867 115-ФЗ

Центробанк опубликовал на федеральном портале проект поправок в Положение № 375-П от 02.03.2012.

Напомним, данный документ, в том числе содержит перечень признаков подозрительных банковских операций.

Этот перечень дополняется новыми признаками. В том числе:

Регулярные зачисления денежных средств от юрлиц, являющихся ломозаготовителями (обладающих лицензией на деятельность по заготовке (скупке) металлолома) для покупки лома черных, цветных или драгоценных металлов на банковские счета (депозиты, вклады) физлиц на сумму более 250 000 рублей в месяц и последующее снятие этих средств в наличной форме.

Операции по списанию либо зачислению денежных средств по счетам клиента — юрлица — резидента, у которого отсутствует связь между основаниями преобладающих объемов зачисления денежных средств и основаниями последующего их списания.

Операции по списанию либо зачислению денежных средств по счетам клиента — юрлица — резидента, у которого преобладающая часть денежных средств зачисляется с выделением НДС, а списание в пользу контрагентов осуществляется без НДС (операции соответствуют признакам, описанным в письме Банка России от 16.02.2018 № 5-МР).

Снятие клиентом — юрлицом денежных средств в наличной форме с корпоративной банковской карты (операции соответствуют признакам, описанным в письме Банка России от 21.07.2017 № 19-МР).

Операция по списанию денежных с корпоративной карты клиента — юрлица в пользу организаций, осуществляющих торговлю товарами и (или) услугами, в том числе за наличный расчет (в частности, продовольственными и непродовольственными товарами, автомобилями, легкими автотранспортными средствами, табачными изделиями, строительными материалами, туристическими, медицинскими и прочими услугами).

Операция по снятию клиентом — физлицом денежных средств в наличной форме с банковского счета (депозита, вклада), ранее поступивших от юрлица или ИП, за исключением экономически обоснованных операций (перечисления зарплаты и приравненных к ней платежей, расчетов лиц, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой (нотариусы, адвокаты), дивидендов, алиментов, пенсий, стипендий и иных социальных выплат, страховых возмещений, выплат на основании решений судебных органов).

Операция по снятию клиентом — юрлицом денежных средств в наличной форме с банковского счета для покупки у физлиц лома черных, цветных или драгоценных металлов на сумму более 3 000 000 рублей в день.

Центробанк собирается обновить признаки финансирования терроризма и отмывания денег с использованием некоммерческих организаций (НКО), в том числе иностранных, следует из проекта указания регулятора.

Согласно документу, перечисление средств в пользу НКО со стороны физических лиц или компаний, получивших финансирование из-за рубежа, можно отнести к подозрительным финансовым операциям, пишет РБК. Но при двух условиях:

  • финансирование должно носить регулярный характер (например, в течение недели после получения иностранного финансирования, ежемесячно, ежегодно и так далее);
  • сумма переведенных на счета НКО средств должна быть примерно равна сумме полученного иностранного финансирования.
В действующей версии признаки финансирования терроризма и отмывания денег с участием НКО указаны по-другому. Там говорится, что признаком, свидетельствующим о возможном финансировании терроризма, является поступление из-за рубежа средств на счета российских НКО — в частности, общественных организаций, политических партий или религиозных организаций фондов.

Изменение в признаках сомнительных операций для НКО позволит банкам расширить поле для усмотрения нежелательных признаков в их работе, говорят эксперты. В новой версии не перечислены даже виды НКО, которые могут быть получателями этих средств. Вводя подобные ограничения, государство стремится иметь больше возможностей для контроля за деятельностью НКО.

Банк России намерен существенно скорректировать практику банков в сфере «антиотмывочного» законодательства, пишет РБК. Регулятор опубликовал поправки в положение 375-П, которые касаются признаков сомнительных операций.

Перечень таких признаков сейчас содержит больше 100 позиций: если действия клиента подпадают под некоторые пункты, у банка есть основания приостановить или отказать в проведении транзакций, а в крайнем случае расторгнуть договор с таким клиентом. 375-П не обновляли с 2012 года, а преступные схемы множились.

ЦБ и Росфинмониторинг год разрабатывал признаки, чтобы список отвечал современным тенденциям: устаревшие исключат, добавят необычные схемы, которые сейчас позволяют реализовать цифровые технологии. При этом новый перечень не является исчерпывающим. Банки вправе включать в него свои критерии, учитывая свой масштаб, специфику и риски.

Что меняет ЦБ

1. Банк России готов обновить общие подходы к определению сомнительности банковских операций. В частности, ЦБ предлагает не считать подозрительными ситуации, когда клиент проводит операцию, несмотря на высокие комиссии или заградительные тарифы (признак 1108).

2. Уйдет пункт о «нестандартных и сложных» расчетах: даже если операции отличаются от обычной практики клиента, их нельзя сразу относить к сомнительным, следует из документа ЦБ. Но если транзакции «не соответствуют общепринятой рыночной практике», это повод для повышенного контроля.

3. Изменятся правила взаимодействия банков с клиентами, которые привыкли сворачивать свою деятельность при возникновении подозрений у кредитной организации. Если клиент отказывается от разовой операции или просит закрыть счет и выдать деньги после вопросов со стороны банка, это будет считаться подозрительным.

4. Банкам укажут не ориентироваться на формальные обстоятельства, при которых клиент проводит операции. В частности, на связь транзакций с деятельностью компании, исходя из содержания ее учредительных документов.

5. За исполнительные документы – бан. ЦБ разрешит банкам отказывать клиентам, если есть подозрения, что транзакция направлена на отмывание денег или обналичивание. Документы с нотариальной подписьмю, КТС теперь вряд ли пройдут.

6. В список сомнительных добавят регулярные операции по снятию наличных физлицами, если деньги на счет поступают от юрлица или индивидуального предпринимателя. За исключением зарплатных платежей, выплаты алиментов, пенсий, страховок, дивидендов.

7. Сомнительными будут считаются дистанционные операции, которые совершаются с одного устройства (телефон, ноутбук и т.п.) или с одной группы IP-адресов по счетам разных компаний, зарегистрированных в разных странах или принадлежащих разным собственникам. А также по счетам разных физических лиц, которые не являются родственниками.

8. Сомнительной операцией станет продажа виртуальных активов, хотя основной закон о цифровых финансовых активах, который должен регулировать эту отрасль, до сих пор не принят. При этом предметом законопроекта являются не виртуальные активы, а цифровые финансовые активы, под которыми в последней версии проекта понимаются цифровые аналоги долговых расписок, облигаций и прав участия в капитале.

9. Регулятор убрал некоторые признаки сомнительности, которые касались зачисления средств на счета юрлиц и переводов. Но ЦБ по-прежнему намерен считать подозрительными частое поступление крупных сумм на счета или существенное увеличение внесения наличных. Вопросы у банков должны вызывать и ситуации, если поступления на счет компании существенно ниже ее трат.

10. В новой версии документа также появились пункты о компаниях, которые занимаются покупкой металлолома, совершают почтовые денежные переводы физлицам, переводы платежным агентам или рассчитываются наличными за транспортные, туристические или медицинские услуги.

Так же под прицелом снятие наличных с корпоративных карт, сделки с неликвидными ценными бумагами, сделки с товарно-сырьевыми биржами ЕАЭС.

Банк России в этом году планирует начать работу над реестром контрагентов с повышенным риском участия в сомнительных операциях, рассказал «Известиям» зампред ЦБ Василий Поздышев.

ФТС с 2016 года ведет собственный реестр объектов особого контроля, он создан для внутреннего пользования. В перечень вносят компании, которые проводят сомнительные внешнеторговые операции, сообщили «Известиям» в службе. В зону риска автоматически попадают и новые фирмы, зарегистрированные владельцами или руководителями «сомнительных» юрлиц. Эта система уже функционирует на основе межведомственного взаимодействия, пояснили в ФТС. Если компания попала в аналогичный список, например, ФНС или ЦБ, она автоматически окажется в реестре объектов особого контроля ФТС, добавили в службе.

Наиболее распространенные причины включения в список – невозврат валютной выручки и манипуляции с авансами (завышение при поставке товаров). Однако существует и механизм реабилитации. Как отметили в ФТС, ежегодно проводится автоматический анализ каждого из включенных объектов и формируется новый список.

Создание общего реестра лиц с повышенным риском участия в сомнительных операциях снизит опасность негативных последствий при работе с клиентами, считают представители банков. А эксперты считают, что появление такого инструмента должно снизить риски необоснованного включения клиентов в «черные списки».

Доступ к реестру контрагентов с повышенным риском участия в сомнительных операциях банки могут получить уже к концу 2019 или началу 2020 года.

В рамках аудиторских проверок банков необходимо тщательнее анализировать причины ошибочных списаний средств клиентов со счетов, а сами технические овердрафты следует внести в перечень сомнительных операций. Такое мнение на международной конференции «Октябрьские дебаты-2018» высказала гендиректор компании «Аудит и консультирование» Светлана Горина.

Эксперт напомнила, что существует хорошо известный классификатор сомнительных операций, изданный ЦБ РФ. Однако в своей практике аудиторы столкнулись с новой формой подозрительных действий – техническим овердрафтом. Это когда кредитная задолженность перед банком возникает помимо воли клиента, например, в результате технического сбоя компьютерной системы. «Если представить, что сбой коснулся 1000 человек, у каждого из которых как бы случайно было списано по 1000 рублей, то благодаря этому банк «из воздуха» получает миллион рублей», - объясняет Горина.

Как указывает аудитор, если клиент вовремя не обратил внимание на ошибку и не написал заявление, то ему автоматически банк начислит проценты за пользование кредитом (даже если карта была дебетовой). Более того, через три года списанная ошибочно сумма будет перенесена на счет просроченных задолженностей, а клиент - автоматически внесен в базу недобросовестных заемщиков. Но и это еще не все.

По закону банк должен сообщить в налоговый орган о возникновении материальной выгоды у клиента. Так что проблема с «виртуально списанными деньгами» может обернуться вполне реальными проблемами. «С подобной ситуацией в достаточно крупном банке мы столкнулись на собственном опыте. Да, после разбирательств ситуация была урегулирована. Однако я глубоко убеждена, что при аудиторских проверках необходимо анализировать причины ошибочных списаний. И такие «банковские шалости» необходимо также вводить в число сомнительных финансовых операций», - резюмировала Горина.

Банк России утвердил список признаков осуществления перевода денежных средств без согласия клиента (приказ № ОД-2525 от 27.09.2018). Необходимость в таком документе возникла в связи со вступлением в силу закона о блокировке сомнительных операций по картам.

Список признаков короткий, всего три пункта:

  1. Совпадение информации о получателе средств с информацией о получателе средств по переводам денежных средств без согласия клиента, полученной из базы данных о случаях и попытках осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, формируемой Банком России.
  2. Совпадение информации о параметрах устройств, с использованием которых осуществлен доступ к автоматизированной системе, программному обеспечению с целью осуществления перевода денежных средств, с информацией о параметрах устройств, с использованием которых был осуществлен доступ к автоматизированной системе, программному обеспечению с целью осуществления перевода денежных средств без согласия клиента, полученной из базы данных.
  3. Несоответствие характера, и (или) параметров, и (или) объема проводимой операции (время (дни) осуществления операции, место осуществления операции, устройство, с использованием которого осуществляется операция и параметры его использования, сумма осуществления операции, периодичность (частота) осуществления операций, получатель средств) операциям, обычно совершаемым клиентом оператора по переводу денежных средств (осуществляемой клиентом деятельности).
Несмотря на то, что список короткий, под третий пункт может попасть любая нестандартная операция, проведенная клиентом. Вплоть до операции, совершаемой с нового смартфона или планшета.

Банк России на основе выявленных фактов проведения банками и их клиентами сомнительных операций, провел оценку объемов и структуры таких операций за 2017 год.

На сайте регулятора впервые опубликована соответствующая статистика по обналу, выводу денег за рубеж и рискованным транзитным операциям.

Как показывают эти «занятные картинки», больше всего денег обналичивается (47%) через выдачу со счетов физлиц и через платежные карты юрлиц (41%). Самый непопулярный метод обналички – через ИП.

За границу деньги чаще всего выводят через авансирование импорта, по сделкам с услугами. На третьем месте – переводы по исполнительным документам (через ФССП).

Напомним, в 2017 году появилась новая схема незаконного вывода денег за рубеж с исполнительными листами. ЦБ, Росфинмониторинг, Верховный суд и представители банковских объединений ищут возможные способы пресечения подобных схем.

В ЦБ заявили, что подобная статистика по сомнительным операциям будет регулярно обновляться в целях улучшения информационного обеспечения поднадзорных организаций.

Кроме того, ЦБ намерен регулярно проводить  встречи с банкирами для информирования представителей кредитных организаций о новых схемах сомнительных операций и поведенческих моделях их клиентов.

Аудиторы будут сообщать о сделках, которые могут быть связаны с отмыванием денег или финансированием терроризма.

Законопроект Комитет по финрынку рекомендовал к принятию во втором чтении, пишет «Парламентская газета».

Законопроект разработан для приведения российского законодательства с международными стандартами по противодействию отмыванию денег, финансированию терроризма и распространения оружия массового уничтожения Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

В соответствии с законопроектом аудиторы должны будут уведомлять органы, осуществляющие функции по противодействию отмыванию доходов и финансированию терроризма, о наличии оснований полагать, что сделки или финансовые операции связаны с легализацией преступных доходов. Эти обязанности аудиторов закрепляются на законодательном уровне.

Авторы инициативы отмечают, что документ будет способствовать повышению эффективности контроля за нелегальными финансовыми операциями.

В первом чтении законопроект был принят в мае 2017 года. Второе чтение намечено на 29 марта.

Каждый день наши читатели делятся с коллегами все новыми историями о блокировке счетов. Под подозрением все – крупные компании с большими оборотами и мелкий бизнес с «копеечными» транзакциями, фирмы со стажем и совсем новые компании. Даже ИП на ЕНВД, занимающийся мелким ремонтом машин, для банка подозрительный клиент, который может финансировать террористов или отмывать преступные доходы.

Накануне читательница нашей группы на Фейсбуке высказала свой крик души по этому поводу. Сразу несколько мелких компаний, в которых она ведет учет, столкнулись с блокировкой счетов в Промсвязьбанке.

Крик души прям. Веду несколько фирм. Отчёты во время, налоги платим исправно (уже даже разбили на 3 части, самим не удобно), но счета у всех заблокировали! Прям жесть какая-то :( Без объявления войны прям! Нет бы написать, что да как, может документы какие надо, но нет же! Им, понимаешь ли, прислали письмо с рекомендациями: Закрыть счёт и перевести деньги в другой банк. Оборот тьфу, налоги маленькие, ну чего им неймётся то?:( Люди уже как могут копейку зарабатывают и её лишают.
- Елена Васильева

Напомним, накануне мы рассказывали о блокировке счета клиентам Модульбанка, которые, попав под подозрение, в итоге были изгнаны из кредитной организации без объяснения причин. Комментируя эту ситуацию, представители Модульбанка отметили, что вынуждены подчиняться требованиям ЦБ – подозревать, сомневаться, проверять, закрывать счета. Причем причину закрытия банк не озвучивает, ссылаясь на запрет ЦБ.

Процедуру возврата денег, украденных со счетов клиентов банков, упростят. Речь идет о тех случаях, когда списанные со счета средства поступили на счет банка, но еще не были зачислены на счет получателя.

В законопроект о противодействии хищению денежных средств внесены поправки, согласно которым клиентам нет необходимости доказывать правоту в суде, как это было предусмотрено ранее.

В новой версии если компания заявит о списании денег без ее согласия, то банк, на корсчет которого поступили средства, может приостановить их зачисление на счет получателя до пяти рабочих дней, пишут «Ведомости».

Если получатель не представит документы (например, копии договоров, накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ и т. д.), подтверждающие обоснованность получения переведенных денег, средства возвращаются плательщику.

Однако эксперты отмечают, что  банки очень редко успевают остановить платеж. Примерно в 90% случаев деньги уже зачислены на счет получателя к тому моменту, когда плательщик заявляет о нелегитимности операции. Остановить операцию до момента зачисления денег на счет получателя удается крайне редко, поскольку перевод со счета на счет занимает часы, а то и минуты.

Законопроект также обязывает все банки отслеживать и блокировать сомнительные операции. Совет при президенте по кодификации и совершенствованию гражданского законодательства обратил внимание на этот пункт. Совет счел, что банк должен доказать, что он приложил усилия, чтобы связаться с клиентом. Иначе банки будут массово блокировать операции, пытаясь формально исполнять требования законопроекта, а для клиентов это приведет к потерям.

По итогам проведенной выездной налоговой проверки налоговики предъявили претензии к организации, занимающеся производством алкогольной продукции, относительно сомнительных хозяйственных операций по приобретению у ряда поставщиков ягод и полиграфической продукции (этикеток, контрэтикеток).

В результате проверки установлена неуплата обществом налога на добавленную стоимость на сумму 17,4 млн рублей, пишет УФНС Республики Карелия.

Арбитражный суд первой инстанции, удовлетворяя требования общества в этой части, ограничился констатацией факта формального соблюдения налогоплательщиком права на налоговые вычеты по НДС, указав на недостаточность представления инспекцией доказательств необоснованного получения налоговой выгоды.

Однако суд апелляционной и кассационной инстанций признали претензии налоговой службы обоснованными, указав на то, что инспекцией представлено достаточно доказательств, подтверждающих отсутствие реальности хозяйственных операций по приобретению у заявленных контрагентов ягод, полиграфической продукции.

Так, суды вышестоящих инстанций, отменяя решение суда первой инстанции в этой части, указали, что спорные контрагенты общества не обладали необходимыми материальными, трудовыми ресурсами; результаты почерковедческой экспертизы подтвердили подписание первичных документов, оформленных от имени спорных контрагентов, неуполномоченными лицами; товарно-транспортные накладные, подтверждающие перевозку товаров, содержат недостоверные сведения.

Кроме того, суд указал, что ягоды (малина, брусника, клюква, черника), произрастающие в северных районах страны, приобретены у поставщиков, место нахождения которых – город Москва, при этом общество не представило обоснование закупа ягод не у карельских поставщиков. Также судом признан доказанным довод налогового органа о наличии между участниками спорных хозяйственных операций банковской схемы, свидетельствующей об имитации расчетов за товар.

5541 ЦБ РФ

Центробанк подготовил новые методические рекомендации для банков по выявлению и пресечению операций, действительными целями которых могут являться уклонение от уплаты налогов, обналичка, финансирование терроризма  и пр. Некоторые из этих рекомендаций могут доставить большие неприятности честным бизнесменам.

Прежде всего ЦБ рекомендует обращать внимание на размер налогов и других обязательных платежей в бюджет. В качестве критерия предложено исходить из значения 0,9% уплачиваемых налогов от дебетового оборота по счету клиента. В то же время Центробанк отмечает, что уплата налогов ниже обозначенного уровня не является единственным определяющим фактором для «автоматического» признания факта совершения клиентом сомнительных операций.

Подробнее о том, что ЦБ рекомендует банкам в новых методичках, читайте в нашем обзоре.

Напомним, что в этот же день, 21 июля,  Центробанк выпустил еще одну методичку, в которой предписывает кредитным организациям усилить контроль за операциями по снятию наличных с корпоративных карт.