, торговые сети. Схема защищает головную организацию надежно.

В странах Евразийского экономического союза (ЕАЭС) с 4 февраля вступили в силу новые правила провоза наличных физлицами через границу. Теперь необходимо не только декларировать перевозимые средства, если их сумма превышает 100 тысяч долларов, но и подтверждать их происхождение.

Требование также распространяется на чеки, векселя и неименные ценные бумаги, которые можно обналичить, предупреждает ФТС. Справка подается вместе с пассажирской таможенной декларацией.

Подойдут также документы, оформляемые банками при совершении конверсионных операций, снятии денег со счета, получении кредита, документы о наследовании, дарении и др.

Подтверждение нужно для борьбы с отмыванием денег – таможенники ловят курьеров наличных.

Если подтверждающих документов нет, а сумма превышает указанный лимит, через границу пассажира не пропустят.

Сейчас в ЕАЭС входят пять стран – Армения, Белоруссия, Казахстан, Киргизия и Россия.

Минтруд посчитал избыточными предложения банков ужесточить оформление документов от комиссий по трудовым спорам (КТС). Ранее участники рынка жаловались на рост популярности схем по обналичиванию денег с использованием решений КТС, пишет РБК.

Министерство не поддержало поправки в законодательство, которые готовили банки для пресечения схемы обнала с использованием решений КТС. Это следует из письма министерства в Ассоциацию банков России. Участники рынка предлагали реформировать институт КТС, жалуясь на то, что банки являются заложниками ситуации: они обязаны проводить операции по решениям комиссий, даже если требования клиентов вызывают у них подозрения.

КТС в России могут выносить решения по индивидуальным спорам между работниками и работодателями, например о выплате задолженности по зарплате. Эти решения имеют силу исполнительного документа, которые можно использовать для принудительного взыскания. Если банк получает такой документ с требованием перечислить деньги, он обязан в течение трех дней провести транзакцию. Отказ карается штрафом до 1 млн руб. (он предусмотрен ст. 17.14 КоАП).

В октябре 2019 года инцидент с переводом 5,5 млн руб. по КТС произошел в Тинькофф Банке, тогда владелец компании, с чьих счетов ушли деньги, посчитал их похищенными. После этого скандала банки активизировали усилия по искоренению схемы обналичивания через листы КТС.

Ассоциация банков России (АБР) предлагала депутатам внести поправки в Трудовой кодекс – решения КТС могут быть изготовлены «буквально двумя физическими лицами, работающими в организации», и использоваться для сомнительных операций.

«Для своей реальной цели, а именно упрощения взыскания заработной платы, комиссия по трудовым спорам не используется», — говорится в обращении ассоциации.

Банкиры были готовы и на более мягкий вариант решения проблемы — не ликвидацию КТС, а усиление контроля за документами таких комиссий. Они предлагали заверять решения КТС у государственных инспекторов труда — госслужащих, которые контролируют соблюдение прав работников. В таком случае, если инспектор убедится в достоверности решения КТС, документ получит статус исполнительного.

Однако Минтруд считает, что предложение банков ликвидировать комиссии по трудовым спорам угрожает правам работников. Министерство обращает внимание, что индивидуальные трудовые споры в России могут рассматривать только КТС и суды.

Как мошенники легко могут увести деньги со счета любой компании

Ликвидация КТС «лишит работника одного из способов защиты его трудовых прав и снизит гарантированную Конституцией защиту трудовых прав», говорится в письме.

А новые правила исполнения решений КТС будут избыточны: государственная инспекция труда и сейчас может направлять предписания работодателям, но не должна вмешиваться в индивидуальные споры, которые решаются в КТС. Не поддержав идеи банков, Минтруд все же согласился с тем, что необходимо снизить риски незаконного использования решений КТС. Вопрос прорабатывается профильными ведомствами.

В Сарапуле вынесли приговор адвокату, обвиненному в неправомерном обороте средств платежей. Как сообщает пресс-служба Прокуратуры Удмуртской Республики, удалось установить причастность осужденного к 4 преступным эпизодам.

В 2015 году адвокат изготовил и направил в банковскую организацию 4 поддельных платежных поручения на общую сумму более 958 тыс. рублей. В них он указал, что деньги необходимо перевести в качестве «оплаты по договорам поставки за строительные материалы». Однако фактически между индивидуальным предпринимателем, от имени которого действовал адвокат, и получателями денежных средств никаких договорных отношений не было.

За обналичивание денежных средств злоумышленник получил условный срок, кроме того, ему предстоит выплатить 130 тыс. рублей штрафа. 

Писали про торгово-розничные предприятия, теперь про автосалоны.

Данная схема может реализовываться автосалоном как скрытно от клиентов, которые не располагают сведениями об участии в сделке по приобретению автомобиля третьего лица («транзитной компании»). Так и открыто, документально уведомляя покупателя автомобиля о существующем порядке расчетов и получая от клиента необходимые подписи на всех документах, в том числе с «транзитной компанией».

На практике, последний вариант используется автосалонами наиболее активно.

Так, в день покупки физическим лицом автомобиля в автосалоне, приобретаемый автомобиль перепродается автосалоном (иногда даже не тем автосалоном, в котором находится покупатель, а иным автосалоном, входящим в одну группу компаний или одну дилерскую сеть «транзитной компании» с проставлением соответствующих отметок в ПТС автомобиля.

В короткий промежуток времени автомобиль перепродается «транзитной компанией» физическому лицу – покупателю. Договор купли-продажи заключается между физическим лицом и «транзитной компанией», а не автосалоном.

Покупатель автомобиля вносит наличные денежные средства в кассу «транзитной компании» (фактически в кассу автосалона). Вместе с тем, данные наличные средства не учитываются в бухгалтерских документах «транзитной компании», выручка на ее счет от продажи автомобилей физическим лицам не поступает.

Как правило, в рамках данной типологии обслуживающие участников схемы банки могут наблюдать следующие признаки:

  • автосалоном неоднократно осуществляются безналичные операции по продаже автомобилей юридическим лицам, обладающим признаками «транзитных компаний»;
  • история операций по счету «транзитной» компании характеризуется разными основаниями при зачислении денег на счет и их списании;
  • низкий уровень инкассации наличных денежных средств автосалоном.

С 4 февраля 2020 года при единовременном перемещении одним человеком через таможенную границу ЕАЭС наличных или денежных инструментов помимо декларации надо будет иметь при себе документы, подтверждающие происхождение средств. Правда, речь идет о крупной сумме: свыше 100 тыс. долларов США.

Об этом ФТС информирует на своем сайте.

Соответствующее Решение Коллегии ЕЭК подготовлено в соответствии с пп. 9 п. 1 ст. 261 ТК ЕАЭС и направлено на реализацию рекомендации 32 «Курьеры наличных» Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

Рекомендация 32 была разработана для обеспечения стран-участниц ФАТФ мерами по выявлению и остановке физического трансграничного перемещения наличных денег и оборотных инструментов на предъявителя, которые могут быть использованы для финансирования терроризма или легализации доходов, полученных преступных путем.

Представляемые документы должны подтверждать заявленные в декларации сведения о происхождении денежных средств и инструментов. Подойдут документы, оформляемые кредитными организациями при совершении конверсионных операций, снятии денежных средств со счета, получении кредита; документы, подтверждающие совершение гражданско-правовых сделок (наследования, дарения и других).

Если документов нет, через границу ЕАЭС деньги не пропустят.

Схемы обналичивания незаконно полученных доходов за последнее время претерпели существенные изменения: они стали крупнее и часто создаются с использованием государственных институтов, рассказал глава Росфинмониторинга Юрий Чиханчин, выступая на правительственном часе в Совете Федерации.

«Значительную трансформацию претерпели обнальные схемы. Особенно взывает опасения то, что они укрупнились», – цитирует слова Чиханчина РИА Новости.

Для вывода средств продолжают использоваться государственные институты: суды, служба судебных приставов и органы нотариата.

«Пока не удается добиться снижения рисков обналичивания путем создания фиктивной задолженности и дальнейшего перечисления денег от должника кредитору через депозитный счет нотариуса, либо путем предъявления исполнительной надписи нотариуса», – добавил он.

Чиханчин привел данные кредитных организаций за десять месяцев текущего года, согласно которым объем таких операций составил порядка 5 млрд рублей, что почти в 2,5 раза превышает показатели прошлого периода.

«Подобные схемы приобрели широкое распространение и продолжают использоваться в виду отсутствия законодательно закрепленной обязанности нотариусов осуществлять проверку реальности обязательств между заемщиком и кредитором», – сказал он.

Тревогу Росфинмониторинга взывает и рост теневой инкассации, которой, по словам главы ведомства, злоупотребляют крупные торговые сети, автосалоны и оптово-розничные рынки.

Кроме того, рассказал Чиханчин, в настоящее время среди преступников получила распространение схема вывода денег в теневой оборот с использованием векселей, эмитентами которых бывают крупнейшие банки России.

«Отличительной особенностью данной схемы является приобретение векселей реально действующими организациями, а предъявление к погашению – техническими компаниями», – пояснил Чиханчин.

Торгово-розничные предприятия (ТРП) заключают с номинальными фирмами договоры на оказание услуг инкассации, агентские договоры, договоры комиссий и пр. Наличная выручка, образующаяся у ТРП, передается заказчикам наличных денежных средств через посредников, действующих за вознаграждение.

Руководство указанных ТРП также получает свой процент за оказание данного вида услуг. Денежные средства в размере, эквивалентном переданной выручке, безналичным путем поступают от номинальных фирм на счет ТРП (по договору или фиктивным товарным сделкам).

Таким образом, при отсутствии внесения и зачисления наличной выручки через кассу банка на расчетный счет ТРП (классическая инкассация) фактически денежные средства на него поступают со счетов транзитных организаций безналичным путем.

Все чаще клиентами банков для придания законного вида сомнительным операциям используются договоры, исполнение которых предполагает уплату НДС (например, поставка автомобилей и других товаров с актами их приема-передачи, с признаками фиктивности, предоставление туристических услуг), что не предусмотрено Методическими рекомендациями Банка России от 04 декабря 2015 года № 35-МР «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», где акцент идет именно на отсутствие НДС.

Характерной особенностью данных схем является так называемая «ломка» назначения платежа при поступлении и списании денежных средств в адрес фирм-однодневок. Так, денежные средства на счета «фирмы-однодневки» поступают за строительные материалы, оборудование, услуги и строительные работы, а расходуются в качестве оплаты за продукты питания, автомобили, табачные изделия, предоставление туристических услуг.

 

Продолжает раскручиваться дело бывшего полковника МВД Дмитрия Захарченко. На этот раз под домашний арест отправили его знакомую – некую Людмилу Тучкову.

Женщине предъявлены обвинения в незаконной банковской деятельности и участии в преступном сообществе.

По версии следствия Захарченко принимал участие в обнальной схеме, в которой был задействован банк «Новое Время». Дело в отношении бывших руководителей банка «Новое Время» было возбуждено в августе 2019 года. Согласно материалам дела, на базе банка работала обнальная площадка, в которую, кроме кредитного учреждения, входили еще 200 компаний в России и шесть за границей. Через них были выведены более 5,4 млрд рублей. Все трансакции обнальной площадки отображались в закрытой банковской системе в Интернете. По версии следствия, Тучкова работала одним из «операторов» этого «портала» — обрабатывала заявки от клиентов. 

Напомним, что Дмитрий Захарченко – бывший сотрудник органов внутренних дел, полковник полиции, кандидат экономических наук. Получил известность в результате скандала в сентябре 2016 года. Ему, занимавшему тогда должность временно исполняющего обязанности начальника одного из управлений Главного управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России, были предъявлены обвинения в коррупции и злоупотреблении полномочиями, а сам он был арестован и уволен из органов внутренних дел.

В Москве завершился судебный процесс над крупнейшим «теневым банкиром» Иваном Мязиным, организатором финансовых каналов, по которым из России утекло более $50 млрд. Мязина также связывают с миллиардером из ФСБ — Кириллом Черкалиным.

Теневой банкир в свое время был участником самых крупных каналов по отмыванию денег. В массовом выводе средств из РФ участвовали Русский земельный банк, Российский кредит, Саммит банк, Deutsche Bank, Danske Bank, а также знаменитый ландромат в Молдавии. В общей сложности через них было выведено более $50 млрд.

Также Мязин был акционером Промсбербанка и вывел из него 3,2 млрд рублей, выдавая под фиктивные залоги кредиты десяткам фирмам-однодневкам. Вывод денег за рубеж теневой банкир прикрывал инвестиционной деятельностью, в этом ему помогали обширные связи в правоохранительных органах и ЦБ РФ.

Мязин и два других совладельца Промсбербанка — Олег Белоусов (находится в розыске), Алексей Куликов (осужден на 9 лет) — создавали фирмы, куда стягивались обналиченные денежные средства для передачи взяток неустановленным (пока) сотрудникам ЦБ РФ и уже арестованному полковнику ФСБ Кириллу Черкалину. За эти деньги представители Банка России и контролирующие их спецслужбы «не замечали» незаконные операции по переправке гигантских сумм за пределы страны.

Из похищенных средств Мязин приобрел кипрский банк CDB.

Мязин находится под стражей уже 18 месяцев и скоро сможет претендовать на УДО, а после, несомненно, продолжит банковскую деятельность.

Банки начали проверять клиентов по новым ориентирам. Теперь будут уделять больше внимания компаниям, которые работают с наличной выручкой. Помимо основного бизнеса, розничные магазины, автосалоны, оптово-розничные рынки могут иметь побочный — продавать не инкассированные наличные и получать «чистые» деньги, то есть участвовать в незаконной обналичке. Продажа наличной выручки торговыми фирмами составляет 45 процентов от всех транзитных операций.

Схема выглядит так: кэш, который компания получила от физиков, она передает заказчику наличных денег. А заказчики оплачивают ей услугу по обналичке не напрямую, а через подставную фирму.

Какие операции привлекут внимание.

1. Компания передала в течение дня платежки на общую сумму более 1 млн рублей.

2. Основание платежей: под особым контролем платежи, связанные с торговлей продовольственными и непродовольственными товарами, автомобилями, табачными изделиями.

3. Отслеживание связи между зачислениями и списаниями: на счет компании приходят деньги за стройматериалы, оборудование, услуги, а списываются за продукты, табачные изделия, автомобили и т. д.

Смена предметности платежей по счету – один из главных критериев однодневки. В зоне риска компания может оказаться из-за контрагентов.

Банк по цепочке проследит, к кому ведут транзитные операции. В лучшем случае компании предложат не работать с сомнительным контрагентом, а в худшем – откажут в проведении операции и отключат «Клиент-банк».

Банкиры обращают внимание, кому переводят суммы. В зоне риска — дистрибьюторы и логистические центры, продавцы табачных изделий, автосалоны, импортеры овощей и фруктов и торгующие ими оптовые компании, производители кондитерских изделий, сельскохозяйственных продуктов и иных продовольственных товаров.

Другая категория — получатели с кодом ОКВЭД из списка ЦБ. Регулятор приводит в своем письме обширный перечень опасных кодов ОКВЭД. В их числе не только оптовая и розничная торговля, производство и переработка продовольственных товаров, но и услуги права и бухучета, прочие вспомогательные услуги для бизнеса, аренда и управление недвижимостью, услуги страховых агентов и брокеров, техобслуживание и ремонт автомобилей и т.п.

Сомнительные операции могут быть приостановлены на день для проверки и снятия подозрений. Контролеры проверят, не совпадает ли IP-адрес клиента с IP-адресами тех, кто участвует в сомнительных операциях или внесен в стоп-лист. Если компания ведет деятельность по коду ОКВЭД, который в черном списке банкиров, это не значит, что платежи проводить не будут и заблокируют счет. Но не исключено, что компании придется чаще давать пояснения. Нужно быть готовым подтвердить обоснованность поступлений документами – договором поставки, товарно-транспортными документами и другой первичкой.