приостановление операций по счетам

У ИП, зарегистрированного и осуществляющего деятельность исключительно в Твери, заблокировали счет по решению ИФНС № 13 по Московской области.

Такой историей поделилась участница группы «Красный уголок бухгалтера» на Фейсбуке.

Бухгалтер в недоумении. Во-первых, ИП никак не связан с налоговой, которая приняла в отношении него такое решение. Во-вторых, в сервисе ФНС, где отображаются решения о приостановке операций по счетам, по этому ИП значатся несколько решений на разные банки, хотя расчетный счет у него только один.

Открыть оригинал изображения (1281x284, 94.09 Кб)

Как выяснилось, подмосковная налоговая заблокировала счет ИП за несдачу декларации по ЕНВД за 4 квартал 2018. Но самое интересное, что ИП применяет ОСНО и никогда не переходил на ЕНВД.

В банк-клиенте инфа: «ОГРАНИЧЕНИЯ ПО СЧЁТУ
Приостановление операции по счету выше очередности 3
Источник: Межрайонная ИФНС России № 13 по Московской области
Основание: непредставление деклараций: Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности за за 4 квартал 2018 г. со сроком 21.01.2019 г. , в установленные Налоговым кодексом Российской Федерации сроки.» Они там вообще уже... какая нахрен вмененка! Да ещё и в Московской области!!!!! Мы в Твери на ОСНО. Нет слов. и куда теперь бежать? В МИФНС № 13 по Московской области?! Хорошо хоть не в Магадан куда-нибудь. С них станется..

— пишет бухгалтер Наталья

Налоговые инспекции в различных регионах заморозили средства на счетах ООО «Вайлдберриз» в восьми банках (юрлица интернет-магазина Wildberries). Такую информацию Forbes получил из системы информирования банков о состоянии обработки электронных документов ФНС.

В компании поясняют, что речь идет о «заморозке» сумм налоговых требований в размере 173 000 рублей.

«У компании около 3000 пунктов самовывоза в России, отчетность по которым до 2018 года компания подавала в различные региональные подразделения ФНС в соответствии с их территориальным расположением, — объяснил директор финансовой службы Wildberries Владимир Бакин. — С этого года, в соответствии с законодательством, для оптимизации работы компания объединила отчетность обособленных подразделений и уведомила ФНС о переводе отчетности в другие подразделения».

По его словам, большинство подразделений ФНС внесли изменения, но не все, в связи с чем суммы налоговых требований были «заморожены». В компании сообщили, что урегулируют этот вопрос в ближайшее время.

 

Банки стали требовать от клиентов обоснований экономического смысла операций даже на суммы в пределах 1 тыс. рублей под угрозой блокировки счета.

С такой проблемой столкнулись клиенты Бинбанка, Тинькофф-банка и Сбербанка, пишут «Известия».

Клиенты банков жалуются, что им стали звонить сотрудники служб финансового мониторинга банков и требовать от них предоставить различные документы по операциям на небольшие суммы. Как правило, это p2p-переводы, то есть перечисления между гражданами.

Эксперты отмечают, что усиление внимания к p2p-переводам на суммы в пределах 1 тыс. рублей может объясняться тем, что такие операции в последнее время стали чаще использоваться при ведении торговой деятельности и оказании услуг, превратившись для многих мелких предпринимателей в аналог эквайринга, который создает удобную почву для ухода от налогов.

Между тем никаких документов по p2p-переводам банк не вправе запрашивать. Максимум, что может потребовать банк от клиента, — это устное подтверждение по звонку, что трансакцию совершал действительно он, отметил советник предправления ассоциации «Финансовые инновации» Мурад Салихов. Поэтому клиентам в такой ситуации можно обращаться с жалобами не только в ЦБ, но и в суд.

Комментарии банков по этому вопросу читайте в материалах:

Банки отрицают введение дополнительных требований к переводам граждан

Тинькофф-банк пояснил, когда происходит блокировка денежных переводов физлиц

Налоговая инспекция неправомерно заблокировала счет компании, а та взыскала с нее упущенную выгоду в размере почти 2 млн. рублей, об этом рассказал ИПБ России в блоге компании.

Компания в установленный законом срок перечислила в бюджет налог на имущество. Однако, через некоторое время, банки отказались разместить под проценты депозиты денежных средств, принадлежащих ей — счета фирмы были заблокированы по требованию налоговой инспекции.

Выяснилось, что ИФНС автоматически сформировала требования на уплату налога и пени, не получив данные о своевременно уплаченном налоге из Управления Федерального казначейства. Уже после поступления сведений о перечислении налога налоговики не отозвали требование об уплате пени в сумме 3 529,96 руб. и через некоторое время вынесли решение о приостановке расходных операций по банковским счетам компании.

Потеряв таким образом крупную сумму в виде процентов по депозитам, фирма обратилась в суд.

Судьи вынесли решение в пользу налогоплательщика — обязали ИФНС возместить компании 1 955 258 рублей упущенной выгоды ( Постановление Арбитражного суда Уральского округа № Ф09-6763/18 от 19.10.2018 по делу № А47-11579/2017).

Подробности здесь.

Минфин письмом № 03-02-07/1/56093 от 09.08.2018 года напомнил, что приостановление операций по счету из-за неуплаты налогов не является препятствием для получения денежных средств на этот счет и перечисления недоимки.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном п. 2 ст.76 НК, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении.

При этом приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с ГК предшествуют исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов.

Подробнее о мнении ведомства узнайте здесь.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке в случае, предусмотренном пунктом 2 статьи 76 НК, означает прекращение банком расходных операций по этому счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении.

При этом приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с ГК предшествуют исполнению обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов.

Минфин в письме № 03-02-07/1/56093 от 09.08.2018 делает вывод, что приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке не препятствует получению организацией на этот счет денежных средств, а также осуществлению операций по списанию денежных средств в счет уплаты налогов, пеней и штрафов.

Сколько раз ИФНС может запрашивать одни и те же документы связанные с контрагентом, по поручению его ИФНС? Ответ: количество требований, которое может получить бухгалтер, неограниченно. 

Но обязан ли специалист из раза в раз, бездарно тратя  рабочее время, предоставлять одни и те же документы?

Участники «Красного уголка бухгалтера» уверены, что нет. 

Достаточно направить ответ в налоговую инспекцию с указанием требований, на которые эти документы уже предоставлялись.Тем самым указать на повторное требование документов, которое запрещено пунктом 5 статьи 93 НК РФ.

Была аналогичная ситуация, написали в ответ на требование, что запрашиваемые документы предоставлялись ранее. Претензий со стороны ИФНС не было,

— Оксана Сорокина.

Важно не игнорировать требования. Направить письмо о том, что документы ранее предоставлялись можно, игнорировать нельзя. Налоговики могут посчитать это поводом наложить санкции в виде блокировки счета.

Я третий раз не предоставила документы, заблокировали счёт,

— Наталья Павленко

А вам часто приходится писать ответы на требования ИФНС об одном и том же?

661 Forbes

Средства на счетах «Ас Рус Медиа», издателя российского Forbes, в СМП Банке и банке «Открытие» заморожены по требованию ФНС. 

Это следует из данных системы «Банкинформ», передает телеканал «Дождь».

В базе появилась информация о восьми решениях о приостановлении операций от 28 июня 2018 года.

Отметим, ранее бывший главный редактор Forbes Николай Усков в эфире «Эхо Москвы» заявлял о блокировке счетов журнала. По его словам, в отношении российского Forbes было подано несколько исков от типографий и исследовательской компании «Медиаскоп».

Коммерческий банк заблокировал ваши счета, отказал вам в расчетно-кассовом обслуживании, но вы деньги преступным путем не добывали и не отмывали, вы их получили от обычных контрагентов и абсолютно законно… В этом случае коммерческий банк не имеет права блокировать ваши счета, особенно, если вы предъявите все документы, подтверждающие легальность происхождения денег. Если же банк все же откажется разблокировать счета, тогда арбитраж будет на вашей стороне. Вы выиграете суды.

Так считает Владимир Туров, генеральный директор юридической компании «Туров и партнёры.

Перейдем к примерам незаконной блокировки счетов.

Первое судебное решение: Постановление АС Московского округа от 7 марта 2018 года №Ф05-21569/2017 по делу № А40-182847/2016. Уникальный случай. Индивидуальный предприниматель имеет расчетный счет в банк, и банк отказал ему в расчетно-кассовом обслуживании из-за того, что ИП со своего расчетного счета перевел на свою пластиковую карточку (на счет физического лица) «три копейки». А именно, первый раз он попытался перевести 340 тысяч рублей, а второй раз 339 тысяч 901 рубль. Банк заблокировал счета и отказал в расчетно-кассовом обслуживании. Конечно же, это абсолютно противозаконное действие со стороны банка. Конечно же, банк проиграл арбитраж.

Второй случай. Банк заблокировал у бизнесмена 10 миллионов. Договор расчетно-кассового обслуживания расторгнул и сказал: «Не вопрос, мы тебе переведем деньги в другой банк под комиссию 10%». Типа, «миллион нам отдай, и 9 мы тебе переведем в другой банк, а еще радуйся, а то мы поднимем комиссию до 25%». Конечно, мы сделали так, чтобы они ничего не могли взять с бизнесмена, потому что это желание получить комиссию абсолютно противозаконно.

О выводах эксперта и других судебных делах, читайте в статье.

В адрес бизнес-омбудсмена в Пермском крае обратились девять ИП с жалобами на действия должностных лиц налоговых органов региона в связи с незаконным приостановлением операций по их расчетным счетам.

Все предприниматели были зарегистрированы в качестве ИП в декабре 2017 года. В мае 2018 года по решению налоговых органов у заявителей приостановлены операции по расчетным счетам.

В обоснование своих действий должностные лица налоговых органов пояснили, что приостановление осуществлено по причине не предоставления предпринимателями налоговых деклараций по УСН за 2017 год.

В целях защиты прав и законных интересов предпринимателей бизнес-омбудсмен направил письмо в адрес руководителя УФНС по Пермскому краю.

Оттуда был получен ответ, что налоговым органом при вынесении решения о приостановлении операций по расчетному счету в связи с не предоставлением налоговой декларации по УСН, не были учтены положения статьи 55 НК.

Напомним, если госрегистрация физлица в качестве ИП осуществлена в период времени с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, первым налоговым периодом для такого ИП является период времени со дня госрегистрации в качестве ИП по 31 декабря календарного года, следующего за годом осуществления госрегистрации.

Соответственно, налоговую декларацию индивидуальные предприниматели должны представить в установленный срок в 2019 году.

Налоговые органы признали допущенные нарушения и устранили их путем принятия решений об отмене приостановлений операций по расчетным счетам предпринимателей, сообщает пресс-служба бизнес-защитника.

Один из страшных снов бухгалтера — увидеть в выписке из ЕГРЮЛ для своей компании запись о недостоверности сведений. У одного из участников нашего сообщества в Фейсбук кошмар стал явью.

О том, что налоговая выдала «черную метку» в виде такой записи, специалист узнала через некоторое время после смены компанией юридического адреса, и не от инспекции, а от контрагентов, которые проявили должную осмотрительность.

Фирма вместе с договором аренды по адресу регистрации, заключила с арендодателем договор о почтово-секретарском обслуживании, а офис находится по другому адресу.

От самой налоговой ни письма ни записочки, даже не представляю что сейчас делать, ведь наверняка скоро и до блокировки счета дойдёт,

— Ari-sha Ari-sha

Клерки рассказали, что договор о почтово-секретарском обслуживании, заключенный с арендодателем, не сможет спасти от неприятностей в случае выяснения налоговиками местонахождения компании. Налоговики считают, что по месту регистрации физически должен присутствовать представитель исполнительного органа юридического лица.

Никакие договоры не спасут. Даже табличка на двери не поможет, если придут в рабочее время, а там закрыто.

— Елена Дульдиер

Даже если компания осуществляет по адресу регистрации деятельность, но в момент, когда налоговики решили осуществить проверку офис был закрыт, даже по уважительным причинам, то компании придется пригласить инспекторов еще раз, чтобы доказать достоверность юридического адреса.

Я была в суде в тот день. Написала им, распечатку с сайта суда приложила.Они сделали второй выезд и снова протокол составили, что мы на месте. Теперь, если ухожу, бумагу на двери оставляю с телефоном и пишу «Скоро буду», как положено у киоскёров раньше было,

— Елена Дульдиер

Бухгалтеры напомнили, что избавляться от записи о недостоверности данных в ЕГРЮЛ нужно как можно скорее. Ведь не только контрагенты просматривают эти данные, но и кредитные организации. И блокировка счета —просто вопрос времени. И тогда, чтобы восстановить деятельность компании в полной мере, компаниям приходится устраивать настоящие театральные постановки.

Обслуживались в мелком банке региональном, приостановили операции по счету, пока налоговая по нашей просьбе выехала, проверила местонахождение. Десять дней сидел наш работник с факсом и компом, изображал офис,

— Диляра Зайнутдинова

Что такое недостоверные сведения, как они появляются, и что с ними делать, можно узнать из статьи.

О загадочных явлениях рассказал участник нашего сообщества в Фейсбук.

24 марта к нему поступило решение об отмене блокировки расчетного счета. Хотя счет фактически не был заблокирован, да и решения о блокировке он не получал.

И наконец -то, 13 апреля пришло решение о блокировке, датированное 19 марта.

Клерки абсолютно не удивились такой ситуации, и поведали, что им еще не высылали решение о блокировке счета от 31 мая прошлого года. Да, и вообще,оказывается получить этот документ — почти удача.

Мне вообще из последних 10 блокировок приходило только 1 решение.

— Елена Синицына

 

Чтобы остановить вал хищений денег с банковских счетов и платёжных карт, банкам разрешат замораживать перевод средств, если возникнут подозрения, что операция проводится без согласия плательщика. Такой законопроект собирается принять Госдума.

Согласно документу, если в банке выявят признаки незаконного перевода средств, то операцию смогут заморозить, пока владелец счёта или карты не подтвердит или не опровергнет, что платёж был совершён с его ведома. Для этого с клиентом должны будут сразу же связаться по телефону или e-mail, а придерживать платёж банк будет иметь право до двух рабочих дней.

Основные признаки, по которым смогут приостановить операцию, определит Центробанк, а сам оператор по переводу денежных средств сможет выработать дополнительные. Но он будет обязан указать их в договоре с клиентом, чтобы новшество не стало для него сюрпризом.

Необходимость этих изменений обусловлена учащающимися случаями мошенничества с банковскими картами, пишет «Парламентская газета». По информации Центробанка, в 2016 году было совершено порядка 300 тысяч несанкционированных операций с использованием карт российских кредитных организаций на общую сумму более одного миллиарда рублей.