онлайн-ККТ

Недавно читатели нашего форума обсуждали, как обезопасить себя от «шальных» поступления на расчетный счет от физлиц, чтобы не стать невольными нарушителями закона о ККТ.

19 проблемных ситуаций, где нужна или не нужна ККТ. Сверьтесь с таблицей «Клерка»

На днях было инициировано еще одно аналогичное обсуждение. На этот раз речь идет о клиентах-провокаторах. Они убеждают поставщика принять наличные, не настаивая на применении ККТ. Уж не тайные ли это помощники налоговиков, побуждающие нарушить закон, чтобы пополнить бюджет штрафами?

Кто сталкивался? Организация оптовая работает только с ООО и ИП по перечислению, с кассовыми аппаратами не связываемся и не собираемся.
Сегодня звонок от потенциального покупателя который нас нашел через яндекс, предлагает купить у нас товара, много товара по 500 млн.р. в неделю и даже больше. Начал расспрашивать у потенциального покупателя, какая сфера деятельности, как называется организация? Выяснилось что фирма без названия, без реквизитов и оплачивать будет только налом. Покупатель оказался настырным, долго уговаривал работать только налом. Объясняю вежливо что мы так не работаем только перечислением, т.к. нет кассового аппарата. 
Честно говоря, очень много таких звонков. Закралось смутное сомнение что это налоговые или другие органы которые хотят поймать добропорядочных налогоплательщиков с поличным.

- Мерроя

Коллеги отмечают, что с таким предложением, скорее всего, выступают мошенники, а не фискалы-провокаторы.

Обсуждение происходит в теме форума «Аккуратно, наверно проверяющие».

6684 54-ФЗ

При реализации квартир и нежилых помещений по договорам купли-продажи организации и ИП обязаны применять ККТ.

Вместе с тем привлечение денежных средств граждан, связанное с возникающим у граждан правом собственности на жилые помещения в многоквартирных домах, которые на момент привлечения таких денежных средств граждан не введены в эксплуатацию, допускается в том числе на основании договора участия в долевом строительстве (по закону № 214-ФЗ).

Привлечение застройщиком денежных средств граждан для строительства на основании договора участия в долевом строительстве не относится к расчетам для целей Федерального закона № 54-ФЗ и не требует применения ККТ.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-01-15/47640 от 09.07.2018.

Очередное письмо на тему применения ККТ при осуществлении расходов взбудоражило бухгалтерское сообщество. На этот раз «отличились» московские налоговики в письме № 17-26/2/125945@ от 14.06.2018 г.

В письме сообщается о том, что при совершении подотчетным лицом наличных денежных расчетов или расчетов с использованием электронных средств платежа, в том числе выплате денежных средств, пользователь обязан в момент расчета выдавать (направлять) кассовый чек с признаком расчета «расход», сформированный с применением ККТ на месте осуществления расчета.

При этом уточняется, что при выдаче из кассы денежных средств подотчетнику ККТ применять не надо.

Письмо написано в июне, еще до вступления в силу поправок в Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Однако то, на что ссылаются налоговики в письме, по сути не изменилось.

Это уже не первое подобное заявление по поводу подотчетников. Что удивительно, налоговики в своих ответах ссылаются в том числе и на пункт 1 статьи 4.3 закона 54-ФЗ, из которого явно следует, что ККТ применяет не покупатель, а продавец.

«Платформа ОФД» провела анализ потребительского поведения россиян в период летних скидок на одежду и обувь в российских магазинах.

Исследование продаж fashion-индустрии за июнь и июль 2018 года показывает, что благодаря сезонным скидкам и спецпредложениям, число покупок в сегменте одежды выросло за месяц на 13%, а средний чек – уменьшился на 8%. Продажи обуви, наоборот, продемонстрировали снижение по числу покупок на 12%, а средний чек здесь стал меньше на 3%.

Выручка магазинов, продававших одежду, возросла за месяц на 3%, в то время как у продавцов обуви наблюдалось снижение на 14%.

В июле средний чек в сегменте одежды составлял 2000 - 2100 рублей (выше всего - в Камчатском крае, Магаданской области, Москве и Санкт-Петербурге – более 3,6 тыс. руб.). В сегменте обуви этот показатель оказался на уровне 1600 - 1700 рублей (выше всего - в Санкт-Петербурге, Калужской, Сахалинской и Томской областях – более 2,6 тыс. руб.).

На первом месте по популярности покупок в сегменте одежды были брюки и джинсы. Следом идут рубашки, футболки, платья, блейзеры и шорты-бермуды.

Из обувной продукции чаще всего покупали женские туфли, сандалии, босоножки, мужские полуботинки и женские высокие кеды.

Жители каких регионов наиболее активно покупают на распродажах, узнайте здесь.

1 января 2019 года кассовые чеки поменяются. Чеки старого образца налоговая не примет. С этого дня все онлайн-кассы должны поддерживать новые форматы фискальных данных — ФФД 1.05 или ФФД 1.1.

Чтобы перейти на них, нужно обновить прошивку кассы или поменять фискальный накопитель. Тогда в чеках появятся реквизиты, которые нужны налоговой и предпринимателям. Если вы работаете с онлайн-кассами и хотите быстро разобраться с ФФД — записывайтесь на вебинар.

За полтора часа вы узнаете:
1. Чем отличаются ФФД и как они влияют на бизнес
2. Как правильно указывать НДС при сложных оплатах
3. Какой чек нужен при предоплате, частичной оплате, предъявлении подарочного сертификата
4. Как быть с доставкой интернет-магазину: сколько чеков нужно и что такое агентский чек
5. Как правильно использовать онлайн-кассу, чтобы не получить штраф.
Всё основано на разъяснениях ФНС и опыте компаний, который уже перешли на новые ФФД.

Ссылка для записи на вебинар здесь.

Уже два года действуют новые правила торговли и применения онлайн-касс в рамках 54-ФЗ. 1 июля 2018 года завершился второй этап кассовой реформы и начался третий. Летом этого года на онлайн-передачу чеков в ФНС через операторов фискальных данных должны были перейти предприниматели и компании сферы общепита, розничной торговли, интернет-магазины.

А в будущем году, до 1 июля 2019 года — бизнес сферы услуг, а также предприниматели на ЕНВД и ПСН, действующие без наемных работников. В их числе — парикмахерские, косметологические салоны, компании по ремонту радиоэлектронной аппаратуры, автотранспорта, телефонов, компьютеров, транспортные организации, ветеринарные клиники, медицинские центры и другие компании, оказывающие услуги населению.

Всех, кто нарушит закон, накажут рублем. Причем санкции могут коснуться не только самой компании, но и ее руководства, должностных лиц. Кого и за что могут оштрафовать?

1. Предпринимателей, не заменивших старые кассовые аппараты на онлайн-кассы.
Забыли, не успели, отложили покупку ККТ — оправдания не подействуют. Если продолжаете использовать старую контрольно-кассовую технику, через которую данные по продажам в налоговую службу не передаются, готовьтесь заплатить штраф! Его сумма для компании будет равна от 75 до 100% от общей суммы расчета без применения кассы, но минимум 30 000 рублей, а для предпринимателей и руководителей организации (директора, заместителя директора, генерального директора) — от 25 до 50% суммы оплат, но не менее 10 000 рублей.

За повторное нарушение закона одним штрафом бизнесмены уже не отделаются. Если сумма расчетов без кассовых чеков составит 1 000 000 рублей и более, деятельность организации будет приостановлена на 90 суток, а руководителя дисквалифицируют на период от 1 года до 2 лет.

2. Предпринимателей, чьи ККТ не соответствуют требованиям 54-ФЗ
Авось не заметят? Вдруг не проверят? Поверьте — и заметят, и проверят, и штраф выпишут! За применение техники, не соответствующей требованиям закона 54-ФЗ также предусмотрено материальное наказание. Штраф для юрлица составит от 5 000 до 10 000 рублей, а для предпринимателей — от 1 500 до 3 000 рублей. Правда, при подобного рода нарушении, можно отделаться и простым предупреждением, но лучше не рисковать бизнесом и своей репутацией в налоговых органах.

Проверьте, соответствуют ли кассы на вашем предприятии требованиям закона:
— Аппарат должен быть зарегистрирован на сайте ФНС без ошибок и подключен к ОФД - оператору фискальных данных (исключение - кассы в «автономной» зоне, т.е. с разрешением не передавать чеки в онлайн-режиме)
— В кассе установлен фискальный накопитель, который передает информацию ОФД
—ККТ печатает чеки с QR кодом, по которому можно проверить легитимность покупки

Что грозит предпринимателю в случае непредоставления данных об онлайн-кассе по запросу налоговой и как будут наказываться магазины и кафе, которые не выдают чеки, узнайте здесь.

 

УФНС Тульской области рассказало об изменениях в применении ККТ при безналичных платежах, связанных с принятием Федерального закона  № 192-ФЗ.

1. ККТ будет применяться при безналичных расчетах.

По общему правилу ККТ обязаны применять все организации и предприниматели при осуществлении расчетов.

Изменилась формулировка понятия «расчет». Теперь формулировка в Законе 54-ФЗ заменена на прием (выплату) денег «наличными деньгами и (или) в безналичном порядке». При этом согласно банковскому законодательству к расчетам в безналичном порядке относятся расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, инкассовыми поручениями, чеками, электронными денежными средствами, а также перевод денежных средств по требованию получателя средств. К безналичным расчетам относится также перевод денег по поручению физлица без открытия банковского счета, т.е. через операциониста в банке. Таким образом, порядок применения онлайн-касс распространили на все формы и способы оплаты за товары, работы, услуги. Что касается оплаты ЭСП, то это теперь не самостоятельный вид оплаты, а один из способов безналичной формы платежа.

Кроме того, в понятие «расчет» включены также:

  • прием (получение) и выплата денежных средств в виде предварительной оплаты и (или) авансов;
  • зачет и возврат предварительной оплаты и (или) авансов;
Говоря о зачете предварительной оплаты (аванса), имеется в виду отгрузка товаров (передача работ, услуг) в счет ранее произведенной оплаты. Поэтому на момент отгрузки (передачи) также возникает обязанность оформить кассовый чек. Обязанность оформить чек при отгрузке прямо следовала из форматов чеков, которые утверждены приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@.

  • предоставление и погашение займов для оплаты товаров, работ, услуг (включая кредитование граждан ломбардами под залог принадлежащих им вещей);
  • предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.
2. Как и когда выдавать чек при безналичных расчетах?

По новым правилам при безналичных расчетах ККТ применяется на месте и в момент осуществления расчета с покупателем или клиентом.

Чек (БСО) при безналичных расчетах, когда продавец и покупатель взаимодействуют дистанционно (кроме расчетов в Интернете, покупок в вендинговых автоматах и расчетах с помощью автоматов при услугах перевозки) может быть передан одним из следующих способов:

  1. в электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (клиентом) — чек направляется не позднее рабочего дня, следующего за днем расчета, но не позднее момента передачи товара;
  2. на бумажном носителе (без направления электронного чека или БСО) при расчете за товары — чек выдается вместе с товаром;
  3. на бумажном носителе (без направления электронного чека или БСО) при расчете за работы или услуги — чек выдается при первом непосредственном взаимодействии клиента с пользователем или уполномоченным им лицом.
Момент начала течения срока на выдачу электронного чека при безналичных расчетах связан с датой расчета. Под датой расчета понимается момент подтверждения исполнения распоряжения о переводе денежных средств кредитной организацией.

При осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа с физлицами, которые не являются ИП, в безналичном порядке необходимо применять ККТ.

Новые правила 54-ФЗ: «физик» рассчитывается с карты через отделение банка или клиент-банк

Между тем к июлю 2018-го кассами обзавелись в основном те, кто принимает наличные. Те организации, которые работают только по безналу, надеются обойтись без кассового аппарата.

Но как застраховаться от «шальных» платежей, поступивших на счет от какого-нибудь физлица? Эта тема стала предметом обсуждения на нашем форуме.

ООО без ККТ, услуги оказываем только юр.лицам и очень редко ИП, но иногда бывают случаи когда какой ни будь сумасшедший директор ООО решает оплатить счет со своего счета в сбербанк онлайне или попадется совсем нищий ИПшник у которого заблокирован банк клиент и который так же кидает оплату как физлицо.

Как защитить себя от этого? Как возвращать платежи без ККТ? В договоре фиксировать принятие оплаты только с расчетного счета?

- Bend

Коллеги рассказывают, что включили в счет приписку о запрете оплаты третьими лицами, чтобы иметь основание для возврата платежка покупателю, когда за юрлицо оплата поступает от физлица.

А вам поступает безнал от физлиц?

Присоединиться к обсуждению можно в теме форума «Как защитить себя от платежей физ лиц?»

Согласно пункту 2 статьи 5 Федерального закона № 54-ФЗ пользователь ККТ обязан исключать возможность несанкционированного доступа третьих лиц к ККТ, программным, программно-аппаратным средствам в составе ККТ и ее фискальному накопителю.

Таким образом, Федеральный закон № 54-ФЗ не содержит положений, ограничивающих санкционированный доступ третьих лиц к ККТ, в том числе передачу им ККТ.

Вместе с тем следует учитывать, что применение ККТ третьим лицом не освобождает уполномочивающую организацию от предусмотренных Федеральным законом № 54-ФЗ обязанностей и ответственности за их неисполнение.

Такие разъяснения дает Минфин в письме № 03-01-15/44250 от 27.06.2018.

Организации и ИП при осуществлении торговли на розничных рынках продовольственными товарами с открытых прилавков вправе не применять ККТ.

Вместе с тем применение ККТ требуется при осуществлении торговли на розничных рынках продовольственными товарами в помещениях контейнерного типа, павильонах, непродовольственными товарами с открытых прилавков внутри крытых рыночных помещений, непродовольственными товарами, которые определены в перечне, утвержденном Правительством РФ.

Указанный перечень непродовольственных товаров, при торговле которыми на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, а также на других территориях, отведенных для осуществления торговли, организации и ИП обязаны осуществлять расчеты с применением ККТ, утвержден распоряжением Правительства РФ от 14.04.2017 N 698-р.

Такое разъяснение дает Минфин в письме № 03-01-15/44204 от 27.06.2018.

Минфин в письме № 03-01-15/45084 от 27.06.2018 разъяснил порядок применении ККТ при расчетах за услуги по аренде автотранспортных средств с использованием платежных поручений и электронных средств платежа.

Организации или ИП при осуществлении расчетов посредством электронных средств платежа (за исключением платежных карт), использование которых в соответствии с Федеральным законом N 54-ФЗ (в старой редакции) не предусматривало применение ККТ, обязаны применять ККТ с 01.07.2018.

При этом организации и ИП при оказании услуг населению (за исключением организаций и ИП с работниками в общепите), вправе не применять ККТ до 01.07.2019 при условии выдачи ими соответствующих бланков строгой отчетности в порядке, установленном Федеральным законом № 54-ФЗ (в старой редакции).

Учитывая, что порядок выдачи БСО без применения ККТ при оплате услуг с использованием платежных поручений ранее установлен не был, налогоплательщик вправе осуществлять расчеты в указанной ситуации без применения ККТ и без выдачи бланков строгой отчетности до 01.07.2019.

Вместе с тем при осуществлении расчетов с использованием электронных средств платежа, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем ККТ или уполномоченным им лицом, пользователь обязан применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе денежных средств обслуживающей покупателя (клиента) кредитной организацией.

В целях устранения неопределенности относительно обязанности организаций и ИП применять ККТ в зависимости от ряда способов оплаты товаров (работ, услуг) принят закон, согласно которому под расчетами понимаются, в частности, прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги.

Законом установлено, что при осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем и не подпадающих под действие положений пунктов 5 и 5.1 статьи 1.2 Федерального закона № 54-ФЗ, кассовый чек (БСО) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара.

В законе также говорится, что организации и ИП при осуществлении расчетов с физлицами, которые не являются ИП, в безналичном порядке (за исключением расчетов с использованием электронных средств платежа) вправе не применять ККТ и не выдавать (направлять) бланки строгой отчетности до 01.07.2019.