собираемость налогов

В январе–мае 2018 года держится достаточно неплохая тенденция по поступлению налоговых доходов во все уровни бюджета, доложил глава ФНС президенту Владимиру Путину.

Так, поступления от налога на прибыль выросли на 12,5%, от НДС – на 14%.

«И это несмотря на то, что предъявлялись достаточно значительные вычеты компаниями, которые сдавали крупные объекты, но автоматизированная система контроля за возмещением НДС позволяет нам достаточно уверенно по собираемости НДС смотреть за всеми соответствующими цепочками компаний, которые должны оплачивать НДС государству», - отметил Мишустин.

Прирост НДФЛ составил 12,9% при среднем темпе зарплаты в 12,1.

Также при администрировании страховых платежей ФНС фиксирует рост собираемости – это плюс 13,1%.

«Стабилизированы все необходимые действия, связанные с построением взаимодействия налоговой службы с ПФР. На сегодняшний день для бизнеса – это упрощение налоговой отчётности и отчётности в фонды, это один вид отчётности, который в квартал сдают. И мы надеемся, что легализация зарплат и остальные действия приведут к эффективной собираемости в данный внебюджетный фонд», - добавил Мишустин.

За 6 лет произошло качественное изменение администрирования доходных поступлений и повышение собираемости налогов, говорится в докладе Правительства.

Применение новых информационных технологий в налоговом администрировании за последние годы наглядно демонстрирует существенный потенциал расширения налогооблагаемой базы и повышения доходных поступлений без увеличения налогового бремени.

В налоговую практику внедрена система АСК-НДС-2, которая сопоставляет информацию из выставленных и полученных счетов-фактур. Несмотря на экономический спад, это позволило существенно (почти на 0,5 процентного пункта ВВП) повысить собираемость: поступления НДС увеличились с 5,4% от конечного внутреннего спроса (налогооблагаемая база НДС по экономике в целом) в 2014 году до 5,9% в 2016 году. За период с начала 2017 года поступления НДС также растут опережающими темпами.

Внедрена система прослеживаемости (контроля за производством и оборотом), что позволило существенно сократить долю теневого сектора на отдельных рынках.

Так, развёртывание ЕГАИС в 2016 году практически пресекло возможность реализации нелегально произведённого алкоголя в розничных магазинах. Как результат, на фоне стагнирующих объёмов потребления поступление в консолидированный бюджет акцизов по крепкому алкоголю выросло на 28% в 2016 году и более чем на 21% только в первой половине 2017 года. Этому, среди прочего, способствовало усиление контроля над незаконным оборотом алкоголя со стороны региональных властей, в том числе благодаря частичному переходу на распределение доходов от акцизов между регионами пропорционально объёмам продаж в ЕГАИС.

Внедрение системы маркировки товаров из меха в 2016 году привело к увеличению легального оборота этих изделий почти в 6 раз.

Первый этап интеграции информационных систем и систем управления рисками налоговой и таможенной служб обеспечил мониторинг движения товаров от этапа таможенного оформления до реализации конечному потребителю и позволил повысить собираемость налогов и таможенных платежей.

В целях получения информации обо всех розничных продажах в стране приняты законодательные нормы, предусматривающие полный охват розничной торговой сети ККТ, обеспечивающей онлайн-передачу данных на сервера налоговой службы.

В целях вовлечения в официальную экономику граждан, осуществляющих деятельность в качестве репетиторов, сиделок, уборщиков жилых помещений и домработниц, эти категории самозанятых были освобождены от уплаты НДФЛ.

Проведённый анализ системы льгот и преференций по налоговым и неналоговым (таможенным и страховым) платежам является основой для дальнейшей работы по мониторингу, учёту, оценке эффективности и оптимизации перечня предоставляемых льгот и освобождений.

Реализован комплекс мер по деофшоризации и возвращению собственности в правовое пространство России. В рамках усиления межгосударственного взаимодействия налоговых администраций подписано соглашение об автоматическом обмене страновыми отчётами и финансовой информацией по налоговым делам, который планируется начать с 2018 года.

В целях создания действенного механизма пресечения использования низконалоговых юрисдикций для создания необоснованных преференций и получения необоснованной налоговой выгоды был введён институт контролируемых иностранных компаний.

Действия по выводу экономики и отдельных отраслей/рынков из тени позволили избежать повышения уровня налоговой нагрузки в период подстройки бюджета к снижению рентных нефтегазовых доходов.

3386 НДФЛ

Сегодня проходит расширенное заседание коллегии Минфина, посвященное итогам 2017 года и задачам органов финансовой системы на 2018 год.

В ходе коллегии глава Минфина Антон Силуанов дал поручение Федеральной налоговой службе уделить особое внимание собираемости НДФЛ и страховых взносов.

«Федеральной налоговой службе необходимо уделить особое внимание администрированию НДФЛ и страховых взносов (успехи в администрировании НДС необходимо распространять на другие налоги и страховые взносы), обеспечить бесперебойное проведение очередных этапов внедрения онлайн-касс, запустить систему записи актов гражданского состояния и цитирует ИА ТАСС слова министра.

 

Накануне в Кремле состоялась встреча Президента Владимира Путина с главой Минфина Антоном Силуановым, который заявил, что сейчас готовятся предложения в области налогов, которые позволят увеличить собственную ресурсную базу предприятий, увеличив прибыль предприятий и тем самым создав источники для инвестиций.

«Кроме того, безусловно, мы в рамках наших налоговых новаций готовим предложения по созданию равных условий ведения бизнеса, с тем чтобы меньше было случаев уклонения от налогов, чтобы больше и лучше была собираемость налогов», - заявил Силуанов.

Глава Минфина также отметил, что готовятся предложения по упрощению работы малого бизнеса.

«Большой пласт задачи – малый бизнес, доля которого в экономике сегодня растёт. Мы считаем, что здесь тоже есть резервы за счёт более полной собираемости налогов. Мы говорим о том, что в целом налоговое бремя не будет увеличено, мы говорим о том, что мы будем работать именно с точки зрения улучшения сбора налогов», - заявил Силуанов.

ФНС России подвела итоги налоговых поступлений в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации в 2016 году. Как сообщается на сайте ведомства,  несмотря на слабые макроэкономические показатели цифры выросли на 9,4% и составили почти 7,6 трлн рублей.

В структуре консолидированного бюджета Российской Федерации доля поступлений в региональные бюджеты составила 52%. Основными налогами, формирующими доходы консолидированных бюджетов субъектов РФ, являются НДФЛ, налог на прибыль, акцизы  и имущественные налоги.

Так, в 2016 году:

  • НДФЛ поступило более 3 трлн рублей с ростом на 7,5%;
  • налога на прибыль организаций – 2,3 трлн рублей (+8,1%);
  •  имущественных налогов – 1,1 трлн рублей (+4,5%);
  • акцизов - 661,7 млрд рублей (+36%).
Самым важным для региональных бюджетов является налог на доходы физических лиц. В 2016 году его доля составила 40%. Рост поступлений налога на 7,5% соответствует росту номинальной заработной платы (+7,7% за 2016 год).

Другой важный налог, формирующий бюджет субъекта Российской Федерации, - это налог на прибыль, доля которого в рассматриваемом периоде составила 30%. В ряде регионов, особенно там, где экономика имеет сырьевую направленность, доля налога на прибыль значительно выше.

Применяемая при администрировании налога на добавленную стоимость аналитическая система АСК НДС-2 позволяет пресекать неправомерное увеличение расходов по налогу на прибыль. Так как контролируемые системой вычеты по НДС практически соответствуют расходам по налогу на прибыль, и налогоплательщики при корректировке своих обязательств по НДС автоматически увеличивают обязательства по налогу на прибыль, что особенно важно для региональных бюджетов.

В 2016 году в общем объеме поступлений в консолидированные бюджеты субъектов Российской Федерации имущественные налоги занимали 15%. В структуре имущественных налогов определяющую роль занимает налог на имущество организаций  - 68,4 %. Поступления составили 764,5 млрд рублей, или на 7,3% больше 2015 года. Высокую динамику удалось достичь по налогу на имущество физических лиц - 119% (36,1 млрд рублей), и это несмотря на перенос срока уплаты имущественных налогов с физических лиц с 1 октября на 1 декабря 2016 года.

Акцизов на алкогольную продукцию поступило 67,5 млрд рублей, что на 25,2% больше, чем в 2015 году. При этом такой темп роста достигнут без увеличения ставок. Рост поступлений по этому направлению удалось обеспечить благодаря пресечению масштабных схем уклонения от уплаты акцизов в 2016 году. Были проведены резонансные налоговые проверки в двух регионах страны, которые позволили не допустить распространение подобной ситуации в других субъектах Российской Федерации.

Для унификации подходов к планированию региональных бюджетов ФНС России разработала методику прогнозирования поступлений по всем видам налоговых доходов. Применение методики территориальными налоговыми органами и финансовыми органами субъектов РФ позволяет принимать обоснованные решения в части оценки доходной части региональных бюджетов.

Поступления налогов в бюджет РФ в первом квартале выросли на 25%, не связанных с нефтью и газом — на 11%, сообщил глава Минфина РФ Антон Силуанов на Биржевом форуме.

"За первый квартал налоги в целом выросли на 25%, в том числе не связанные с нефтью и газом — на 11%. У нас растет НДС — на 16% к уровню прошлого года. Это говорит о том, что улучшается администрирование", — передает его слова РИА Новости.

"Первый квартал показывает, что (растут поступления от) НДС, прибыль, я уже не говорю про акцизы, которые выросли на десятки процентов. То есть речь идет о том, что мы принимаем меры по улучшению сбора налогов, и не за счет увеличения нагрузки, а за счет того, что мы залезаем в теневой сектор, начинаем более жестко собирать с тех неплательщиков, которые до сих пор еще в серую работают или в черную. И за счет этого мы должны сейчас привлекать дополнительные ресурсы в бюджетную систему, а не за счет увеличения налоговой нагрузки", — сказал глава Минфина.

УФНС по Санкт-Петербургу отчиталась о работе за 8 месяцев 2016 года.

 За январь-август 2016 года налоговые органы Санкт-Петербурга обеспечили поступление в бюджет Российской Федерации 399 млрд. рублей (на 17% больше, чем за соответствующий период 2015 года), в том числе:

  • в федеральный бюджет – 157 млрд. рублей (на 29% больше, чем за соответствующий период 2015 года);
  • в бюджет Санкт-Петербурга – 241 млрд. рублей (на 10,5% больше, чем за соответствующий период 2015 года).
Основная часть доходов федерального бюджета сформирована за счет поступлений НДС (84%), бюджета Санкт-Петербурга – за счет поступлений НДФЛ (49%), налога на прибыль организаций (31%).

Что интересно, каждый месяц все УФНС страны сообщают о повышении поступлений в бюджет. Однако бюджет трещит по швам.

670 НДС

Статистика за 10 месяцев 2015 года показала, что рост собираемости налогов продолжился на всех уровнях. Об этом 20 ноября в ходе расширенного заседания коллегии Федеральной налоговой службы сообщил руководитель ФНС Михаил Мишустин.

Всего с начала года в консолидированный бюджет РФ собрано 11,7 трлн. руб., что на 11% больше, чем за тот же период 2014 года. Поступления в федеральный бюджет увеличились на 16% и составили 5,9 трлн. руб. А вот сборы в бюджеты субъектов РФ выросли отнюдь не так значительно - всего на 8% больше, до 5,8 трлн. руб.

Значительнее всего увеличилась собираемость НДС – на 18%. Причиной этому, по словам Михаила Мишустина, стала работа автоматизированной системы контроля.

Как известно, в мае ФНС запустила в подмосковной Дубне первый из трех запланированных к вводу центров обработки данных. Теперь данные из книг учета покупок и продаж контрагентов, которые прилагаются к электронным декларациям НДС, сопоставляются в автоматическом режиме. Если обнаруживаются нестыковки, налоговая служба может в течение нескольких дней заблокировать счет компании.

О существенном росте собираемости налогов ФНС сообщает в течение всех последних лет. Однако в 2016 году эти показатели, по всей видимости, будут гораздо скромнее, предупредил руководитель ведомства. Эффект от внедрения автоматизированной системы контроля НДС к следующему налоговому периоду будет исчерпан, зато объемы вычетов по НДС могут увеличиться. Сегодня, по словам Мишустина, таких отложенных вычетов, которые будут востребованы после окончания ввода крупных объектов, насчитывается на сумму более триллиона рублей.

Стоит напомнить, что текущий проект федерального бюджета на 2016 год, который рассматривается Госдумой, предполагает рост налоговых поступлений в следующем году на 10%.

Губернатор Московской области Андрей Воробьев заявил сегодня на парламентских слушаниях «Основные направления налоговой политики Российской Федерации» в Госдуме, что собираемость акцизов на алкогольную продукцию можно повысить, если производители алкоголя будут предоставлять регионам банковские гарантии на уплату данного налога.

Глава региона отметил: «Мы фиксируем положительную динамику по имущественным налогам. Слава богу, налог на прибыль нас радует, но падает собираемость акцизов на алкоголь - в частности, на водку. Я считаю, что государство не имеет право терять 90 млрд. рублей и в этой сфере надо навести порядок. У производителей алкоголя есть как минимум три способа беспрепятственно уходить от акцизов. Мы считаем, что банковская гарантия должна жестко контролировать и гарантировать уплату налогов в государственный бюджет».

«Минфин в курсе наших предложений. Я прошу Государственную думу принять наши предложения и инициировать законодательные изменения, которые помогут навести порядок с уплатой акцизов», - также отметил Андрей Воробьев, передает ТАСС.

В ноябре наступили сроки уплаты имущественных налогов физическими лицами за 2012 год. В Межрайонной ИФНС России № 3 по Архангельской области  и Ненецкому автономному округу подвели предварительные итоги собираемости имущественных налогов.  
 
По состоянию на 25 ноября 2013 года транспортный налог уплатили 17 280 налогоплательщиков. В бюджет Архангельской области поступило 41,6 млн. руб. Налог на имущество с физических лиц и земельный налог  заплатили 39 260 человек. Бюджеты муниципальных образований пополнились на 9,5 млн.руб.  
 
На конец ноября каждый пятый налогоплательщик не исполнил свою обязанность по уплате имущественных налогов. Инспекция уже приступила к применению мер по взысканию: направляет требования об уплате задолженности.  
 
Имущественные налоги с физических лиц являются основным источником налоговых доходов местных бюджетов. Инспекция активно продолжает сотрудничать с органами власти муниципальных образований. На днях в  администрации Виноградовского района состоялся Совет глав муниципальных образований.  Исполняющая обязанности заместителя начальника инспекции Юлия Леонидовна Угрюмова на заседании Совета обратилась к главам с просьбой об  оказании помощи в проведении работы с населением. Главы поддержали инициативу инспекции.    
 
В адрес администраций поселений  направлены списки налогоплательщиков, имеющих задолженность по уплате имущественных налогов. Поселения на местах проводят  индивидуальную работу с каждым должником, что является наиболее эффективным способом пополнения бюджетов муниципальных образований.

В 2012 году УФНС по Москве собрало с налогоплательщиков НДС на 670 млрд. рублей, что на 114% больше, чем годом ранее. Об этом 21 февраля в ходе заседания Коллегии Управления ФНС России по г. Москве сообщила руководитель УФНС России по г. Москве Марина Третьякова. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

На долю Москвы приходится 20% всех налоговых поступлений России. В 2012 году московские налоговики перечислили в консолидированный бюджет Российской Федерации 1,75 трлн. рублей, что на 12% выше уровня 2011 года.

Доходообразующим налогом для федерального бюджета остается НДС, отметила Третьякова. В 2012 году УФНС по Москве увеличило его собираемость на 114%, доведя общую сумму до 670 млрд. рублей.

«Ситуация с НДС в Москве еще несколько лет назад была крайне тяжелой, - заметил по этому поводу руководитель ФНС России Михаил Мишустин. - За последние два года положение кардинально изменилось. 2011 год - рост собираемости на 123%, 2012 - еще на 114%. При том, что объемы возмещения НДС не уменьшаются, а наоборот, растут».

Заместитель председателя правительства Московской области Дмитрий Куракин сообщил сегодня, что региональные власти намерены провести рыночную оценку земель, с которых не уплачиваются налоги.

Дмитрий Куракин сообщил, ссылаясь на данные ФНС РФ, что в настоящее время в Подмосковье насчитывается 123 тысячи незарегистрированных в налоговых органах земельных участков.

«Я полагаю, что правообладатели должны понимать, что у них есть выбор - либо провести самостоятельно кадастровую оценку, либо дождаться, пока это сделаем мы, и проведем рыночную оценку земли», - пояснил представитель правительства Московской области.

В свою очередь, губернатор Подмосковья Сергей Шойгу отметил, что более 50% собственников земельных участков, зарегистрированных в налоговых органах, не получают налоговых уведомлений и, соответственно, не знают какой налог платить и где, передает ИТАР-ТАСС.

Ссылки по теме:

Сайты по теме:

Правительство Московской области

В Чечне в результате проведенной региональным отделением ФСС работы в четвертом квартале удалось увеличить собираемость страховых взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Так, по данным ведомства, собираемость взносов повысилась с 88,7% по состоянию на 1 октября до 106,7% на 20 декабря, увеличение составило 18%, передает пресс-служба ФСС.

Помощник президента РФ Аркадий Дворкович  заявил в октябре в ходе конференции «Российский банковский сектор: возможности и угрозы в новой реальности», что в течение ближайших пяти лет бюджеты всех уровней могут получить 200-300 миллиардов рублей дополнительных доходов за счет оптимизации сбора налогов.

Аркадий Дворкович отметил:  «Мы недооцениваем потенциал собираемости налогов.  В целых секторах экономики у нас налоги платятся плохо. Если, например, крупные торговые сети сегодня практически полностью перешли на «белую» отчетность, то в прочей торговле продолжают процветать серые схемы, и уровень уплаты налогов различается в разы. А на сетевую торговлю пока что приходится не более четверть розничного товарооборота в России».

В этой связи Клерк.Ру провел опрос «Как вы считаете, смогут ли власти повысить собираемость налогов?», согласно результатам которого большинство опрошенных или 78% уверены, что с таким уровнем налоговой нагрузки собираемость налогов только снизится. Еще 7% отметили, что власти не смогут повысить собираемость налогов без увеличения численности аппарата ФНС.

Вместе с тем, 14% считают, что собираемость налогов и налоговый контроль в ближайшее время повысятся.

Помощник президента РФ Аркадий Дворкович заявил в октябре в ходе конференции «Российский банковский сектор: возможности и угрозы в новой реальности», что в течение ближайших пяти лет бюджеты всех уровней могут получить 200-300 миллиардов рублей дополнительных доходов за счет оптимизации сбора налогов.

Аркадий Дворкович отметил:  «Мы недооцениваем потенциал собираемости налогов.  В целых секторах экономики у нас налоги платятся плохо. Если, например, крупные торговые сети сегодня практически полностью перешли на «белую» отчетность, то в прочей торговле продолжают процветать серые схемы, и уровень уплаты налогов различается в разы. А на сетевую торговлю пока что приходится не более четверть розничного товарооборота в России».

В этой связи Клерк.Ру проводит опрос «Как вы считаете, смогут ли власти повысить собираемость налогов?» и предлагает всем желающим выразить собственное мнение по данному вопросу.

В течение ближайших пяти лет бюджеты всех уровней могут получить 200-300 миллиардов рублей дополнительных доходов за счет оптимизации сбора налогов. Об этом 21 октября в ходе конференции «Российский банковский сектор: возможности и угрозы в новой реальности» заявил помощник президента РФ Аркадий Дворкович. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

«Мы недооцениваем потенциал собираемости налогов, считает Аркадий Дворкович. -  В целых секторах экономики у нас налоги платятся плохо. Если, например, крупные торговые сети сегодня практически полностью перешли на "белую" отчетность, то в прочей торговле продолжают процветать серые схемы, и уровень уплаты налогов различается в разы. А на сетевую торговлю пока что приходится не более четверть розничного товарооборота в России».

Еще одним источником сбора налогов Дворкович назвал сферу строительства. «Нам не нужно повышать налоговую нагрузку, - заметил помощник президента. - Это бессмысленное занятие, оно было таким вчера, является сегодня и останется завтра. Более того, ставки  можно было бы уменьшить, если воспользоваться всеми резервами сполна».