обналичка

Теневой оборот наличных из банковского сектора начинает смещаться в другие сектора, в частности в торговый сектор, отметил глава Росфинмониторинга Юрий Чиханчин.

«Большие, крупные магазины за „наличку“ реализуют, а потом начинают её потихонечку продавать не инкассируя. Сейчас мы как раз с Центральным банком, правоохранительными органами работаем в этом направлении», — доложил он Владимиру Путину в ходе их встречи.

Напомним, Центробанк подбил статистику по сомнительным операциям за 2018 год. По данным регулятора, обналичивание денег в банковском секторе за год снизилось почти в 2 раза.

Подробнее читайте об этом в материале «Рейтинг сомнительных операций: как в 2018 году обналичивали деньги и выводили их за рубеж».

Владимир Туров в своем блоге поделился письмом, которое он получил от владелицы аудиторской компании:

«Добрый день, Владимир Викторович. Хочу поделиться небольшой болью. Ко мне обращаются очень много клиентов, но почти никто не готов платить НДС. Ждут от меня на консультации таблетку для счастья.<...>

Почему никто не смотрит вперед? Почему бизнесмены считают, что, не платя налоги, в частности, НДС, они зарабатывают деньги? Честно, я уже устала работать психоаналитиком, когда приходят взрослые мужики и ноют. Тогда что делать мне? Я вообще одна карабкаюсь и не ною, у меня тоже есть трудности и неприятности. Это какая-то массовая истерия у большинства бизнесменов. НДС никогда не был нашим налогом: это косвенный налог, его природа такая.

Какой я вижу выход? Сесть и осознать, что халява закончилась, посчитать весь бизнес до каждой копейки, а только потом думать, что с этим делать. Да, иногда для этого нужно нанять стороннего специалиста, который стоит денег. Но ждать, что завтра все само собой рассосется и наладится, – это утопия.

Контролерам разрешили не принимать отчетность транзитных компаний, а еще они имеют право по подозрительной компании обнулить книгу продаж и покупок. Соответственно, те, кто заявил вычет с этой компании, автоматически получат требование о доплате налога на добавленную стоимость. Поэтому октябрь будет огонь-месяц!»

Какой совет дает Владимир Туров предпринимателям, применяющим обнальные схемы, читайте в статье.

 

 

В России распространена такая схема обналички как исполнительное производство. Суть ее заключается в следующем: нерезиденты РФ взыскивают с резидента якобы имеющийся долг через третейские суды или путем заключения мировых соглашений. После этого российской ФССП предъявляется исполнительный лист, который та автоматически принимает. Далее средства с банковского счета должника списываются на счет ФССП и перечисляются на счет взыскателя в иностранном банке. Так как требования по исполнительным документам поступают от ФССП, банки не могут отказаться от проведения перевода и расторгнуть договор на обслуживание.

Росфинмониторинг будет бороться с новой схемой вывода денег за рубеж по исполнительным листам

Центробанку про эту схему давно известно, заявил зампред регулятора Дмитрий Скобелкин в интервью РИА Новости.

По его словам, в настоящее время в Минюсте готовится законопроект, который должен улучшить ситуацию.

«Но в любом случае мы работаем и с иностранными контрагентами, которым переводятся эти деньги, и зачастую бывают и возвраты и так далее, поэтому сейчас я с уверенностью могу сказать, что сумма вывода денежных средств через исполнительные листы уменьшается, причем достаточно серьезно», — подчеркнул Скобелкин.
 

В последние 2 года банки перестали активно заниматься незаконным обналичиванием денег, передав пальму первенства в этом вопросе розничным рынкам.

«Комиссия в банковском секторе за незаконное обналичивание средств колеблется в пределах 15-17%. Банки перестали этим заниматься уже два года назад так активно. Есть, конечно, какие-то одиозные структуры, которые мы тут же видим и проводим с ними соответствующую работу. Но сказать, что банковский сектор оказывает "услуги" по обналичиванию денежных средств для сомнительных клиентов, — такого нет», — заявил зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин в интервью РИА Новости.

При этом теневая экономика требует наличности, и в ней стали пользоваться такими вещами как, сбор выручки с рынков, где наличность «гуляет», отметил он.

«Самая большая проблема по обналичке — это неорганизованные рынки торговли. Здесь нужно принимать меры… Я имею в виду различные рынки — «Садовод» и другие», — сказал зампред ЦБ. 

Представитель ЦБ пояснил, кто попадает под подозрение банков. Например, крупный сетевой магазин торгует, а выручку не инкассирует. Соответственно, банк к нему может предпринять серьезные дополнительные меры вплоть до установления определенных лимитов и так далее, отметил он.

 

Письмо ФНС России №ЕД-4-15/13247@ от 10 июля 2018 года. Его бухгалтер должен выучить наизусть, и финансовый директор должен внимательно письмо проштудировать.

Что написано в этом документе? Что рекомендуют делать налоговикам, и что они будут делать? Налоговики до выездной налоговой проверки, до любых официальных мероприятий налогового контроля будут проводить свои мероприятия налогового контроля в отношении тех организаций, у которых есть признаки отсутствия хозяйственной деятельности, и затем, согласно приложенной к этому письму методике, этим организациям будет отказано в приеме деклараций по налогу на прибыль и по налогу на добавленную стоимость.

Соответственно, если ваша компания связана с подобными организациями, а им отказали в приеме деклараций, то на вас это тоже отразится: вы, скорее всего, не сможете поставить к вычету ни НДС, ни уменьшить налог на прибыль. Потому что, если в результате указанных профилактических мер будут обнаружены эти нарушения, то ИФНС аннулируют декларацию по НДС и по налогу на прибыль, предупредив об этом налогоплательщика в течение пяти рабочих дней. Если вас это коснется, то у вас произойдет тоже самое: это будет полный попандос,

 Владимир Туров.

Итак,  шаги, которые налоговики должны предпринять при наличии критериев неблагонадежности:

Шаг № 1: допрос руководителя юрлица либо ИП. Цитата: «В ходе допроса необходимо осуществить проверку полномочий лиц (в том числе выдавших доверенности) и установить причастность (непричастность) лиц к ведению финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика, подписанию налоговых деклараций, выдаче соответствующих доверенностей, получению сертификатов ключей электронных подписей». В ходе допроса необходимо установить, является ли этот человек действительным руководителем (учредителем) или не является. И на этом этапе налоговая декларация может быть аннулирована. Т.е. приходит руководитель и говорит: «Я ни при чем». Все, декларация аннулируется. Если на шаге № 1 не удается аннулировать декларацию, будет шаг № 2.

Шаг № 2: осмотр помещений по адресу юрлица в пределах местонахождения юрлица и истребование в соответствии с пунктом 2 статьи 93.1 НК РФ у банков документов и информации в целях установления проверки полномочий лиц, обратившихся для открытия счета.

Затем истребование документов и информации у удостоверяющего центра с целью установления и проверки полномочий лиц, обратившихся за получением сертификата ключей проверки электронных подписей. А затем уже будет проводиться экспертиза документов, а также экспертиза информации на машинных носителях (почерковедческая экспертиза, автороведческая, технико-криминалистическая) и т.д.

Какие признаки будут искать налоговики, чтобы заняться вашей компанией вплотную? Читайте об этом в статье Владимира Турова.

 

 

Владимир Туров, ведущий специалист в области налогообложения, рассказал о планах ФНС по борьбе с обналичкой

ФНС придумала новый способ «как истребить обнал» — провести зачистку по отраслям. Плавно. По очереди. Точечно. Взять за мягкое место налогоплательщиков — представителей определенной отрасли, которые связаны с обнальными конторами. АСК НДС-2 в помощь. Первым под раздачу попал клининг.

Что еще нам приготовили? Например, в соответствии с Письмом ФНС России от 10.07.2018 года №ЕД-4-15/13247 «О профилактике нарушений налогового законодательства», если, по мнению налоговиков, компания обладает нехорошими признаками, у нее даже декларацию могут не принять.

В 2019 году ФНС планирует распространить правила уплаты НДС напрямую в бюджет на другие отрасли...

В части, касающейся «что еще нам приготовили», этого приготовленного так много, что... я сам шалею...

— Владимир Туров.