отчетность по МСФО

Банковская группа «Альфа-Банк» в которую входит банк и его дочерние компании, объявила о результатах своей работы за 2008 год на основе международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

Как сообщили в пресс-службе банка, за отчетный период совокупные активы группы выросли на 19,4% и составили 27,1 млрд. долл. (2007 г. — 22,7 млрд. долл.). Совокупный капитал группы вырос на 15,8% до 2,2 млрд. долл. (2007 г. — 1,9 млрд. долл.). Операционная прибыль выросла на 19,8% до 1,21 млрд. долл. (2007 г. — 1,01 млрд. долл.) благодаря росту процентных и комиссионных доходов от основных банковских продуктов. Чистая процентная маржа увеличилась на 53,7% и составила 1 381,9 млн. долл. (2007 г. — 899,0 млн. долл.), комиссионные доходы возросли на 31,9% и составили 340,9 млн. долл. (2007 г. — 258,4 млн. долл.).

Соотношение операционных расходов к доходам группы снизилось до 36,6% (2007 г. — 55,5%). При этом чистая прибыль снизилась на 9,2% до 230,1 млн. долл. (2007 г. — 253,5 млн. долл.) вследствие значительного увеличения резервов на возможные потери по ссудам. Ставка резервирования была увеличена до 6,2% от совокупного кредитного портфеля по сравнению с 2,4% на начало 2008 г. Совокупный кредитный портфель группы вырос на 22,3% до 19,2 млрд. долл. (2007 г. — 15,7 млрд. долл.). Корпоративный кредитный портфель увеличился на 20,4% до 16,5 млрд. долл., а кредиты физическим лицам по состоянию на 31 декабря 2008 г. увеличились на 50,0% и составили 2,7 млрд. долл.

Альфа-Банк накопил запас ликвидных средств объемом около 3 млрд. долл., имеет доступ к дополнительным источникам финансирования, предоставляемым государственными организациями.

В июле 2008 года банковская группа «Альфа-Банк» выплатила 452,1 млн. долл. по синдицированному займу и 250 млн. долл. в рамках программы среднесрочных евронот. В ноябре 2008 — январе 2009 года группа погасила еще три синдицированных займа на общую сумму около 900 млн. долл. Совокупные обязательства группы на международных рынках капитала, оставшиеся к выплате в течение 2009 г., составляют около 1 млрд. долл., их погашение будет осуществлено из текущего денежного потока.

Альфа-Банк стал первым частным банком, получившим субординированный заем от ВЭБа в размере 10,2 млрд. руб. (получен 30 января 2009 г.) в рамках государственной программы поддержки банковского сектора.

Клиентская база банковской группы «Альфа-Банк» по состоянию на 1 марта 2009 г. составила свыше 56 000 корпоративных и 3,5 млн. розничных клиентов. Филиальная сеть банка возросла до 333 отделений и офисов по России и за рубежом.

В феврале 2009 года был подтвержден долгосрочный рейтинг группы «Альфа-Банк» от Moody’s на уровне «Ba1», прогноз негативный, в декабре 2008 г. рейтинг от Standard & Poor’s был понижен до «BB-», прогноз изменен с негативного на стабильный. Понижение рейтинга группы «Альфа-Банк» наряду со многими финансовыми институтами было вызвано ухудшающейся макроэкономической ситуацией, повышением рисков ликвидности и кредитных рисков в банковской системе. В феврале 2009 г. Standard & Poor’s подтвердили рейтинг финансовой устойчивости группы на уровне ВВВ-.

Финансовые результаты группы «Альфа-Банк» составлены в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности и проверены аудиторами компании PriceWaterhouseCoopers.

Чистая прибыль УРСА-банка по МСФО за девять месяцев 2008 года снизилась на 50% по сравнению с аналогичным периодом предыдуцщего года и составила $49,6 млн.

Как сообщили в пресс-службе банка, активы за тот же срок выросли на 10% и составили $7,4 млрд. Собственные средства также выросли в 1,1 раза - до $1,16 млрд. Достаточность капитала составила 16,1%.

Чистый кредитный портфель УРСА-банка по состоянию на 1 октября 2008г. составил $5,2 млрд., показав рост за 9 месяцев на 3%. Доля проблемного долга свыше 90 дней на 1 октября 2008г. составила 4,9% от кредитного портфеля. При этом созданные банком резервы перекрывают указанный проблемный долг на 106%.

Привлеченные средства клиентов банка на 1 октября 2008г. составили $2,7 млрд, увеличившись за 9 месяцев в 1,4 раза.

МДМ-Банк опубликовал аудированную отчетность по международным стандартам за 2008 год. Чистая консолидированная прибыль за 2008 год составила 3 304 млн руб. Уровень прибыли снизился на 40,1% по сравнению с 5 516 млн руб., полученными в 2007 году. Одновременно, доходы Банка выросли на 22,4% и составили 21,8 млрд руб. по сравнению с 17,8 млрд руб. в 2007 г. Снижение чистой прибыли, несмотря на рост доходов, в основном объясняется консервативной политикой банка по формированию резервов на возможные потери по ссудам в текущих экономических условиях, отмечается в сообщении МДМ.

* Показатель достаточности общего капитала на конец года составил 17,9%, а показатель достаточности капитала 1 уровня – 16,0%;
* На конец 2008 года объем избыточной ликвидности МДМ-Банка составил 1,6 млрд долл. США в средствах на счетах овернайт; на настоящий момент резерв ликвидности составляет примерно 1,1 млрд долл. США;
* Сумма международных обязательств к погашению до конца 2009 года составляет порядка 800 млн. долларов США, что примерно вдвое перекрывается накопленным резервом ликвидности;
* Чистый процентный доход вырос в 2008 г. на 20% по сравнению с 2007 г. и составил 16,908 млн руб;
* Соотношение операционных расходов к доходам снизилось с 48,3% в 2007 г. до 42,9% – данный показатель продолжил снижаться в 2009 г.;
* Объем депозитов розничных клиентов увеличился на 79,9% и составил 25,362 млн рублей по состоянию на 31 декабря 2008 г.;
* Показатель покрытия сомнительной задолженности резервами на 31 декабря 2008 г. составил 139,3%, резервы составили 5,9% от общего кредитного портфеля Банка на ту же дату.

Консолидированный доход Банка (без учета разового дохода в размере 498 млн руб. до налогообложения в 2007 году) вырос на 25,9% и достиг 21 832 млн руб., в основном за счет роста чистого процентного дохода и дохода от досрочного выкупа собственных долговых обязательств.

Доля чистого процентного дохода в общих доходах составила 77,4%, при этом в течение 2008 года процентные доходы выросли на 20,0% и составили 16 908 млн руб., а чистая процентная маржа выросла до 5,7% (с 5,2% в 2007 году). На рост чистого процентного дохода в 2008 году повлияли два фактора: рост корпоративного кредитного портфеля в I-II квартале 2008 года и пересмотр процентных ставок по корпоративному портфелю и портфелю кредитов малому бизнесу.

Чистая процентная маржа выросла в 2008 году несмотря на то, что процентные ставки по депозитам клиентам повысились, так как рост стоимости заимствований соответствовал общему увеличению валовой маржи. По сравнению с 2007 годом, общая стоимость заемных средств выросла меньше, чем доходность активов, что повлияло на общий рост чистой процентной маржи.

Чистый комиссионный доход снизился в 2008 году на 3,6% и составил 2259 млн руб. по сравнению с 2344 млн руб. в 2007 году, в основном за счет снижения комиссий за инвестиционно-банковские и брокерские услуги (2008 год – 177 млн руб.; 2007 год – 504 млн руб.), а также из-за роста комиссионных расходов по расчетно-кассовому обслуживанию, который в основном был обусловлен увеличениеми числа транзакций по дебетовым и кредитным картам, эмитированным МДМ-Банком, а также транзакций по картам, не выпущенным МДМ-Банком, через его эквайринговую сеть.

Прибыль от торговых операций, включая операции с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами, снизилась в 2008 году на 16,8% и составила 941 млн руб. по сравнению с 1131 млн руб. в 2007 году. На результате негативно сказалась нестабильность на рынках капитала в I и III кварталах 2008 года, когда Банк зафиксировал убыток от операций с ценными бумагами в размере 297 млн руб. и 575 млн руб., соответственно, а на конец 2008 года убыток от операций с ценными бумагами составил 997 млн руб. Данный результат был частично компенсирован прибылью, полученной от торговых операций с драгоценными металлами (2008 год - 504 млн руб.; 2007 год - убыток в размере 22 млн руб.). Кроме того, в IV квартале 2008 года Банк получил прибыль в размере 1134 млн руб. за счет досрочного выкупа долговых обязательств.

Рост операционных расходов в 2008 г. составил 8,6%, что является хорошим результатом как по сравнению с тем же показателем 2007 года (рост на 28,4%), так и темпом роста доходов 2008 года (25,9%). В результате показатель расходы/доходы улучшился с 48,3% до 42,9%. Показатель, который лучше отражает уровень эффективности и рассчитывается как отношение операционных расходов к доходам без учета результата от торговли ценными бумагами, также снизился - с 48,2% в 2007 году до 39,3% в 2008 году.

Расходы на персонал, составляющие 60,6% от общей базы операционных расходов Банка, снизились на 1,3% и составили 5673 млн руб., несмотря на набор новых сотрудников и расширение филиальной сети (в 2008 году количество сотрудников увеличилось на 788 человек, количество точек продаж выросло на 35 штук). Снижение затрат стало возможно благодаря мерам по снижению расходов, принятым в третьем квартале 2008 года и продолжившимся до конца года. Средние издержки на одного сотрудника снизились на 13,1% и составили 864 тыс. руб. в год, в то время как производительность труда персонала, изменение которой показывает доходы на одного сотрудника, выросла на 6,4%, с 3393 млн руб. до 3611 млн руб.

Операционные расходы, не связанные с расходами на персонал, увеличились на 28,4% и составили 3693 млн руб., темпы прироста снизились по сравнению с двумя предыдущими годами. Рост был, в первую очередь, обусловлен ростом расходов на амортизацию, аренду и прочих расходов, относящихся к зданиям и оборудованию, которые выросли на 818 млн руб. (70%) в 2008 году из-за расширения филиальной сети (все новые объекты сети Банк арендует) и роста ставок за аренду помещений.

Расходы на создание резервов, в том числе по внебалансовым инструментам, в 2008 году составили 6616 млн руб., что на 217,6% больше по сравнению с показателем 2007 года – 2083 млн руб. В результате создания резервов по состоянию на конец 2008 года сомнительная задолженность во всех сегментах портфеля была покрыта резервами, а общий уровень покрытия составил 139,3%, несмотря на то, что доля сомнительной задолженности значительно увеличилась.

По состоянию на конец 2008 года совокупные активы Банка выросли на 2,4% и составили 329 117 млн руб., тогда как в 2007 году они увеличились на 32,2%. Рост активов наблюдался только во втором квартале 2008 года, так как приоритетом для Банка было поддержание ликвидности, а в IV квартале Банк принял дополнительные меры для снижения объемов заимствований высокорисковым секторам и временно прекратил выдачу кредитов новым корпоративным заемщикам, одновременно проводя анализ секторов, которые бы Банк хотел кредитовать в дальнейшем.

Общий объем кредитного портфеля МДМ-Банка к концу 2008 года достиг 194 806 млн руб., что на 8,0% выше, чем по состоянию на 31 декабря 2007 года. Объемы корпоративного кредитного портфеля и портфеля розничных кредитов увеличились на 13,3% и 9,8% соответственно, в то время как объем портфеля кредитов малому бизнесу рос значительно быстрее – на 89,1% в течение 2008 года, поскольку данный сегмент являлся стратегическим приоритетом для банка. Объем корпоративного кредитного портфеля составил 137 800 млн руб. и по-прежнему составляет основную (66,6%) долю кредитного портфеля Банка. Объем портфеля кредитов малому бизнесу достиг в 2008 году 15,529 млн руб., что составляет 7,5% от общего портфеля Банка (в конце 2007 года – 4,4%). Остальная часть представлена кредитами физическим лицам - 40 460 млн руб. или 19,5% от общего кредитного портфеля.

Доля сомнительной задолженности за 2008 год выросла более, чем в 2 раза – с 2,0% до 4,2% от общего размера портфеля (с 3 784 до 8 763 млн руб.). Такой рост был обусловлен в основном ухудшением качества активов корпоративного кредитного портфеля: доля сомнительной задолженности в нем в течение 2008 г. выросла с 0,8% до 3,5% (с 1014 до 4756 млн руб.). Банк приложил значительные усилия для сохранения отраслевой диверсификации кредитного портфеля. Крупнейшими клиентами Банка по состоянию на конец 2008 года были компании, работающие в сфере торговли, управления недвижимостью, промышленности и оптовой торговли, а также физические лица. Сектор строительства больше не входит в топ-5 крупнейших отраслевых рисков в кредитном портфеле МДМ-Банка, объем кредитного портфеля в этом секторе сократился на 35,3%, с 22 247 млн руб. (12% от общего кредитного портфеля) в 2007 году до 14 397 млн руб. (7% от общего кредитного портфеля) в 2008 году. Начиная с 2006 года доля компаний - клиентов Банка, работающих в сфере строительства, непрерывно сокращалась, как в соотношении доли сектора к кредитному портфелю (2008 год: 7%; 2007 год: 12%; 2006 год: 14%), так в абсолютном выражении (2008 год: 14 397 млн руб.; 2007 год: 22 247 млн руб.; 2006 год: 24 381 млн руб.).

Портфель ценных бумаг МДМ-Банка в 2007 году уменьшился на 98,2%, до 194 млн руб. (9,5 млн долл. США). Небольшое количество ценных бумаг, находящихся в портфеле Банка, полностью состоит из корпоративных акций, объем которых снизился на 87.0%, с 1488 млн руб. в 2007 году. В III квартале 2008 года МДМ-Банк, следуя изменениям к МСБУ 39 и МСФО 7, перенес некоторые долговые торговые ценные бумаги в категорию «финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи» (10 009 млн руб.), «инвестиции, удерживаемые до погашения» (1184 млн руб.) и «кредиты клиентам» (3924 млн руб.).

Объем средств на счетах клиентов в конце 2008 года составил 115 071 млн руб., что на 7,3% ниже, чем по состоянию на конец 2007 года – 124 132 млн руб. Причиной снижения стало уменьшение объема корпоративных срочных депозитов на 38,0%, с 68 426 млн руб. по состоянию на конец 2007 года до 42 451 млн руб. в конце 2008 года, что составило 36,9% от всех средств на счетах клиентов по состоянию на конец 2008 года. Однако более точная оценка объема средств на счетах клиентов может быть сделана, если исключить клиентские счета 100%-ного дочерней компании МДМ-Банка – Латвийского Торгового банка (ЛТБ). Руководство МДМ-Банка при управлении ликвидностью не учитывает краткосрочные и волатильные депозиты в ЛТБ. За исключением ЛТБ, объем средств на счетах клиентов в течение 2008 года оставался стабильным, увеличившись с 96 470 млн руб. по состоянию на конец 2007 года до 98 347 млн руб. в конце 2008 года. Объем срочных депозитов физических лиц (в том числе депозитов клиентов Департамента частного банковского обслуживания) увеличились на 79,9%, до 25 362 млн руб. по состоянию на 31 декабря 2008 года. Рост объема розничных депозитов соответствовал стратегии Банка развивать розничный бизнес и диверсифицировать фондирование и активы. В результате объем розничных депозитов к концу 2008 года возрос до 22,0% от средств на счетах клиентов против 11,4% по состоянию на конец 2007 года.

В 2008 году чистая прибыль Банка «Санкт-Петербург» увеличилась на 38% до 2.8 млрд рублей (94.4 млн долларов США). Показатели пересчитаны в доллары США по официальному курсу Банка России на 1 января 2009 года — 29.39 рублей за 1 доллар США, уточнили в пресс-службе банка.

Ключевые показатели 2008 года:

* Чистая прибыль составила 2.8 млрд рублей (94.4 млн долл. США) по сравнению с 2 млрд рублей (81.1 млн долларов США) за 2007 год
* Активы выросли на 70% и составили 215.7 млрд рублей (7.3 млрд долларов США)
* Объем собственных средств увеличился на 25% и составил 18.8 млрд рублей (639.8 млн долларов США)
* Чистый процентный доход вырос на 104% и составил 9.5 млрд. рублей (323.3 млн долларов США)
* Рентабельность акционерного капитала (ROE) составила 16.4%
* Отношение издержек к доходам сократилось на 5.5 процентных пункта до 34.7%

В 2008 году Банк следовал намеченной стратегии: продолжал развиваться как универсальный банк и наращивал долю рынка в целевых регионах - Санкт-Петербурге и Ленинградской области. Доля Банка на рынке корпоративных кредитов увеличилась до 13.9% (с 12.9% в 2007 году), корпоративных депозитов – до 11.8% (с 10.5%); на рынке розничных кредитов доля выросла до 7.1% (с 6.3%), на рынке розничных депозитов – до 9.5% (с 7.8%). Согласно рейтингу агентства Интерфакс на 1 января 2009 года Банк занимает 17-е место по объему активов среди российских банков и 12-е – по объему депозитов физических лиц.

В 1 квартале 2008 года была проведена реорганизация филиальной сети, позволившая оптимизировать расходы и увеличить скорость принятия решений. В настоящий момент филиальная сеть Банка насчитывает 33 филиала и дополнительных офиса в Санкт-Петербурге и Ленинградской области, а также филиалы в Москве, Калининграде и Нижнем Новгороде. Сеть банкоматов насчитывает 405 штук; общее количество эмитированных банковских карт составляет 590 тысяч. В 2008 году Банк модернизировал систему «Интернет-банк», расширив спектр предлагаемых услуг. В том числе была запущена в эксплуатацию услуга «Интернет-банк» для юридических лиц, а также КПК-версия системы для частных клиентов. В настоящее время услугами «Интернет-банка» пользуются 27 тысяч клиентов.

Среди основных событий прошедшего года – привлечение синдицированного кредита в размере 100 млн долларов США (организатором сделки выступил ЕБРР), кредитное соглашение с KfW IPEX-Bank о привлечении 35 млн долларов США и частное размещение выпуска еврооблигаций на сумму 75 млн долларов США. Общий объем средств, привлеченных Банком за год на рынках капитала, превысил 200 млн долларов США. Кроме того, в конце декабря акционеры предоставили Банку субординированный заем в размере 1.5 млрд рублей сроком на 6 лет.

В 2008 году Банк своевременно погасил 3 синдицированных кредита на общую сумму 172 млн долларов США.

Чистая прибыль Банка за 2008 год увеличилась на 38%, и составила 2.8 млрд. рублей по сравнению с 2 млрд. рублей по итогам 2007 года. Основными факторами увеличения прибыли явились двукратный рост процентного дохода и расширение объемов бизнеса.

Чистый процентный доход за 2008 год более чем удвоился и составил 9.5 млрд рублей по сравнению с 4.7 млрд рублей в 2007 году. Чистая процентная маржа (NIM) Банка за 2008 год увеличилась на процентный пункт до 6.5%, по сравнению с 5.5% за 2007 год. Основными факторами роста чистого процентного дохода и NIM явились увеличение объема кредитного портфеля Банка и рост процентных ставок по кредитам.

Чистый комиссионный доход в 2008 году увеличился на 56% до 1.4 млрд рублей с 889.4 млн. рублей в 2007 году. Рост вызван увеличением количества клиентов и расширением спектра предлагаемых продуктов, а также значительным увеличением количества транзакций. За прошедший год количество частных клиентов Банка увеличилось на 190 000 и достигло 774 000; количество корпоративных клиентов увеличилось на 6 000 и составило 35 000. Самый значительный рост зафиксирован по статьям «комиссии за расчетное обслуживание» и «комиссии по кассовым операциям» (77%) - до 969.5 млн рублей в 2008 году с 548 млн рублей в 2007 году. Эти статьи составляют 57% в общем объеме комиссионных доходов.

В связи со сложившейся конъюнктурой на фондовых рынках Банк зафиксировал отрицательный результат по операциям с ценными бумагами за 2008 год в размере 1.3 млрд рублей, который был компенсирован доходами по операциям с иностранной валютой в размере 980 млн. рублей и доходами от переоценки иностранной валюты в размере 382 млн рублей. Общий результат от операций на финансовых рынках составил 103.2 млн рублей (в 2007 году – 392.7 млн рублей).

Отношение издержек к доходам сократилось на 5.5 процентных пункта с 40.2% до 34.7%, что является одним из лучших показателей для российских коммерческих банков. Операционные расходы выросли за 2008 год на 59% до 3.9 млрд рублей по сравнению с 2.4 млрд рублей за 2007 год. Как и в предыдущие годы большую часть операционных расходов составляют расходы на персонал - 54%. В текущих условиях Банк продолжает осуществлять жесткий контроль над издержками.

Основным источником фондирования по-прежнему остаются средства клиентов, которые выросли за год на 50% с 96.1 млрд. рублей в 2007 году до 144.2 млрд. рублей в 2008 году. На конец 2008 года 66% составляли средства корпоративных клиентов, 34% - средства физических лиц. В 4 квартале 2008 года Банк столкнулся с временным оттоком средств клиентов, который был с избытком компенсирован притоком новых депозитов в конце 2008 года. По итогам года Банк занимает 11.8% на рынке корпоративных депозитов и 9.5% на рынке розничных депозитов Санкт-Петербурга. Доля средств, привлеченных на рынках капитала, остается незначительной — 9% от общего объема пассивов.

За 2008 год собственные средства Банка выросли на 25% и составили 18.8 млрд рублей. Основными факторами прироста стали нераспределенная прибыль в размере 2.8 млрд рублей и переоценка основных средств в размере 1.1 млрд рублей.

Собственный капитал Банка вырос на 31% и составил 24.2 млрд рублей. Дополнительным фактором увеличения капитала стало привлечение субординированного займа в размере 1.5 млрд рублей, предоставленного в конце декабря акционерами Банка сроком на 6 лет.

По состоянию на 31 декабря 2008 года достаточность капитала Банка в соответствии с требованиями Базельского комитета составила 14.15%, в том числе достаточность капитала первого уровня – 9.69%.

Кредиты и авансы клиентам выросли на 58% до 144.8 млрд рублей с 91.7 млрд рублей в 2007 году. Кредиты корпоративным клиентам составляют 89% от кредитного портфеля; в 2008 году они выросли на 54% до 128.6 млрд рублей. Кредиты физическим лицам выросли на 96% до 16.3 млрд рублей. Принимая во внимание изменившуюся экономическую ситуацию во второй половине 2008 года, Банк ужесточил свою кредитную политику, что ограничило темпы роста кредитного портфеля. Вместе с тем, в 4 квартале 2008 года Банк не прекратил кредитование, обеспечив тем самым необходимую поддержку собственным клиентам в трудный момент.

По состоянию на конец 2008 года доля просроченных кредитов составляла 0.73% от общего объема кредитов (на конец 2007 года — 0.25%). Обесцененные кредиты без просрочки платежа составляют 5.8% от общего объема кредитного портфеля. Объем списаний безнадежных долгов в 2008 году был незначителен – 121.8 млн. рублей, что составило 0.13% кредитного портфеля на начало 2009 года. В связи с ухудшением экономической ситуации и негативными прогнозами на 2009 год Банк увеличил уровень резерва под обесценение кредитов до 3.88% по сравнению с 2.75% на 31 декабря 2007 года.

Согласно предварительным неаудированным данным по международным стандартам финансовой отчетности, за 9 месяцев 2008 года совокупные активы Промсвязьбанка выросли на 39% с начала года – до 407,6 млрд руб.

Чистая прибыль за 9 месяцев 2008 г. возросла на 22% в сравнении с I полугодием 2008 г. и составила 3,1 млрд руб., что соответствует среднегодовой рентабельности капитала на уровне 12,9% и среднегодовой рентабельности активов на уровне 1,2%.

В числе ключевых показателей также следующие:

- соотношение операционных расходов к доходам на уровне 43,5%;

- чистая процентная маржа на уровне 6,5%;

- cоотношение резерва под обесценение кредитов к кредитному портфелю на уровне 3,7%;

- коэффициент достаточности капитала (по Базелю) на уровне 12,2%.

Как отметили в пресс-службе ПСБ, окончательный вариант финансовой отчетности может отличаться от опубликованных предварительных результатов.

2853 МСФО