проценты по займу
Самозанятый не может платить налог на профдоход за проценты по займу
Доход в виде процентов по займу, который выдали самозанятому, облагается НДФЛ, а не НПД.
Как ограничить ответственность по договору
За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору контрагента можно привлечь к ответственности. В некоторых случаях стороны ограничивают ее по взаимному согласию. К каким мерам ответственности можно привлечь провинившегося контрагента, в каких случаях ее размер можно ограничить, изложено в статье.
Займы как средство для старта: смотрим под разными углами
Поговорим о том, как увеличить размер уставного капитала организации посредством использования займов.
Проценты по займу не облагаются НПД
Объектом налогообложения НПД у самозанятых признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав).
Минфин РФ: Письмо № 03-11-11/10501 от 09.02.2023
Компания на общем режиме должна каждый месяц отражать в расходах проценты по займу, даже если платит их реже
Для целей налога на прибыль, который считают методом начисления, проценты по полученному займу включают в состав внереализационных расходов на конец каждого месяца.
Минфин РФ: Письмо № 03-03-06/1/68402 от 15.07.2022
Банки сообщают в ФНС о процентах по вкладам. О процентах по займам не сообщают
Проценты по вкладам (выше определенной суммы) облагаются НДФЛ. У банков есть обязанность сообщать о выплаченных процентах в ФНС, чтобы налоговики начисляли людям налог. При этом банк не обязан сообщать о процентах по займу, которые он платит физлицу.
Минфин РФ: Письмо № 03-04-06/52706 от 03.06.2022
ФНС РФ: Письмо № СД-4-3/9417@ от 21.07.2022
Проценты по займу криминального происхождения нельзя учитывать ни в доходах, ни в расходах
Кредитор включал проценты по займу в доход, заемщик – в расход. Позже выяснилось, что деньги незаконного происхождения. А значит, заем – это вовсе не заем, и надо сдавать уточненки.
Иностранец простил долг по займу – налог не платим
Если задолженность списывается в 2022 году, а заем предоставлен до 01.03.2022, то образующийся у российского должника доход налогообложению не подлежит.
Минфин призвал не путать проценты по займам с процентами по вкладам. Первые облагаются НДФЛ
В 2021 и 2022 годах с процентов по вкладам не платят НДФЛ. Эта норма действует только для банковских вкладов. Если компания выплачивает физлицу проценты по займу, НДФЛ нужно платить.
НПД при получении процентов по займу
Минфин ответил, можно ли применять налог на профессиональный доход к процентам по займу.
Проценты по займу облагаются НДФЛ, а не НПД
Доход, полученный в виде процентов по договорам займа, не признается объектом налогообложения НПД. Потому что заем – это не услуга.
Конвертируемый заем: на что обратить внимание при заключении договора
Конвертируемый заем является одним из способов инвестирования. Он удобен тем, что инвестор может получить акции или долю в компании вместо возврата долга или процентов. Изменения законодательства позволят упростить структуру таких сделок, ускорить их заключение и защитить права сторон.
ФНС рассмотрела еврейский вопрос
Гражданин Израиля дал взаймы российской фирме. Под проценты. Как быть с НДФЛ при выплате этих процентов займодавцу?
Минфин РФ: Письмо № от 21.08.2019
Расходы на проценты по кредиту для налога на прибыль учитываются ежемесячно
В соответствии со статьей 269 НК по долговым обязательствам любого вида доходом (расходом) признаются проценты, исчисленные исходя из фактической ставки.
Минфин пояснил порядок применения ключевой ставки ЦБ для учета процентов по договору займа в целях налога на прибыль
Согласно пункту 1.3 статьи 269 НК РФ в целях применения пункта 1.2 статьи 269 НК РФ под ключевой ставкой ЦБ (ставкой ЛИБОР, ставкой EURIBOR, ставкой SHIBOR) понимается: