репатриация валютной выручки

Госдума приняла закон, направленный на вывод бизнес-структур из-под уголовной статьи об организованных преступных сообществах.

В статью 210 УК РФ добавлено примечание. Согласно нему, учредители, руководители и работники организации не подлежат уголовной ответственности за участие в ОПС только лишь по причине того, что они работали в одной структуре, совершившей экономическое преступление. Исключение составляют фирмы или компании, заведомо созданные для совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений.

По мнению Владимира Путина, который и предложил такие поправки, правоохранительные органы смогут применять в отношении бизнесменов статью 210 УК РФ, если только докажут, что компания изначально была создана с преступным умыслом.

Еще один принятый закон, смягчает ответственность за нарушение требований валютного законодательства. В соответствии с ним за нарушение обязанности по репатриации (возвращении в страну) валюты предусматривается административная ответственность, к уголовной же ответственности по ст. 193 УК будут привлекать только тех, кто ранее уже был подвергнут административному наказанию за подобные преступления.

Одновременно с этим в УК РФ устанавливаются суммы крупного и особо крупного размера нерепатриированных денежных средств: крупный размер — в сумме от 100 млн рублей, особо крупный – 150 млн рублей. Также закрепляется равная повышенная уголовная ответственность за указанные деяния, совершенные как группой лиц по предварительному сговору, так и организованной группой.

Госдума приняла в первом чтении проект закона, который смягчает уголовное наказание за уклонение налогов и сборов.  Так же был принят проект, смягчающий ответственность за нарушение требований валютного законодательства. Оба документа подготовлены по инициативе Президента РФ Владимира Путина.

В ст. 210 УК РФ, предусматривающую уголовную ответственность за организацию преступного сообщества или преступной организации либо участие в них, первым законопроектом предлагается внести уточнение, в соответствии с которыми под действие этой статьи не будут попадать учредители, руководители и работники юридических лиц или их структурных подразделений только в силу организационно-штатной структуры организации и совершения какого?либо преступления в связи с осуществлением предпринимательской либо иной экономической деятельности. Исключение составят случаи, когда такая организация (или ее структурное подразделение) была заведомо создана для совершения одного или нескольких тяжких или особо тяжких преступлений.

Вторым законопроектом предлагается изменить условия привлечения к ответственности за деяния, связанные с нарушением требований валютного законодательства РФ о зачислении или о возврате денежных средств.

Так, ст. 15.25 КоАП о нарушении валютного законодательства дополняется новой частью 5.2. В ней предусматривается административная ответственность за нарушение резидентом обязанности по репатриации валюты (по однократно проведенным валютным операциям, или по неоднократным операциям в течение года) в сумме свыше 100 млн рублей, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния. Рассмотрение дел об указанных правонарушениях предлагается отнести к подведомственности судей.

Президент Владимир Путин внес в Государственную думу проект поправок в Уголовный кодекс, который предполагает смягчение статьи 193 о наказании за нарушение условий возврата валютной выручки.

Статья 193. «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» предусматривает наказание за невозврат выручки от реализованных товаров или услуг. Как отмечается в пояснительной записке, с этой статьей часто не по своей вине сталкивались экспортеры.

Причиной задержки перечисления средств, зачастую, являлись санкции. Поэтому часть 1 ст. 193 УК предлагается декриминализировать. Сейчас наказание по ней может достигать четырех лет лишения свободы. В соответствии с поправками, это нарушение предлагается считать уголовно наказуемым только в том случае, если предприниматель до этого уже наказывался за него же в административном порядке.

Одновременно предлагается установить равную повышенную ответственность за указанные нарушения, совершенные как группой лиц по предварительному сговору, так и организованной группой. Также увеличиваются суммы нерепатриированных денежных средств в крупном и в особо крупном размере для целей применения мер уголовной ответственности к виновным лицам.

Минфин подготовил проект поправок в Уголовный кодекс, отменяющих две статьи с наказаниями за валютные нарушения — невозврат валютной выручки и переводы нерезидентам с использованием подложных документов (ст. 193 и 193.1 соответственно). С основными тезисами законопроекта ознакомились «Ведомости».

Отменить уголовную ответственность за невозврат валютной выручки в марте распорядился премьер Дмитрий Медведев, в начале октября его первый зам и министр финансов Антон Силуанов поручил проработать возможность отмены и ст. 193.1 УК.

Нарушения, предусмотренные этими статьями кодекса, — лишь способ совершения других преступлений, в первую очередь отмывания преступных доходов, говорится в пояснительной записке к проекту. Потому Минфин хочет дополнить статьи УК, наказывающие за легализацию (ст. 174 и 174.1), новым квалифицирующим признаком — переводы нерезидентам по подложным документам. Максимальное лишение свободы за такой способ легализации составит пять лет против 10, предусмотренных ст. 193.1. Уголовную ответственность за невозврат валютной выручки предложено отменить вовсе.

Еще один законопроект подготовил Минюст — он отменяет только ст. 193 и также превращает невозврат валютной выручки в квалифицирующий признак других преступлений, например мошенничества и легализации.

Система валютного контроля устарела лет на 10–15 и обременяет экспортеров, говорят эксперты. Особенно это касается неполучения выручки — если предприниматель не получил валютную выручку, то он и без того пострадал, а государство его дополнительно наказывает.

Однако конкретных решений об ослаблении уголовной ответственности за нарушения валютного контроля пока в правительстве не принято.

Статью уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовное наказание за уклонение от репатриации валютной выручки, планируют отменить, заявил замглавы Минфина Алексей Моисеев.

«Наша позиция однозначная, эту статью нужно полностью отменять. Можно обсудить варианты по поводу того, чтобы обсудить составы, где-то дополнить в других статьях, это вопрос дискуссионный. Уголовный кодекс в этой части — статья 193, 193 прим — я бы просто взял и отменил бы», — сказал замминистра, выступая на Московском финансовом форуме.

Поясним, статья 193 УК РФ предусматривает максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет за уклонение от репатриации валютной выручки.

По словам Моисеева, отмену данной статьи необходимо обсудить со всеми регулирующими органами, включая ЦБ, и при необходимости внести изменения в другие статьи кодекса, передает РИА Новости.

 

Госдума приняла закон о поэтапной отмене обязательной репатриации экспортной рублевой выручки при внешнеторговых расчетах, сообщают РИА Новости.

Закон должен вступить в силу с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых установлен иной срок. Документ направлен на создание правовой базы для расширения использования рубля во внешнеторговых расчетах, либерализацию режима счетов резидентов в банках за рубежом и поэтапную отмену обязательной репатриации экспортной выручки в рублях при внешнеторговых расчетах между резидентами и нерезидентами.

Обязательная репатриация выручки в рублях отменяется для несырьевого экспорта с 1 января 2020 года, а для сырьевых товаров – поэтапно, чтобы к 2024 году все экспортные операции по таким товарам были освобождены от репатриации, за исключением леса и лесоматериалов. Обязательность репатриации рублевой выручки по сделкам с лесом и лесоматериалами сохраняется ввиду высокой степени криминализации этой отрасли, поясняло ранее правительство.

Закон также допускает зачисление без ограничений денежных средств, получаемых от нерезидентов, на счета физлиц–резидентов в банках государств ОЭСР или Группы разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (FATF), если такое государство участвует в обмене финансовой информацией.

Кроме того, снимается запрет на совершение за рубежом операций между студентами-россиянами, чей срок пребывания там в течение года в совокупности превысит 183 дня, и российскими вузами или их филиалами за границей. Эти организации смогут осуществлять расчеты со студентами-россиянами и иностранными студентами в любой валюте без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Также им не надо будет возвращать в РФ иностранную валюту или рубли при оплате образовательных услуг иностранными студентами. Данным нормам придается обратная сила: они распространятся на правоотношения, возникшие с 1 августа 2016 года.

Решение о понижении штрафов за просрочку возврата валютной выручки для экспортеров со 100% до 3-5% может быть принято правительством и внесено в Госдуму в ближайший четверг, сообщил журналистам гендиректор Российского экспортного центра (РЭЦ) Андрей Слепнев.

«Мы ожидаем, что в ближайший четверг правительство внесет в Госдуму законопроект о существенной либерализации административной санкции. Если раньше штраф был 100% от объема нерепатриированной выручки, то сейчас этот штраф сокращается до 3-5%. Кроме того, предусматривается предупреждение [для экспортеров]», — цитирует Слепнева ТАСС.

Сейчас за невозврат валютной выручки предусматривается как административное, так и уголовное наказание. В РЭЦ надеются, что со временем это нарушение удастся декриминализировать.

Слепнев добавил, что если за 2018 год сырьевой энергетический экспорт шел выше плановых показателей, то за первые четыре месяца 2019 года он упал по отношению к аналогичному периоду прошлого года на 1,6%. «Волна восстановительного роста после кризиса 2014-2015 годов заканчивается, теперь нам нужны драйверы роста, которые позволят нам вернуться в траекторию, предписанную национальным проектом», — подчеркнул он.

Среди основных факторов, сдерживающих экспорт, компании называют слишком жесткую административную политику (в том числе связанную с валютным контролем). С прошлого года РЭЦ и Минфин работают над смягчением валютного контроля для экспортеров. Ряд изменений в этой части уже принят, другие меры прорабатываются.

Суровость российского валютного законодательства — одна из самых волнующих тем российских экспортеров и международных компаний.

О необходимости его смягчения неоднократно говорили и сами власти. В конце мая первый вице-премьер — министр финансов Антон Силуанов сообщал, что законопроект о смягчении уже подготовлен и может быть внесен в Госдуму в ближайшее время. Но пока надзор за соблюдением валютного законодательства ужесточается и бизнес все чаще привлекают к ответственности, пишут «Ведомости».

По валютному законодательству список операций, которые можно проводить через зарубежные счета, сильно ограничен, причем и для граждан России, и для российских компаний: зачисление наличных, перевод со своего российского или зарубежного счета, средства по кредитным договорам от резидентов стран, входящих в ОЭСР и ФАТФ, и еще несколько. Все остальные операции резиденты обязаны проводить через российские банки.

Но компании зачастую не знают о требованиях к счетам, платят налоги с этих операций и не видят за собой нарушений. А штраф составляет от 75 до 100% от суммы операции.

Чтобы подстраховаться от обвинений в нарушении законодательства, российские компании вынуждены открывать иностранное юридическое лицо или рассчитываться с иностранными контрагентами через российские банки.

Летом 2018 г. Минфин опубликовал законопроект, который снимает некоторые ограничения по использованию зарубежных счетов. «Ведомости» ознакомились с версией, направленной Минфином в правительство, ее подлинность подтвердил представитель министерства. Например, россияне смогут без ограничений зачислять туда деньги, полученные от нерезидентов из стран ОЭСР и ФАТФ, а также от продажи драгоценных металлов. Кроме того, проект отменяет требование о репатриации валютной выручки несырьевых экспортеров при расчетах в рублях с 2020 г. и вводит поэтапную отмену обязательной репатриации для экспортеров.

Однако эксперты говорят, что несмотря на публичные разговоры о смягчении, в прошлом году требования о репатриации только ужесточились: появилась обязанность репатриировать не только выручку, но и займы.

Премьер Дмитрий Медведев поручил профильным министерствам усовершенствовать уголовное законодательство по валютным нарушениям, пишут «Ведомости». Речь может идти об отмене наказания за нерепатриацию валютной выручки.

Законопроект должен быть «оперативно внесен в правительство». Поручение дано первому вице-премьеру и министру финансов Антону Силуанову, министру юстиции Александру Коновалову и гендиректору Российского экспортного центра (РЭЦ) Андрею Слепневу.

Сейчас экспортеры обязаны зачислять как рублевую, так и валютную выручку на свои счета в российских банках. За каждый день просрочки компания должна платить штраф в размере 1/150 ключевой ставки ЦБ, штраф за невозврат — 75–100% от суммы сделки. По действующему законодательству нерепатриация выручки в особо крупном размере наказывается лишением свободы на срок до пяти лет.

На прошлой неделе четыре бизнес-ассоциации — Российский союз промышленников и предпринимателей, Торгово-промышленная палата, «Деловая Россия» и «Опора России» — направили Медведеву письмо с просьбой отменить уголовную ответственность за нерепатриацию валютной выручки. По мнению авторов письма, обязательная репатриация приводит к удорожанию экспортируемой продукции, а риск уголовной ответственности и вовсе препятствует выходу компаний на внешние рынки.

Власти неоднократно признавали, что валютный контроль нужно смягчать, но обсуждают его реформу уже несколько лет. Первые шаги уже сделаны: например, валютную выручку больше не нужно репатриировать бизнесу, который попал под санкции, а Минфин договорился с ЦБ снизить штрафы и постепенно отменить обязанность возвращать рублевую выручку для экспортеров сырья.

Бизнес попросил правительство отменить уголовную ответственность за валютные нарушения. Письмо премьер-министру Дмитрию Медведеву с такой просьбой 18 марта направили четыре бизнес-ассоциации (Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП), Торгово-промышленная палата (ТПП), «Деловая Россия» и «Опора России»). С письмом ознакомились «Ведомости».

Валютный контроль слишком суров, а наказания за невыполнение его правил чрезмерно «жестки», жалуются авторы письма. Так, за нерепатриацию валютной выручки в особо крупном размере срок лишения свободы достигает пяти лет.

Нерепатриация выручки не может быть самостоятельным преступлением, а только отягчающим обстоятельством, например легализации преступных доходов, настаивают авторы письма, а саму статью предлагают отменить. Такой законопроект уже подготовил Российский экспортный центр (РЭЦ) для стимулирования экспорта, напоминают они.

Сами чиновники признают, что валютный контроль нужно смягчать, но обсуждают его реформу уже несколько лет. Сейчас экспортеры обязаны зачислять как рублевую, так и валютную выручку на свои счета в российских банках. За каждый день просрочки компания должна платить штраф в 1/150 ключевой ставки ЦБ, штраф за невозврат — 75–100% суммы сделки.

Призывал смягчить контроль и президент Владимир Путин. Но пока смягчения дождался только бизнес, попавший под санкции: ему возвращать валютную выручку в Россию больше не нужно.