серая зарплата

В настоящее время сложилась ситуация, при которой граждане, фактически осуществляющие те или иные виды деятельности, не состоят ни в трудовых, ни в гражданско-правовых отношениях с работодателем, а также не имеют статуса предпринимателя, посетовали в Кузбасском отделении ФСС.

Не секрет, что некоторые работодатели в целях экономии и ухода от налоговых и других обязательных платежей, принимая работника, отказывают ему в оформлении трудовых отношений, то есть предлагают ему работать нелегально.

Проблема зарплаты в «конверте», а иными словами неформальной занятости, не один год остро стоит по всей стране. Однако решить эту проблему без участия самих работников, получающих заработную плату по таким схемам, практически невозможно.

В ФСС озвучили, чем рискует работник, соглашаясь работать неформально:

· получать заниженную оплату труда в неопределённые сроки;

· не получить заработную плату в случае любого конфликта с руководителем;

· не получить отпускные или вовсе не пойти в отпуск;

· лишиться пособий в связи с временной нетрудоспособностью;

· лишиться социальных гарантий, связанных с сокращением штатов, рождением ребенка и прочими ситуациями;

· получить отказ в расследовании несчастного случая на производстве и в выплатах при его последствиях;

· не получить расчет при увольнении;

· получить отказ в выдаче кредита;

· получить отказ в выдаче визы;

· лишиться истинной суммы будущей пенсии;

· попасть под уголовную ответственность.

1543 НДФЛ

От 13 млн до 16 млн ее граждан трудятся неофициально, считает директор Института проблем глобализации Михаил Делягин. Об этом он заявил 13 января корреспонденту ИА REGNUM, комментируя предложение депутата Госдумы Ярослава Нилова – он призвал освободить от уплаты НДФЛ граждан РФ, заработная плата которых не превышает двух МРОТ.

«Это абсолютно правильная вещь, это первый шаг к прогрессивной шкале налогообложения, и это первый шаг, который решает реальную проблему российской экономики – 30 млн человек, или 40% рабочей силы работают в тени, – сказал Делягин. – Из них от 13 млн до 16 млн работают только в тени. Эти люди де-юре являются преступниками. Они себя так ощущают, и соответственно они не могут нормально развивать свой бизнес. Как только они выходят на свет, их начинают давить. Таким образом, инициатива Нилова позволит людям перестать быть преступниками и при этом повысит реальную собираемость налогов. Те, кто работал в «тени» частично, у них меньшая сумма недоплаты налогов, и им станет экономически выгодно выйти на свет».

Подробнее о предложении Ярослава Нилова из ЛДПР.

О (не)справедливости налоговой (в т.ч.пенсионно-социальной) системы РФ размышляет Terra_Buh на нашем форуме.

 с дохода от 865 000р. нарастающим итогом с начала года  в ФСС платится 0% = 0рублей.

 с дохода от 1 150 000р. нарастающим итогом  в ПФР платится 10% взносов Т.е., с 1-го миллионера с его ФОТ 2 300 000 рублей  ПФР получит лишь 115 000 рублей.

А с 76-ти бедолаг с обычной зарплатой и их общим ФОТом 2 300 000 рублей  ПФР получит 506 000 рублей.

Разница, как, говорится, на лицЕ…

Ну, и больных и декретниц  тоже содержат бедолаги, а не «сильные мира сего».

Вывод: ПФР и ФСС содержат бедняки

Далее, живущие (жирующие) на несколько стран олигархи при их разъездах из разряда резидентов законно переходят в разряд НЕрезидентов, и не платят НДФЛ от слова «Вообще». Так как, все свои доходы они получают от оффшорных компаний, которые зарегистрированы в оффшоре, а деньги делают в РФ. Поэтому подпадают под то, что шастающие по миру граждане РФ платить налог с доходов, полученных от источников за пределами нашей страны, не должны (п.1 ст.207 НК РФ).

А государству ВЫГОДНО, чтобы народ получал МАЛЕНЬКУЮ зарплату! Поэтому, ежегодные вопли по поводу «вывода зарплаты из серости»  вопли в пользу бедных!

Так что, не волнуйтесь! Серая зарплата была, есть и будет. Государство боится одного: чтобы серая (мышка) опять не стала черной! Ибо, при черной государству налогов совсем не видать, соответственно, любовницы олигархов будут горько плакать. Ну, а народ при черной зарплате станет СИЛЬНЕЕ и неуправляемее. Вот, такая она (не)справедливая налоговая система:

– нацелена на облегчение жизни людей, отягощенных финансами;

– нацелена на усиление мер к тем, кто последнюю мышку без соли доедает…

1214 НДФЛ

Не платят налоги с зарплат около 13 миллионов человек или 18 процентов трудоспособного населения. Четверть трудовых доходов граждан не видны для государства. К такому выводу пришли специалисты агентства «Национальные кредитные рейтинги», пишет РБК.

Как подсчитали экономисты, если каждый неформально занятый россиянин имеет среднюю для региона проживания зарплату, то бюджет недополучает около трех триллионов рублей — 0,9 триллиона доходов от налога на доходы физлиц (НДФЛ) и 2 триллиона со страховых взносов. При этом если все черные зарплаты перевести в белые, то государство смогло бы снизить ставку НДФЛ с 13 до 11 процентов практически без потерь.

Эксперты отмечают, что в основном люди с черными зарплатами работают в сферах услуг, ремонта и мелкого производства. Государство вряд ли сможет вывести все 13 миллионов из тени, поскольку просто не обладает необходимыми стимулами или мерами административного воздействия, считают они.

«Любые попытки установить контроль над выплатами через банковскую систему приведут к обналичиванию всех расчетов в этой сфере», — указывают экономисты.

Оценка количества россиян, которые получают черные зарплаты, проводилась на основании данных Росстата о работающем населении и ФНС о зарплатах, с которых уплачен НДФЛ. В результате было установлено, что, по данным налоговиков, численность работающих россиян на 22 процента меньше, чем по данным службы статистики — 58,9 миллиона человек против 72,3 миллиона. При этом средняя зарплата в стране, по версии ФНС, на 25 процентов ниже, чем по данным Росстата.

«Приблизительно те же цифры констатировались год назад: в столицах не платят налоги до четверти занятых, в регионах - порядка 12%, а в целом по стране в сером секторе так или иначе задействованы 18% населения.

Налоговый террор бесполезен хотя бы потому, что у государства нет необходимых ресурсов, а пойманные рыбки будут столь малы, что не оправдают никаких затрат на их вылов. Остаётся решать вопрос полюбовно.

В следующем году режим самозанятых по ставке 4% будет распространён на всю страну. Будьте готовы к тому, что государство для решения проблемы пенсионных накоплений предложит ежегодно и сугубо добровольно отчислять самозанятым некую фиксированную сумму в ПФР. Скажем, 29 тыс рублей в год, как у ИП. Иначе социальная пенсия, и не плачьте - это был ваш выбор.

Других вариантов у властей нет. Во-первых, серый сектор есть во всем мире, в наиболее фискально продвинутых странах он составляет в пределах 10% ВВП. Во-вторых, неучтенные доходы были даже во времена СССР, причём, как в денежной (например, репетиторство или сантехнические работы), так и в натуральной (бутылка) форме. В-третьих, в России статус самозанятых не предполагает какого-либо общения с государством: налоги считаются и платятся через мобильное приложение, а декларирования не требуется», – прокомментировал результаты исследования экономист Никита Кричевский.  

726 НДФЛ

Отказ в ипотеке, запрет на выезд за рубеж, никаких кредитов. Вот так предлагают депутаты бороться с неплательщиками налогов.

Свои соображения высказал Сергей Вострецов, депутат Госдумы от «Единой России». Народный избранник прямо негодует, что нянечки детсадов, которые получают 20 тыс. рублей, делают отчисления в налоговую и фонды, а миллионы неплательщиков живут за ее счет. Закон о самозанятых депутат назвал пряником, выманивающим 4% налога. Но льготный режим проблему с серой зарплатой не решил, потому что неплательщиков НДФЛ и взносов больше 15 млн человек, а самозанятых чуть больше 200 тыс. Теперь нужен кнут. 

Депутату понятно, что не от хорошей жизни люди не платят налоги. А потому в довесок им предлагается ограничить выезд за границу, выдачу кредитов, в том числе ипотечных. «Пусть налоговая спросит всех: кто за что живет! Самые хитренькие едут сегодня на добропорядочных гражданах. Этого быть не должно». Мы не поняли, о ком конкретно говорит депутат в этом месте.

Каждый шестой работник в России получает заработную плату в конверте, доля таких вознаграждений высока в сферах розничной торговли, общепите и оптовой торговле.

Об этом свидетельствуют итоги исследования сервиса «Авито работа», о которых написал ТАСС.

По доле серых зарплат лидирует розничная торговля — здесь вознаграждение в конверте получают 37% респондентов. 82% респондентов сообщили, что они получают белую заработную плату, 16% — серую, 2% — затруднились с ответом. Серые зарплаты чаще всего распространены в Тюмени (21%), в Нижнем Новгороде (20%) и Казани (19%).

В некоторых сферах респонденты не смогли ответить на вопрос о характере оплаты. Больше всего таких среди IT-специалистов и тех, кто работает в сфере связи и телекоммуникаций (10%), на втором месте — те, кто занимается ремонтом и сервисным обслуживанием (8%), на третьем — тяжелая промышленность и розничная торговля (по 4%).

По данным исследования, 33% респондентов хоть раз сталкивались с задержкой выплаты заработной платы. Чаще всего задержки зарплаты происходят в сферах проектирования и строительства (49%), образования и науки (42%), а также в сфере охраны и безопасности (42%).

Власти придумали, как обязать бизнесменов отказаться от серых зарплат. 

Чиновники будут отбирать у компаний налоговые льготы, если их смутит размер зарплаты на предприятии. Так скоро будет, к примеру, в Свердловской области. Местные власти вводят новое условие предоставления льгот по уплате налога на имущество организаций.

С 2020 года преференция будет предоставляться только бизнесменам, на предприятиях которых размер официально выплачиваемой зарплаты не ниже среднеобластного (на январь 2019 года, по данным Свердловскстата, — 37 209,7 рубля). Проект соответствующей поправки к областному законодательству комитет Законодательного собрания по бюджетной политике рассматривал 24 октября. Чиновники уверены, что заставят предпринимателей отказаться от зарплаты в конвертах.

 

 

Какие бы усилия не прилагали налоговики, «серые» зарплаты никуда не исчезают. При этом такие зарплаты платит не только малый бизнес, но и крупные предприятия. Проблему легализации доходов граждан обсуждали в Саратове представители ФНС и региональные власти. Чиновники признают, что проблема актуальна для всех регионов и автоматизация ее не решает полностью. 

Налоговая подсказала, как проверить, что компания платит зарплату в конверте

Зам. руководителя ФНС Светлана Бондарчук обратила внимание на то, что темпы поступления НДФЛ и страховых взносов, или «зарплатных платежей», существенно отстают от темпов поступления остальных налогов. Анализ уровня заработной платы демонстрирует, что он опускается не только ниже МРОТ, но и регионального прожиточного минимума. Причем такая ситуация наблюдается не только на малых и средних предприятиях, но и в крупных компаниях с числом работников более 2,5 тыс. человек. Следовательно, существенная часть доходов граждан находится в «серой» зоне, а значит — не работает на развитие экономики регионов.

Данные Росстата и ФНС России отражают серьезное превышение расходов над доходами граждан, даже при учете фактора закредитованности населения. Так, в Республике Татарстан оно составило 44,8%, или 458 млрд рублей в 2017 году, а в Саратовской области — 31,5%, или 141 млрд рублей.

Налоговые органы продолжат борьбу с «серыми» зарплатами, заверила Бондарчук. Для этого используются передовые технологии, в частности риск-ориентированный подход. Он позволяет прицельно определять нарушителей по критерию уровня зарплаты ниже, чем в соответствующей отрасли экономики. После чего сведения могут передаваться в трудовые инспекции для привлечения к ответственности.

Еще одним инструментом является профилактическая работа налоговых органов в межведомственных комиссиях по легализации теневой заработной платы, созданных при региональных и муниципальных органах власти. В них рассматриваются материалы о работодателях, отражающих в отчетности заниженные данные о величине заработной платы работников. Приглашение на такую комиссию — сигнал, что компания попала в зону усиленного контроля налоговых и правоохранительных органов. При этом у нее есть возможность вывести деятельность и базу по НДФЛ и страховым взносам из тени добровольно.

Вице-губернатор Саратовской области Александр Стерлюхин, в свою очередь, заверил, что власти будут изо всех сил бороться с недобросовестными предпринимателями с помощью четырех коллегиальных органов Саратовской области и тех же муниципальных межведомственных комиссий.

Налоговая считает, что часть людей по незнанию получает серую зарплату. Им налоговики дают пару советов, как вывести работодателя на чистую воду.

Если часть денег на счет в банке приходит без назначения платежа «зарплата», а, к примеру, «пополнение счета» или «страховая выплата», то эту сумму работодатель от государства скрывает. Работнику советуют просить в банке развернутую выписку по счету.

Как еще работнику платят серую зарплату, а он не в курсе? Дают несколько ведомостей, из которых только одна зарплатная, а вторая подтверждает незарплатную выплату. На этот случай налоговики советуют внимательно читать ведомости.

Еще людям предлагают перепроверять справки 2-НДФЛ через личный кабинет на сайте ФНС. Если в личном кабинете указана сумма меньше, чем работник получал, то выплаты идут в-серую. С этой части работники обязаны заплатить НДФЛ, напоминает ФНС. Ну и пожаловаться на компанию через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России».

3566 НДФЛ

Сегодня во втором чтении принят законопроект № 720839-7 с масштабными поправками в НК.

Одна из поправок касается уплаты НДФЛ за счет налогового агента. В общем случае это запрещено. Однако в это правило скоро внесут изменения.

Исключение будут составлять случаи доначисления (взыскания) налога по итогам налоговой проверки при неправомерном неудержании (не полном удержании) налога налоговым агентом.

Таким образом, если агент не удержал налог, хотя должен был, и налоговики этот факт обнаружили, то физическое лицо материально не пострадает — НДФЛ будет платить налоговый агент за счет собственных средств.

Отметим, что раньше работники, получающие серые зарплаты, понимали, в случае сообщения «куда следует», им тоже придется раскошелиться — заплатить НДФЛ. Это отчасти сдерживало их от доносительства.

Сейчас этот сдерживающий фактор из НК убирают и доносить на работодателя станет безопасно.

При этом данный налог, который агент заплатит за физлицо, не приведет к образованию дохода у физлица. То есть такая невольная щедрость работодателя не будет облагаться НДФЛ у работника.

Соответствующие поправки вносятся в ст. 208 НК:

В целях настоящей главы доходами также не признаются доходы в виде сумм налога на доходы физических лиц, уплаченных налоговым агентом за налогоплательщика при доначислении (взыскании) таких сумм по итогам налоговой проверки в соответствии с НК в случае неправомерного неудержания (неполного удержания) указанных сумм налоговым агентом.

По оценкам исследователей Всемирного банка, российская неформальная занятость — социально намного более сложное явление, чем просто экономия работодателей на оплате труда незащищенных групп наемных работников.

В серии препринтов Всемирного банка (ВБ) опубликована работа трех исследователей, в разное время занимавшихся проблемами теневой занятости в разных странах,— Ен Су Ким, Михаила Матыцина и Самуэла Фрейхе, посвященная состоянию этого явления в РФ. Работа анализирует данные о неформальной занятости из трех исследований по рынку труда — это RLMS (публикуется ВШЭ), обзор «Life in Transition» (ЕБРР и ВБ) и обзор по рынку труда LFS (Росстат РФ). Привлекаются также данные европейского обзора ESS (коллаборация экономистов ERIC) по неформальной занятости в ЕС.

С результатами исследования, которое показывает, что официальный труд в России не так сильно отличается от неформального, как это принято считать, ознакомился «Коммерсантъ».

Ким, Матыцин и Фрейхе определяют два вида неформальной занятости — наемный труд без оформления и неформальная оплата труда.

Чистая самозанятость в налоговой «тени» вне наемного труда в обзоре не исследуется. Авторы показывают, что множество вполне рациональных предположений, сформулированных для рынков труда других стран, в России не работает. Так, динамика неформальной занятости в РФ не связана с демографической ситуацией и с миграцией. Несмотря на то что мигранты стандартно получают меньше, чем «коренные» наемные работники, исследования показывают отсутствие прямой связи между «нерусским» статусом в РФ (отсутствием гражданства, статусом трудового мигранта) и вероятностью вовлеченности в неформальную занятость.

Некоторые находки авторов неожиданны. Так, неформальная занятость не связана с опасным характером работы, скорее напротив: свою работу опасной признают 3% «неформалов» и 13% формально занятых. Теневая занятость в РФ стабильна так же, как и официальная: ожидания потери работы — равные (66% и 64%), мало того, при контроле других переменных выясняется, что неформально занятые даже менее, чем официально трудоустроенные, склонны беспокоиться о потере работы. Вторая работа есть у равного числа формально и неформально занятых — по 4%.

Мало того, можно довольно уверенно говорить, что неформальность занятости ассоциируется с бедностью домохозяйства работника — по крайней мере, в случае неформального трудоустройства (случай с неформальной зарплатой сложнее). Наконец, неудовлетворенность оплатой труда менее характерна для теневой занятости — иными словами, в тени платят меньше, но работники считают оплату за их труд едва ли не более справедливой. Кроме того, с большой вероятностью занятость в «тени» не связана и с общим уровнем удовлетворения от жизни и точно не связана с самоощущением собственного здоровья — мнение о том, что в «тень» выталкиваются менее здоровые работники, неверно как минимум по их субъективному мнению.

Чем же, по расчетам авторов ВБ, принято жертвовать в «тени», помимо очевидной неуплаты социальных взносов (что создает проблему с будущими пенсионными платежами и в меньшей степени — с доступом к здравоохранению)? В первую очередь, неформальная занятость — это работа с меньшей стабильностью в занятости: для работающих в «тени» гораздо больше вероятность быть в группе работающих менее 20 часов или более 50 часов в неделю (в последнем случае — 28,8% против 10,8% формально занятых). Кроме того, неформальная занятость — это работа без оплачиваемого отпуска: он есть всего у 14% «неформалов» и у 74% официально занятых (что показывает реальное выполнение трудового законодательства РФ, считающегося в мире сверхжестким). Кроме того, в «тени» существенно меньше перспектив — неудовлетворенность зарплатой в «тени» и в формальном секторе примерно равна, в «тени» чуть меньше удовлетворенность условиями работы и значимо меньше — возможностью роста: среди занятых там карьерное продвижение считают почти невозможным 32%, среди официально занятых — 24%.

Впрочем, похоже, что «тень» для рынка труда в России — это не такой сложный и тяжелый выбор, как принято считать.Обычно «тень» — это тяжелые условия работы. Но хотя среди занятых в «тени» больше разочарованных своей работой (14,2% против 8%), сама по себе неформальность занятости, считают авторы ВБ, не определяет для работника меньшую удовлетворенность этой работой.

То, что это обстоятельство позволяет работодателю экономить на соцсборах, работающему в «тени», видимо, как минимум не неприятно — в целом, в российской «тени» менее всего видна эксплуатация человека человеком и классовая борьба.

В ОПФР Дагестана дали определение понятиям «белой», «серой» и «черной» зарплаты.

«Белая» — это официальная зарплата, начисление которой полностью отражено в бухгалтерских документах и от этой суммы работодателями производятся отчисления страховых взносов за своих работников в ПФР.

«Серая» — это зарплата, при которой часть дохода работника выплачивается официально, а другая — «в конверте» и не отражается по документам организации.

«Черную» зарплату получают сотрудники, работающие без официального оформления, то есть не заключается трудовой договор и не вносятся записи в трудовую книжку.

Какой вид зарплаты более распространен? Выясним это в ходе анонимного опроса, в котором приглашаем вас принять участие.