реструктуризация кредита

Экспертный совет по защите прав потребителей финансовых услуг при Банке России выступил с инициативой законодательно закрепить право на реструктуризацию ипотечного кредита заемщика, оказавшегося в сложной жизненной ситуации, сообщает пресс-служба регулятора.

Норма должна предусматривать снижение ежемесячного платежа не менее чем на 50% на срок от 6 месяцев.

За этот период можно попытаться решить возникшие сложности или реализовать объект недвижимости, объяснил председатель совета, глава движения ОНФ «За права заемщиков» Виктор Климов. Такая мера могла бы применяться не чаще чем один раз в 5–7 лет, при этом все параметры кредита оставались бы прежними, за исключением увеличившегося срока выплат.

По мнению экспертов, законодательно установленное право для заемщика и обязанность для кредитора предоставлять реструктуризацию значительно повысит безопасность домохозяйств, принявших решение о получении ипотеки, а также доверие граждан к данному финансовому продукту и, как следствие, стабилизирует ситуацию вокруг ипотечных кредитов. Важно отметить, что право на реструктуризацию будет возникать в установленных законом социальных случаях и не приведет к убыткам кредитора.

Руководитель Службы по защите прав потребителей и обеспечению доступности финансовых услуг Банка России Михаил Мамута поддержал инициативу экспертного совета: «Главная задача новации – дать возможность человеку пережить временное снижение доходов и не попасть в просрочку. В законе необходимо прописать базовые условия реструктуризации, минимальные требования, защищающие гражданина. При этом весь процесс ипотечного кредитования может быть регламентирован специальным стандартом».

Стандарт ответственного ипотечного кредитования, который разрабатывает АО «ДОМ.РФ» при поддержке Банка России и банковской Ассоциации «Россия», станет сводом принципов и правил взаимодействия заемщика и кредитора на всех этапах жизненного цикла ипотечного кредита, от консультирования до взыскания задолженности, с учетом сохранения баланса интересов сторон. Стандарт поможет сделать кредитование более прозрачным для ипотечных заемщиков, снизить риски и вести контроль за всеми этапами ипотеки. Предполагается, что стороны, присоединившиеся к стандарту, должны будут соблюдать его обязательные положения и учитывать изложенные в нем рекомендации.

Обсуждая иные механизмы защиты прав заемщиков потребительских и ипотечных кредитов и займов под залог недвижимости, экспертный совет поддержал законопроект, подготовленный с учетом общественных инициатив и предложений регулятора, о полном запрете на выдачу таких займов непрофессиональными кредиторами и на переуступку прав требования по ипотечным займам организациям, деятельность которых не регулируется Банком России. Предполагается, что законопроект будет обсуждаться Госдумой РФ уже в осеннюю сессию.

Никулинский суд Москвы в пятницу отказал в удовлетворении исковых требований 49 валютных ипотечников к Москоммерцбанку о реструктуризации их кредитов, передает корреспондент ТАСС из суда.

Как следует из постановления, суд не нашел оснований для удовлетворения иска заявителей. Суд огласил лишь резолютивную часть решения, полный текст которого будет передан сторонам позже.

Изначально исковое заявление было подано от 50 ипотечников. Однако в пятницу стало известно, что одна из них отказалась от претензий к банку, в связи с чем производство в этой части дела было прекращено.

Как рассказал ТАСС адвокат, представляющий интересы истцов, его клиенты были расстроены решением суда. При этом они намерены продолжить добиваться реструктуризации своих кредитов. "После того, как мы получим мотивировочную часть решения, мы подадим апелляционную жалобу в Мосгорсуд", - отметил он.

Это был первый иск, поданный в суд валютными ипотечниками. Заемщики просили обязать Москоммерцбанк реструктуризировать ипотечные кредитные договоры по курсу, рекомендованному для этой цели Центробанком еще в январе прошлого года. По мнению юристов, любое решение суда будет прецедентным для многих валютных ипотечников. Банк просил отказать заявителям в удовлетворении их требований.

Если в рамках реструктуризации задолженности клиентов банка - физических лиц предусматривается снижение банком процентной ставки по кредиту до уровня, меньшего двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России, то у налогоплательщика возникает материальная выгода, определяемая в соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 212 Налогового кодекса. Об этом сообщает Минфин РФ в письме № 03-04-05/36628 от 23.06.2016 г.

Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Банк «ДельтаКредит», лидирующий на рынке валютной ипотеки, отчитался об убытках от рефинансирования валютных кредитов.

В отчетности банка по МСФО говорится, что потери по этой статье за 2015 год составили 818 млн рублей. При этом банк сократил долю валютной ипотеки с 24,3% до 17,7%.

По итогам года кредитный портфель банка достиг 130 млрд рублей. Всего за год «ДельтаКредит» получил 1,2 млрд рублей чистой прибыли.

По словам аналитика Moody’s Петра Паклина, убытки от рефинансирования связаны с тем, что банк предлагает более низкие ставки по сравнению с рыночными. От роста валютного курса кредитная организация скорее теряет, чем выигрывает, поскольку заемщики начинают хуже обслуживать кредиты.

Аналитик обращает внимание на резкий рост доли реструктурированных кредитов – с 764 млн до 7,5 млрд рублей. Не исключено, что убытки от рефинансирования кредитов будут и в 2016 году – в феврале банк рефинансировал 700 кредитов, а его долларовый портфель снизился на 47 млн долларов, пишет газета «Ведомости»

Отметим, по данным АИЖК, по состоянию на 10 марта российские банки реструктурировали свыше 5,1 тыс. валютных ипотечных кредитов, что составляет порядка 20% от всего объема ипотечных кредитов в валюте.

По состоянию на 10 марта российские банки реструктурировали свыше 5,1 тыс. валютных ипотечных кредитов, что составляет порядка 20% от всего объема ипотечных кредитов в валюте. Об этом на встрече с валютными заемщиками сообщил гендиректор Агентства по ипотечному жилищному кредитованию Александр Плутник.

«Мы призываем банки более активно работать по программе помощи, а заемщиков, испытывающих финансовые трудности с погашением ипотеки, обращаться к своим кредиторам с заявлениями о реструктуризации», – сказал он.

Александр Плутник отметил, что на рассмотрении правительства находятся изменения в программу, предусматривающие увеличение объема возмещения с 10% до 25% от остатка кредита, а также повышение максимальной суммы возмещения с 600 тысяч до 1,5 млн рублей для жителей Москвы, Петербурга, Московской и Ленинградской области.

В АИЖК из федерального бюджета направлены 4,5 млрд рублей для помощи отдельным категориям валютных заемщиков, информирует «Финмаркет»

542 НДФЛ

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/10355 от 25.02.2016 уточняет, уплачивается ли НДФЛ при реструктуризации ипотечного жилищного кредита.

Ведомство напоминает, что согласно нормам статьи 217 НК РФ, не облагаются НДФЛ доходы в виде суммы задолженности по ипотечному кредиту и материальной выгоды при его реструктуризации по программе помощи, утверждаемой правительством.

При этом Агентство по ипотечному жилищному кредитованию предусмотрены условия, которым одновременно должен отвечать кредитный договор на дату подачи заявления о реструктуризации.

Таким образом, при соблюдении условий, установленных пунктом 65 статьи 217 НК РФ, а также условий АИЖК, доход налогоплательщика, полученный в результате реструктуризации ипотеки, не облагается НДФЛ.

Валютным ипотечным заемщикам предложили новый способ расплатиться с банками.

Схема реструктуризации предполагает, что должник отдает квартиру кредитному учреждению, закрывает валютный долг, а затем получает возможность жить в квартире, заключив с банком договор аренды. Договор действует 2-3 года и за это время бывший заемщик может выкупить квартиру у банка, оформив еще один кредит, теперь уже рублевый. Если квартира не выкупается, банк продает ее.

Такую схему реструктуризации валютных кредитов предлагают в Банке Москвы и ВТБ24. Предложение распространяется на заемщиков, чей долг выше стоимости квартиры.

Пока Банк Москвы не заключил на таких условиях ни одного договора. В кредитной организации сообщили, что к подписанию готовятся несколько первых соглашений. В ВТБ24 программа работает только в «ручном управлении».

Валютные ипотечники относятся к этой схеме с недоверием: Главный недостаток они видят в лишении права собственности на жилье, а также считают, что в итоге стоимость квартиры будет превышать ее реальную цену в десятки раз, информирует РБК.

Ранее депутат Госдумы Валерий Рашкин сравнил валютных ипотечников с жертвами насильников и предложил вынести вопрос о реструктуризации валютной ипотеки на рассмотрение Госдумы. В конце января пресс-секретарь Президента России Дмитрий Песков заявил, что правительство и администрация Кремля следят за ситуацией с валютными ипотечниками, но готовых рецептов для решения данной проблемы пока нет. По мнению президента Ассоциации российских банков Гарегина Тосуняна, правительство и банки не обязаны менять правила игры из-за ситуации с валютными ипотечными заемщиками и идти им навстречу.

Сами заемщики предупредили, что могут объединиться для массовых акций протеста, если кредитные организации не пойдут на уступки.

Валерий Рашкин, депутат Госдумы РФ

Центробанк облегчит условия реструктуризации розничных кредитов, чтобы не допустить обвала пирамиды. Об этом 24 декабря в ходе пресс-конференции на тему: «В Новый Год с долгами: Как решить проблему просроченной кредиторской задолженности?» сообщил финансовый омбудсмен России Павел Медведев. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

По статистике, каждый россиянин, включая инвалидов, стариков и детей, сегодня должен по кредиту в среднем 75 000 рублей. Россияне имеют около 9 миллионов просроченных кредитов, при этом почти каждый пятый заемщик не производил ни одного платежа по займу более трех месяцев подряд.

«Ситуация очень тяжелая, кризис ее сделал просто отчаянной, – заметил Павел Медведев. – Хотя предпосылки к этому были заложены в систему кредитования граждан еще до кризиса. Система была пирамидой с самого начала, очень многие люди брали следующий кредит для того, чтобы расплатиться с предыдущим. В конце концов, пирамида посыпалась. По моим расчетам, в середине прошлого года средний участник такой пирамиды приходил в банк за новым кредитом и одной рукой брал рубль в долг, а другой отдавал рубль шестьдесят в обслуживание предыдущих кредитов. Сейчас он в такой ситуации отдает уже два пятьдесят».

«Государство должно облегчить процесс реструктуризации долгов, – уверен финансовый омбудсмен. – Потому что если гражданин понимает, что он не может расплатиться, он перестает платить вообще. А с точки зрения экономики лучше, чтобы он не впадал в отчаяние. Массовый отказ от обслуживания долгов обрушит банковскую систему, и никакая полиция, даже если ее задействовать в полном составе, тут не поможет».

«Я работаю в качестве финансового омбудсмена уже пять лет, – продолжил Медведев, – и за это время накопилась недвусмысленная статистика обращений граждан ко мне. В самые первые три месяца люди в основном жаловались на суды. Потом поняли, что бесполезно, и первое место прочно и надолго заняли просьбы помочь с реструктуризацией долга. На втором месте – с разницей в 10-15 раз – просьбы проконсультировать. И на третьем месте – меньше еще в два-три раза – жалобы на коллекторов и банковские службы взыскания. То есть шум вокруг коллекторов несправедлив, они хотят стать респектабельными, и на мои обращения по жалобам реагируют очень быстро. Реструктуризация кредитов, как вы видите, интересует людей гораздо больше. Но в последнее время моя эффективность стала удручающе низкой, я могу помочь лишь в каждом десятом случае. Дело в том, что сегодня практически исчезли должники только одного банка, на каждом висит по пять-семь кредитов из разных учреждений. И ни один из кредиторов не соглашается на облегчение условий, потому что высвободившиеся у должника деньги перетекут его конкуренту».

Надежда, по словам Павла Медведева, есть. Госдума уже приняла в первом чтении закон о финансовом омбудсмене. Ко второму чтению Центральный банк предложил поправку, направленную на поощрение реструктуризации: если она проводится по определенной схеме, то банк сможет считать реструктуризированный кредит «хорошим», пока он нормально обслуживается. То есть под него не надо будет создавать резервы, и это должно повысить интерес банка к подобному развитию ситуации.

Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/62435 от 29 октября 2015 года уточняет необходимость уплаты НДФЛ в случае реструктуризации займа.

Ведомство отмечает, что реструктуризация займа в сторону уменьшения процентов сама по себе не приводит к возникновению у налогоплательщика экономической выгоды. Соответственно, дохода, подлежащего обложению НДФЛ, также не возникает.

Вместе с этим при определении базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды.

Так, в частности, доходом налогоплательщика признается материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или ИП.

Налоговая база в данном случае определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными средствами в рублях, исчисленной исходя из 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Для займов в валюте считается превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, исчисленной исходя из 9% годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Минфин в письме № 03-04-05/55037 от 25 сентября 2015 г. уточняет порядок уплаты НДФЛ при реструктуризации ипотечного кредита в валюте в рублевый, а также при прощении банком задолженности по процентам, штрафным санкциям и пеням по кредитному договору.

В письме отмечается, что если в результате реструктуризации валютного займа у заемщика возникает экономическая выгода, соответствующий ей доход подлежит обложению НДФЛ в общеустановленном порядке.

При прощении банком задолженности по начисленным процентам, штрафным санкциям и пеням по кредитному договору с клиента-должника снимается обязанность по их оплате и появляется возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Таким образом, у должника возникает экономическая выгода и, соответственно, доход в размере суммы прощенной банком клиенту задолженности по кредитному договору.

С учетом вышеизложенного, суммы прощенной банком клиенту задолженности по кредитному договору подлежат обложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13%.