самозанятые

Президент России Владимир Путин подписал Федеральный закон  от 27.12.2019 № 474-ФЗ о поддержке самозанятых граждан.

Теперь меры поддержки субъектов малого и среднего бизнеса будут распространены на плательщиков налога на профессиональный доход, не зарегистрированных как ИП, но участвующих в процедуре закупок госкомпаний.

В частности, речь идёт об обязательной квоте закупок у таких субъектов, участии в программах партнерства и развития, сокращенном сроке оплаты за поставленный товар или оказанную услугу.

С 1 января 2020 года налоговый режим для самозанятых будет действовать на территории 23 субъектов РФ:

  • Москвы;
  • Санкт-Петербурга;
  • Ленинградской области;
  • Московской области;
  • Воронежской области;
  • Волгоградской области;
  • Калужской области;
  • Нижегородской области;
  • Омской области;
  • Новосибирской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярского края;
  • Пермского края;
  • Ненецкого автономного округа;
  • Ханты-Мансийского автономного округа;
  • Ямало-Ненецкого автономного округа;
  • Республики Татарстан;
  • Республики Башкортостан.

1. Уменьшение НДС с помощью фиктивного приобретения товаров у фирм-однодневок. Опасность схемы в том, что с помощью автоматизированной системы АСК НДС 2 налоговики могут увидеть расхождения в налогах, уплаченных компаниями-участниками сделки. Штраф за это до 40% от невыплаченной суммы.

2. Полная неуплата НДС. Поставщик и покупатель выстраивают фиктивные цепочки поставок, ведут документооборот. Обязанность по уплате НДС возникает у заранее выбранной на эту роль брошенной компании. Но налог по факту никто не платит. С помощью всё той же системы АСК НДС 2 схема станет прозрачнее для налоговиков и рискованнее для бизнеса.

3. Фиктивное дробление. У маленьких компаний более выгодные налоговые режимы и льготы. Налоговики расценивают подобные действия как уклонение от уплаты НДС и налога на прибыль. В результате происходит доначисление налогов.

4. Маскировка сделок купли-продажи недвижимости. Продажа недвижимости оформляется в виде сделок займа, вкладов в уставной капитал и т.д. Это позволяет сэкономить на налоге на имущество. Или же предприниматели переводят объект на спецрежим налогообложения, предполагающий пониженные налоговые ставки по налогу на имущество.

5. Схемы с расчетами процентными векселями. Махинация до сих пор встречается в различных вариациях. Фирма может перевести долю выручки от продажи товаров во внереализованный доход по ценной бумаге, который освобожден от НДС. Риск возникновения вопросов у ФНС слишком высок.

6. Оформление трудовых отношение с наемными сотрудниками как с самозанятыми. Новый налоговый режим для самозанятых позволяет платить мало налогов. На практике ФНС без проблем раскрывает такие схемы. За такие действия предусмотрена уголовная ответственность.

Сбербанк запустил ипотеку для самозанятых клиентов, подключивших сервис «Свое дело», сообщает пресс-служба банка.

Оформить ипотечный кредит самозанятые смогут по программам: «Приобретение готового жилья», «Приобретение строящегося жилья», «Гараж» и «Загородная недвижимость» (за исключением целей на индивидуальное строительство).

Минимальная ставка по ипотеке для самозанятых при покупке жилья на вторичном рынке составит 9% годовых, при покупке квартиры в новостройке — 7%.

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно за несколько минут в мобильном приложении «Сбербанк Онлайн», во вкладке «Платежи/Госуслуги» сервис «Свое дело» или через поиск по приложению, указав «Самозанятым» или «Свое дело». Дополнительные документы и посещение офиса банка при этом не требуются.

Самозанятые граждане, уплачивающие налог на профессиональный доход, вправе применять свои текущие банковские счета для получения доходов от предпринимательской деятельности. Об этом сообщил ЦФ РФ в письме от 19.12.2019 № ИН-014-12/94.

Центробанк ссылается на то, что в Федеральном законе № 422-ФЗ не установлена необходимость использования физическими лицами, применяющими специальный налоговый режим, конкретных видов банковских счетов, использование такими физическими лицами своих текущих банковских счетов для получения профессионального дохода не противоречит требованиям законодательства РФ.

ЦБ рекомендовал банкам учитывать эту информацию и не допускать необоснованные отказы от проведения операций по текущему банковскому счету только по причине поступления на такие банковские счета денежных средств в виде профессиональных доходов физических лиц, применяющих специальный налоговый режим.

Заметим, что в письме ничего не говорится об индивидуальных предпринимателях, применяющих НПД. Речь идет о людях, которые как ИП не зарегистрированы.

Самозанятые должны сформировать чек и передать его покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа.

При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

ИФНС уведомляет налогоплательщика НПД через мобильное приложение «Мой налог» не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, о сумме налога, подлежащей уплате по итогам налогового периода, с указанием реквизитов, необходимых для уплаты налога.

Уплата налога осуществляется не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, по месту ведения налогоплательщиком НПД деятельности.

С запросом в ФНС обратился самозанятый, зарегистрированный 08.11.2019 и пробивший чеки с помощью партнера ПАО «Сбербанк» от 26.11.2019, от 27.11.2019 и от 29.11.2019.

ФНС в письме № ЕД-2-20/1521@ от 13.12.2019 пояснила, что в данном случае сумму исчисленного налога с учетом налогового вычета необходимо оплатить до 25.01.2020.

Обратившийся в ФНС самозанятый столкнулся с ошибкой в сервисе «Свое дело», который является продуктом Сбербанка.

ФНС пояснила, что в случае некорректной работы сервиса «Свое дело» целесообразно обращаться в Службу технической поддержки и (или) отделения Сбербанка.

Самозанятые с начала текущего года заплатили в бюджет более миллиарда рублей налогов с заявленного суммарного дохода в 40,4 миллиарда рублей, рассказал журналистам глава Федеральной налоговой службы ) России Михаил Мишустин.

«Опыт реализации проекта показал востребованность нового специального налогового режима среди самозанятых граждан и в целом его успешность. По состоянию на сегодня — 23 декабря 2019 года в качестве налогоплательщиков НПД зарегистрировано более 330 тысяч человек», -цитирует Мишустина РИА Новости.

ФНС, по его словам, через приложение получила данные о 37,503 миллиона чеков со средней суммой чека 1,078 тысячи рублей. Суммарный доход, заявленный зарегистрированными самозанятыми, составил на эту дату 40,4 миллиарда рублей, а налоговые платежи — 1,06 миллиарда рублей.

При этом суммарная задолженность — то есть разница между начисленными и оплаченными налогами самозанятых — составляет, по словам Мишустина, всего около 100 миллионов рублей.

«Основной целью проекта является легализация самозанятых посредством создания удобного способа уплаты налогов», — подчеркнул глава службы.

Он отметил, что более 67% налогоплательщиков НПД ранее не декларировали доходы от предпринимательской деятельности — то есть, скорее всего, работали «в тени».

ПАО «МТС-Банк» запустил онлайн-сервиса для самозанятых в мобильном приложении для физических лиц «Новый МТС Банк». С помощью интерфейса приложения физические лица-плательщики налога на профессиональный доход смогут зарегистрироваться в ФНС, вести бизнес-отчетность и взаимодействовать с официальным приложением ФНС России «Мой налог» для самозанятых.

Онлайн-сервис призван максимально упростить самозанятым взаимодействие с налоговой службой и их документооборот с клиентами. С

ервис позволяет бесплатно и без посещения налоговой службы и офиса банка:

• зарегистрироваться в качестве самозанятого в ФНС России; • следить за начислением налогов;

• вести учет безналичных и наличных доходов;

• сформировать и отправить клиенту чек, создав ссылку или QR-код.

Воспользоваться сервисом смогут действующие и новые держатели карт МТС Банка, обновившие после 16 декабря 2019 года мобильное приложение «Новый МТС Банк».

Чтобы начать работу, в личном кабинете онлайн-сервиса необходимо перейти в раздел «Для самозанятых». В рамках сервиса перевод денежных средств на карты и расчетные счета физических и юридических лиц осуществляются без комиссии, все зачисления денежных средств и снятия наличных в банкоматах любых банков на всей территории РФ бесплатны.

317 qiwi

Компания QIWI объявила о том, что запустила решение «Выплаты самозанятым» для тех компаний, которые используют услуги самозанятых как альтернативу штатным сотрудникам.

Сервис позволяет проверить регистрацию физического лица в ФНС в качестве самозанятого и провести моментальные выплаты на банковские карты и QIWI Кошелек.

Благодаря интеграции решения от QIWI, компании из различных индустрий смогут проверить статус человека в ФНС по ИНН, делать выплаты по платежным данным, которые предоставили самозанятые, и получать закрывающие документы по факту оплаты и оказания услуги. Люди же смогут с помощью сервиса встать на учет в ФНС и зарегистрировать свой доход.

«Решение будет востребовано теми компаниями, которым нужны разовые услуги, для оказания которых нет необходимости оформлять человека в штат – например, строительные и монтажные работы, доставка, интернет-услуги и многое другое, – сказал Андрей Протопопов, генеральный директор АО "Киви", – По данным различных исследований, в России насчитывается от 16 до 20 млн самозанятых – это почти четверть от всей рабочей силы в стране. Число самозанятых, которые будут регистрироваться как таковые, будет только расти – это открывает перспективы для развития сервисов как для компаний, которые пользуются услугами самозанятых, так и для внештатных сотрудников».

Цифровая ФНС сделала скучные страницы для тех, кто забивает в интернете фразу «Я хочу стать ИП» или «Хочу стать самозанятым гражданином». Информация есть, но она неполная, непонятная – надергали из сухого закона, аж мозг кипит. При этом вы наслышаны от друзей или сами подозреваете: система устроена так, чтобы вас максимально запутать, а беспокоиться и платить за вынужденные ошибки неохота.

Мы предлагаем заплатить один раз (и действительно немного) за полный курс для предпринимателей и самозанятых, который сегодня открылся в Центре обучения «Клерк».

Сейчас действует скидка в 50 % и весь курс временно стоит 1500 руб. 

Купить курс за 1500 вместо 3000 руб.

За эти деньги вы получите сразу всю информацию об обязанностях и правах ИП и самозанятого, который хочет вести бизнес и не нервничать. Это онлайн-формат: смотрите и слушайте, когда и где удобно. А в конце пройдите тест и получите сертификат.

О чем курс

• как ИП зарегистрироваться, выбрать систему налогообложения;

• как проводить расчеты с клиентами;

• как платить налоги и взносы;

• как перейти на налоговые каникулы;

• как разбираться в отчетности;

• каких проверок ждать;

• о чем нужно помнить самозанятым и тем, кто планируем ими стать: документы, расчет, плюсы и минусы;

• какую пенсию получат самозанятые;

• что нового по самозанятым в 2020 году.

Все подводные камни: с чего начать, как платить меньше налогов, как не привлекать внимание проверяющих, как не проштрафиться.

Автор курса – Член Российского союза аудиторов Людмила Ганичева. Посмотрите ее презентацию:

Хотите подумать или предложить родственникам или друзьям, чтобы они подарили вам обучение, нет проблем, просто заполните форму ниже, чтобы не потерять скидку:

Сегодня в третьем, окончательном, чтении был принят законопроект № 837124-7 о самозанятых.

Таким образом, с 2020 года применять НПД можно будет еще в 19 регионах:

  • Санкт-Петербурге;
  • Воронежской области;
  • Волгоградской области;
  • Ленинградской области;
  • Нижегородской области;
  • Новосибирской области;
  • Омской области;
  • Ростовской области;
  • Самарской области;
  • Сахалинской области;
  • Свердловской области;
  • Тюменской области;
  • Челябинской области;
  • Красноярском крае;
  • Пермском крае;
  • Ненецком АО;
  • Ханты-Мансийском АО — Югра;
  • Ямало-Ненецком АО;
  • Республике Башкортостан.

Замглавы фракции ЛДПР в Госдуме Ярослав Нилов обратил внимание на резкий всплеск количества ДТП с участием автомобилей такси.

«Почему это происходит? Не в последнюю очередь как раз по причине чересчур активной агитации в пользу перехода в самозанятые. Именно так сегодня многие таксисты и регистрируются. Но этот режим вообще не должен касаться сферы перевозок такси! Это своя, сложная сфера, которая должна жестко лицензироваться, необходимо неукоснительное соблюдение водителем такси специального режима труда и отдыха. Но на практике в погоне за дополнительным заработком его никто из „самозанятых таксистов“ особо не соблюдает в должной мере, что в итоге и приводит к повышенной аварийности, а страдают пассажиры», — заявил депутат.

Он отметил, что ЛДПР считает ошибочной саму концепцию налогового режима для самозанятых.

На самозанятых граждан предлагают распространить преимущества малых и средних предпринимателей в части доступа к госзакупкам.

Законопроект с такими поправками принят сегодня Госдумой в первом чтении, пишет «Парламентская газета».

Таким образом, пользователи специального налогового режима получат дополнительные преференции наравне с другими предпринимателями.

Квота для участия малого и среднего бизнеса в государственных закупках с 1 января 2020 повышена до 20%.

Комментируя инициативу, депутат Рифат Шайхутдинов отметил, что несмотря на льготы, доступ бизнеса к закупкам всё ещё затруднён. Например, требуется пройти процедуру добровольной сертификации, которая стоит до 1,5 млн рублей.

Сегодня Госдума приняла во втором чтении законопроект № 837124-7, который расширяет перечень регионов, где действует эксперимент по самозанятым.

С 1 января 2020 года НПД также будет действовать в Санкт-Петербурге, в Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областях, в Красноярском и Пермском краях, в Ненецком автономном округе, Ханты-Мансийском автономном округе — Югре, Ямало-Ненецком автономном округе, в Республике Башкортостан.

Сейчас для применения НПД существуют ограничения по размеру дохода. Он составляет 2,4 млн. рублей в год.

Это очень мало, считают некоторые самозанятые. Заработки таких высокооплачиваемых специалистов как видеоблогеры, продюсеры обучающих онлайн-курсов, программисты, 3D-дизайнеры превышают эту сумму.

В итоге им приходится регистрироваться как ИП. А это лишняя суета и расходы.

На сайте РОИ опубликована инициатива, призывающая полностью отменить лимит дохода для самозанятых или поднять его до реальных размеров зарплат высокооплачиваемых специалистов — 10 млн. руб. в год.

Применять специальный налоговый режим НПД вправе физлица, в том числе ИП, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов РФ, включенных в эксперимент. Сейчас таких субъектов 4.

Между тем Федеральный закон № 422-ФЗ не содержат определения места ведения деятельности, осуществляемой дистанционно.

Поэтому до внесения соответствующих изменений в Закон № 422-ФЗ, место ведения указанной деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту нахождения налогоплательщика НПД, либо по месту нахождения покупателя (заказчика).

Такое разъяснение дает ФНС в письме № СД-4-3/23424@ от 18.11.2019.