самозанятость населения

ФНС обновила приложение для самозанятых «Мой налог».

В новой версии теперь можно настроить автоплатеж, чтобы начисленный к уплате налог автоматически списывался с привязанной банковской карты. С техподдержкой теперь можно общаться прямо из приложения. Еще разработчики усовершенствовали справочник видов деятельности: вместо длинного перечня – комфортное меню по категориям. Например, при нажатии на меню «Дом» высвечивается перечень работ – повар, няня, сиделка, клининг и др. Появилась и возможность просмотра истории платежей.

Налоговики ждут обратной связи от пользователей приложения и готовы учесть популярные пожелания. Ввести автоплатеж вроде как просили сами самозанятые.

МТС запустила агрегатор ИТ-сервисов для малого бизнеса и самозанятых граждан.

Правда, сейчас к платформе подключено три собственных сервиса МТС, но в дальнейшем компания обещает привязать продукты сторонних разработчиков. В 2020 году оператор планирует добавить на платформу услуги «МТС Банка», конструкторы сайтов, документов и программу лояльности. Платформа ИТ-сервисов называется «МТС Твой бизнес» и позволяет подключаться к ИТ-сервисам для бизнеса без установки специального программного обеспечения.

ИП и самозанятые могут воспользоваться планировщиком задач Workzen, сервисом для самостоятельного запуска таргетированной рекламы в интернете и сервисом для проверки контрагентов Insider. Есть бесплатные и платные варианты.

Кстати, систему «Мобильное предприятие» развивает и «Вымпелком».

В сортировочных центрах интернет-магазина Ozon в Татарстане начали принимать товары от самозанятых. Они могут привезти товары собственного производства и продавать их на площадке. Это позволит самозанятым не тратить деньги на рекламу и создание своего интернет-магазина, а воспользоваться готовым маркетплейсом.

Кроме того, с Ozon самозанятые смогут продавать свои товары в другие города, регионы и даже страны. Вообще, самозанятые и так могут продавать свои товары на Ozon, но это сложно: нужно искать склады и лично договариваться о сотрудничестве. Это проще сделать в сортировочном центре, где налажен прием продукции. Если в Татарстане все пройдет хорошо, такие центры наверняка появятся в других регионах эксперимента.

Еще с самозанятыми планирует сотрудничать онлайн-ретейлер Wildberries. К 2021 году они ходят привлечь до 3000 партнеров-самозанятых: производителей одежды, обуви, аксессуаров и сувениров.

Кроме того, торговые площадки активно подбирают курьеров, которые зарегистрировались в приложении «Мой налог».

Регистрироваться и работать в качестве самозанятых стоит разрешить уже с 14 лет, считают в правительственном Агентстве стратегических инициатив (АСИ). Об этом пишут «Известия».

Для этого потребуется изменить закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима и статью 26 Гражданского кодекса, уточнили в АСИ. А условия самозанятости будут как у взрослых: трудиться на себя, зарабатывать не больше 2,4 млн рублей в год, платить налог 4% при работе с физлицами и 6% – с юрлицами и индивидуальными предпринимателями (ИП).

Конечно, для подросткой введут родительский контроль. АСИ предлагает, чтобы родители оформляли разрешение на совершение подростками предпринимательских сделок, в частности на сумму сделки. Другая идея — дать возможность судам объявлять несовершеннолетнего полностью дееспособным при отсутствии согласия органа опеки или попечительства. Также предложено не требовать от родителей согласия на обработку персональных данных подростка 14—18 лет, чтобы тот мог пользоваться цифровыми сервисами для предпринимателей, получать авторские права на результаты интеллектуальной деятельности.

Несовершеннолетние вправе регистрироваться в качестве ИП с разрешения родителей или суда. Но и не зарегистрированные в качестве ИП подростки могут регистрироваться как самозанятые в ряде случаев, добавили в ФНС. Речь о соблюдении тех же условий, что перечислены выше, плюс деятельность, которую выбирает подросток, не должна требовать обязательной регистрации в качестве ИП.

Юристы поясняют, что мобильное приложение «Мой налог» и сайт ФНС позволяют несовершеннолетнему зарегистрироваться самозанятым, получив ИНН. При этом согласие родителей или иной документ, подтверждающий полную дееспособность, предъявлять при регистрации не требуется, но их могут попросить при последующем контроле деятельности. Если согласия или одобрения со стороны законных представителей нет, то заключенная самозанятым несовершеннолетним сделка может быть признана судом недействительной со всеми вытекающими последствиями, предупреждают юристы.

Если вы уже не ребенок, но думаете зарегистрировать самозанятость (репетитор, фотограф, блогер и т.д), пройдите наш учебный курс. Он поможет не допустить ошибок при регистрации и ведении бизнеса. 

До 2020 года репетиторам везло: для этой категории правительство устроило налоговые каникулы. Целых три года, в 2017-2019, можно было не платить никаких налогов с доходов от своей деятельности. Это же касалось нянь и домработниц.

Для того чтобы получить льготу, им было достаточно уведомить о своей деятельности налоговый орган. Но эти налоговые каникулы так и не подвигли самозанятых граждан к добровольной регистрации и поэтому был придуман новый налог — налог на профессиональный доход (НПД).

А налоговые каникулы для репетиторов, нянь и домработниц, которые были в пункте 70 ст. 217 НК, с 1 января 2020 года отменили.

Для этих категорий самозанятых есть возможность платить новый налог, но только если они работают в одном из 23 регионов, где применяется НПД. У жителей остальных регионов есть два варианта: просто декларировать свой доход и платить НДФЛ или зарегистрироваться как ИП. Первый вариант плох тем, что вероятны претензии налоговиков из-за ведения предпринимательской деятельности, а второй тем, что приведет к обязанности уплачивать страховые взносы в ПФР. За 2020 год эти взносы составляют 40 874 руб., и при небольших доходах эта сумма может сделать бессмысленной официальную подработку.

Обучающий курс для ИП и самозанятых (налоги, отчетность, проверки) >>>

Если самозанятый работает только на себя, нигде при этом официально не трудоустроен, то справку 2-НДФЛ он нигде не получит. Дело в том, что справку 2-НДФЛ выдает налоговый агент (работодатель). Но если нет работодателя (налогового агента по НДФЛ), то и получить эту справку не получится.

Если же предприниматель одновременно является наемным сотрудником в какой-либо компании и имеет статус самозанятого, то справку 2-НДФЛ можно запросить у своего работодателя. В этой справке будет отражен доход только по месту работы. Но не будут отражены доходы самозанятого гражданина.

Как подтвердить доходы самозанятого? Справку о доходах по налогу на профессиональный доход (НПД) можно получить в веб-сервисе «Мой налог» в разделе «Настройки» –> «Справки».

Возможны два варианта:

1. Если вы самозанятый, платите НПД (налог на профессиональный доход), но при этом нигде не трудоустроены, то справку 2-НДФЛ не получите. Но сможете получить справку в веб-сервисе «Мой налог».

2. Если вы самозанятый, платите НПД, одновременно являетесь наемным сотрудником, то справку 2-НДФЛ просите у работодателя. И получаете справку о доходах самозанятого в веб-сервисе «Мой налог».

Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева сделала вместе с нами онлайн-курс «ИП и самозанятые: налоги, отчетность, проверки».

Курс сейчас со скидкой в 50 % стоит всего 1500 руб.

Купить курс за 1500 вместо 3000 руб.

Этот курс для:

  • тех, кто планирует становиться ИП или самозанятым;
  • начинающих бухгалтеров;
  • директоров, которые хотят разбираться в работе с ИП и самозанятыми.
 

Если процедура закрытия ИП для индивидуальных предпринимателей – это целая история, то для самозанятых процедура снятия с учета максимально упрощена. И если вы захотите перестать быть самозанятым, то достаточно нажать несколько кнопок в приложении «Мой Налог». Без визита в ФНС и заполнения бумажных заявлений.

Порядок действий:

Открываете приложение «Мой налог», нажимате на кнопку «Сняться с учета», а затем выбираете одну из трех причин такого решения:

– Я больше не занимаюсь такой деятельностью;

– Мне сложно работать с этим приложением;

– Я стал госслужащим.

После выбора причины необходимо подтвердить свое решение. Все, вы больше не имеете статус самозанятого гражданина.

Но следует помнить, что если у вас остались долги по налогу НПД, то их придется погасить полностью. Снятие с учета не списывает долги по НПД.

Можно ли потом снова стать самозанятым?

Да, можно. Процедура будет точно такой же, как и при первой регистрации.

Но если у вас есть долги по НПД после предыдущей регистрации, то программа не позволит снова встать на учет, пока долг не будет погашен полностью. Еще не будут повторно выданы 10 000 рублей, которые дают при первой регистрации для того, чтобы делать налоговый вычет из НПД.

Но если сумма не была использована полностью, то остаток вернется после повторной регистрации.

Если вы ничего не знаете о налоговом бремени для самозанятых (или думаете, что знаете) советуем пройти новый онлайн-курс с полной информацией для плательщиков профналога и ИП.

Сейчас действует скидка в 50 % и весь курс временно стоит 1500 руб. 

Купить курс за 1500 вместо 3000 руб.

За эти деньги вы получите сразу всю информацию об обязанностях и правах ИП и самозанятого, который хочет вести бизнес и не нервничать. Это онлайн-формат: смотрите и слушайте, когда и где удобно. А в конце пройдите тест и получите сертификат.

О чем курс

  • как ИП зарегистрироваться, выбрать систему налогообложения;
  • как проводить расчеты с клиентами;
  • как платить налоги и взносы;
  • как перейти на налоговые каникулы;
  • как разбираться в отчетности;
  • каких проверок ждать;
  • о чем нужно помнить самозанятым и тем, кто планирует ими стать: документы, расчет, плюсы и минусы;
  • какую пенсию получат самозанятые;
  • что нового по самозанятым в 2020 году.
Все подводные камни: с чего начать, как платить меньше налогов, как не привлекать внимание проверяющих, как не проштрафиться.

Автор курса – Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева.

Посмотрите ее презентацию:

Хотите подумать или предложить родственникам или друзьям, чтобы они подарили вам обучение, нет проблем, просто заполните форму ниже, чтобы не потерять скидку:

 

 

Банк Точка тарифицирует платежи самозанятым как стандартные расчеты с контрагентами.

Точка запустила продукт для компаний, которые работают с контрагентами, зарегистрированными как самозанятые. Он заработает с 1 января 2020 года.

Раньше с самозанятыми приходилось рассчитываться по тарифу для физических лиц: есть лимиты, действует комиссия.

«По сути самозанятые – это те же ИП, но на другой системе налогообложения. Несправедливо, что для расчетов с ними компаниям приходится оплачивать комиссию и сталкиваться с лимитами переводов физлицам. Мы решили исправить это недоразумение: теперь перевод самозанятому будет тарифицироваться как стандартный перевод контрагенту. Пока ни один другой банк не предлагает такую тарификацию и не умеет отделять контрагентов-самозанятых от обычных физических лиц», – поясняет менеджер по продукту банка для предпринимателей Точка Ярослав Андреев.

ФНС разъяснила, что пенсионеры, воспользовавшиеся новым налоговым режимом, считаются неработающими, а значит, их пенсия индексируется.

Ежемесячные выплаты неработающим пенсионерам индексируются каждый год. Например, в этом году повысили на 7% — в среднем прибавка составила 1000 рублей в месяц. А вот работающим пенсионерам выплаты не индексируют. Если у пенсионера статус индивидуального предпринимателя, то он считается работающим, и его пенсию, соответственно, не индексируют.

При этом каждый предприниматель-пенсионер платит за себя почти по 30 тыс. рублей на пенсионное страхование ежегодно. Закон не делит пенсионеров на работающих и неработающих: это упрощенная терминология. Для государства важно, застрахован ли пенсионер в системе обязательного пенсионного страхования, то есть платят ли за него обязательные страховые взносы. Если взносы поступают, то он теряет право на ежегодную прибавку. Самозанятые такие взносы не платят и, соответственно, имеют право на индексацию.

Такое разъяснение дала ФНС на своем сайте в разделе «Часто задаваемые вопросы».

Учитывайте, конечно, что с заработка за фриланс придется заплатить 4% или 6%.

Пилотных регионов с НПД станет больше

НПД нельзя совмещать с другими спецрежимами. Это отдельно пояснил начальник отдела Управления налогообложения юридических лиц ФНС России Марат Садыков.

В течение месяца со дня постановки на учет в качестве плательщика НПД необходимо уведомить о прекращении специального режима налогообложения — УСН, ЕСХН или ЕНВД. В этом случае считается, что соответствующий режим не применяется со дня постановки на учет в качестве самозанятого.

Поскольку специальных форм уведомлений нет, можно воспользоваться формами, которые уже применяются плательщиками УСН и ЕСХН, пояснил представитель ФНС России. Информация о порядке уведомления о прекращении применения специального налогового режима в связи с переходом на уплату НПД есть в письмах ФНС России от 30.01.2019 № СД-4-3/1520, 10.01.2019 № СД-4-3/101.

Депутаты Госдумы от Свердловской области уверены, что закон, который распространит эксперимент по самозанятым на 19 регионов, успеют принять до конца года. Но есть как минимум четыре аргумента, почему с ним не нужно спешить.

Свердловская область может не успеть перейти на специальный налоговый режим для самозанятых лиц, считает уполномоченный по правам предпринимателей в регионе Елена Артюх. После того как будет подписан федеральный закон, должен быть принят и соответствующий региональный закон. Если это сделать не успеют, то ввод статуса самозанятых в Свердловской области перенесут с января на середину 2020 года.

В первом чтении законопроект о налоговом режиме для самозанятых лиц Госдума приняла 21 ноября. Во втором чтении его рассмотрят 4 декабря. Как рассказали изданию депутаты Госдумы от Свердловской области Лев Ковпак и Дмитрий Ионин, скорее всего, парламент успеет принять законопроект. О том, почему переход на специальную систему налогообложения для самозанятых — это катастрофа, рассказывала председатель комиссии по развитию малого и среднего бизнеса Свердловского областного союза промышленников и предпринимателей Анна Хвагина. Ее аргументы представляет портал 66.ru.

• Переход на новую систему налогообложения не выведет из тени маникюрных мастеров на дому и кондитеров-любителей. Регистрироваться самозанятыми будут ИП и ООО. И сделают это не только ради оптимизации налоговой нагрузки, поскольку бонусом получат отсутствие контроля со стороны Роспотребнадзора и других надзорных структур. Существует риск, что в этом случае «самозанятый» может забыть о нормах СанПиН, а качество оказываемых услуг может упасть.

• Самозанятые не смогут получать поддержку региональных фондов на том же уровне, что и малый бизнес. Целевые показатели нацпроекта «МСП и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» полетят вверх тормашками, если государство поставит предпринимателя перед выбором: или плати меньше налогов, или получай меры поддержки.

• Банки блокируют счета самозанятых из-за подозрительной активности в рамках 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

• Уже через 15–20 лет закон породит целый класс нищих людей. В большинстве своем самозанятые не будут думать о будущем и откладывать суммы в банк, чтобы потом жить на эти деньги на пенсии.

Налог на профессиональный доход с самозанятых начал взиматься с января 2019 года в четырех пилотных регионах – Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане. С 1 января 2020 года к четырем регионам должны присоединиться еще 19, в том числе Свердловская область. Все остальные субъекты РФ, по словам министра финансов Антона Силуанова, могут перейти на специальный налоговый режим уже в середине 2020 года.

Перейти на новый режим в пилотных регионах могут только те, чей доход не превышает 2,4 млн рублей в год (200 тыс. рублей в месяц). Для тех, кто работает с физическими лицами, налоговая ставка будет 4%, если вести дела с ИП или юрлицом, ставка вырастает до 6%. При этом платить 13-процентный НДФЛ не нужно.

Большинство экономически активных россиян в возрасте старше 18 лет (72%) рассматривают возможность отказа от работы с официальным оформлением в штат и перехода на фриланс. 27% респондентов назвали такой шаг «очень вероятным». Полностью исключили возможность своего превращения во фрилансера только 8% участников опроса.

Таковы результаты опроса, проведенного НПФ Сбербанка и сервисом «Работа.ру», с которыми ознакомился РБК.

Как показал опрос, уже сейчас треть россиян имеют подработку или даже полноценную работу, теоретически позволяющую причислить их к самозанятым. Из них каждых шестой (17%) зарабатывает таким образом более 40 тыс. руб. в месяц, еще 9% — 30–40 тыс. руб., 13% — 20–30 тыс. руб., 21% — 10 тыс. руб., а 40% — менее 10 тыс. руб.

Авторы исследования отметили также, что большинство тех, кто мечтает о переходе на фриланс, понимают все связанные с таким шагом риски. Основными угрозами потенциальные фрилансеры считают (можно было выбрать несколько вариантов ответа):

  • финансовую нестабильность — 68%;
  • отсутствие пенсионных отчислений и, как следствие, невозможность рассчитывать в старости на пенсию — 32%;
  • невозможность получить ипотечный или потребительский кредит — 23%.
Кроме того, 20% опасаются, что переход на фриланс приведет к снижению их дохода, а еще 11% считают неудобным отсутствие оборудованного рабочего места. Никаких рисков, связанных с финансовой нестабильностью или социальной незащищенностью в результате перехода на фриланс, не увидел только 21% респондентов.

«Важно, чтобы самозанятые не выпадали из социальной системы и имели возможность позаботиться о своем доходе в старости. Для этого негосударственные пенсионные фонды должны предложить им простые и удобные финансовые инструменты, предполагающие инвестиционный доход выше инфляции и юридическую защиту накоплений», — считает глава НПФ Сбербанка Александр Зарецкий.

ФНС и Роструд договорились проводить одновременные проверки работодателей. Под прицелом компании, которые нанимают самозанятых по договору ГПХ.

По закону самозанятые не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Однако налоговые органы выявляют случаи, когда самозанятые, заключая с организациями или ИП договоры на оказание услуг, фактически работают у них. При этом работодатели снижают так страховые взносы и НДФЛ.

Так вот трудовые инспекторы и налоговики начинают рейды, чтобы привлечь таких работодателей к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Пугают приостановкой деятельности на срок до 90 суток и доначислениями со штрафами.

«При наличии признаков трудовых отношений между работодателем и самозанятым работодатель может избежать негативных последствий в виде доначислений НДФЛ и страховых взносов, а также пени и штрафов, представив соответствующие налоговые декларации (расчеты)», – сообщают налоговики.

Чтобы трудовые проверки прошли без пострадавших, составляйте документы согласно рекомендациям.

Региональные власти заставляют местных бюджетников регистрироваться в качестве самозанятых. Это делается ради отчета перед федеральным Минфином. Численность плательщиков профессионального налога раздувается якобы самозанятыми-добровольцами, пишет «Независимая газета».

К примеру, в Набережных Челнах самозанятыми заставляют становиться учителей. По версии чиновников, все педагоги подрабатывают в свободное время, гудят местные СМИ.

«Директоров школ и заведующих детсадами в Татарстане обязывают регистрироваться в качестве самозанятых и приводить с собой по несколько учителей и воспитателей, жалуются педагоги в соцсетях», – пишет «Вечерняя Казань».

О подобных веяниях сообщают и в нескольких городах Татарстана. Местные власти настаивают на том, что никого не заставляли регистрироваться в качестве самозанятых.

«Были совещания с руководителями учреждений образования, до которых приглашенные сотрудники налоговой службы довели информацию о возможности регистрации как самозанятых и ее преимуществах», – сообщают СМИ.

К слову, еще летом налоговые службы Татарстана выражали обеспокоенность «недостаточными темпами» регистрации самозанятых. В июле в этом качестве зарегистрировалось лишь 20 тыс. человек, что составило треть годового плана, поставленного федеральным центром. Налоговые службы тогда попросили местных чиновников обратить особое внимание «на бюджетную сферу – преподавателей, медицинских и социальных работников». «Также немало потенциальных плательщиков среди школьников и студентов», – говорили они.

Глупо предполагать, что опыт Татарстана не будет распространен на другие регионы. А ведь их с нового года будет еще больше.