За 2010-2012 годы фирмы-однодневки вывели из РФ за рубеж 760 млрд. долларов. Об этом сообщил Сергей Игнатьев, глава ЦБ РФ, выступая в Госдуме.

По его словам, в мае 2013 года Центробанк получил официальный запрос от МВД относительно ряда организаций, которые использовались при проведении сомнительных финансовых операций фигурантами одного уголовного дела. «Мы исследовали только короткие косвенные связи с цепочками не более трех операций. Если смотреть более длинные цепочки, то объем (вывезенных средств) увеличится», - цитирует ИТАР-ТАСС главу ЦБ РФ.

Сергей Игнатьев также сообщил, что было выявлено обналичивание денег с явными нарушениями на сумму еще 21 млрд. рублей.

Напомним, по оценкам ЦБ РФ, за прошлый год были выявлены сомнительные операции с участием фирм-однодневок на 49 млрд. долларов.

186 ЦБ РФ

Российский Центробанк издал письмо «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов», в котором рекомендует банкам обратить повышенное внимание на внешнеторговые договоры клиентов, по которым ввоз товаров из Белоруссии в РФ оплачивается российскими резидентами, при этом денежные средства переводятся на счета в иностранных банках.

В прошлом году российскими резидентами в пользу контрагентов по данным договорам на их счета в иностранных банках было переведено более 15 млрд. долларов. В письме говорится, что действительными целями таких операций могут являться легализация доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели. ЦБ РФ предупреждает, что обслуживание таких клиентов влечет риск вовлечения кредитной организации и ее сотрудников в осуществление незаконных операций.

ЦБ рекомендует банкам в случае выявления такого рода операций направлять в Росфинмониторинг информацию обо всех операциях таких клиентов, внимательно отслеживать операции через удаленные банковские каналы и направлять в территориальное учреждение ЦБ всю имеющуюся информацию о таком клиенте и его контрагентах, передает «Прайм».

Объемы сомнительных операций, по оценкам ЦБ РФ, не сокращаются. За прошлый год были выявлены сомнительные операции, прежде всего с участием фирм-однодневок, на 49 млрд. долларов.

По словам главы ЦБ Сергея Игнатьева, анализ сомнительных платежей показывает, что большая их половина осуществляется фирмами, связанными между собой платежными отношениями. Глава ЦБ считает, что все сомнительные операции по переводу средств за рубеж контролирует одна группа.

Все данные о выявленных подозрительных транзакциях Центробанк передал в правоохранительные органы, Росфинмониторинг и Федеральную налоговую службу. Однако сколько-нибудь значительных результатов своих обращений в ЦБ пока не видят, сообщает РБК.

1211 ЦБ РФ

В 2012 году ЦБ РФ выявил сомнительные операции по переводу за рубеж средств на 49 млрд. долларов. Об этом в интервью газете «Ведомости» заявил глава Центробанка РФ Сергей Игнатьев.

По его оценкам, ущерб для бюджетной системы в результате таких операций составляет примерно 30% от объема потока сомнительных операций – порядка 450 млрд. рублей в год. Вкупе с внутренними операциями по обналичиванию общий ущерб для бюджетной системы РФ превышает 600 млрд. рублей в год.

По словам Сергея Игнатьева, к сомнительным операциям в платежном балансе ЦБ относит в основном платежи российских организаций в пользу нерезидентов, заявленные цели которых явно не соответствуют действительным. В действительности это могут быть оплата товаров, запрещенных к ввозу на территорию РФ, в том числе и поставок наркотиков, оплата серого импорта, взятки и откаты чиновникам, схемы по уклонению от уплаты налогов. Глава ЦБ также отметил особую роль в сомнительных операциях фирм-однодневок.

Росфинмониторинг готов рассмотреть возможность изменения процедуры отчетности банков о сомнительных финансовых операциях, если банки возьмут на себя гораздо большую степень ответственности, чем сейчас. Об этом на конференции "Мировые тенденции развития системы ПОД/ФТ и их реализация в России" заявил руководитель Федеральной службы по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг) Юрий Чиханчин. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Как известно, 24 января 2011 года вступил в силу закон №176-ФЗ, который внес изменения в закон №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Одновременно вступили в силу изменения в КоАП, ужесточившие ответственность должностных лиц кредитных организаций за непредоставление информации о сомнительных финансовых операциях. На конференции звучали жалобы представителей банковского сообщества на то, что теперь сотрудники перегружены составлением отчетов в Росфинмониторинг и находятся под постоянным прессингом в виде немалых штрафов.

"Не надо искать способы обойти закон, - отреагировал на это глава Росфинмониторинга Юрий Чиханчин. - И не надо бояться перегрузить нас работой. Отправляйте, мы разберемся. Пока еще не было ни с чьей стороны упреков, что мы кого-то оклеветали. Да, в мировой практике есть разные способы взаимодействия банков с регуляторами. Мы выбрали вот такую тактику. Если мы приходим к мнению, что нужна корректировка, мы вместе с Госдумой порешаем этот вопрос. В ряде стран банковский сектор действительно отправляет регулятору несколько иную информацию, гораздо реже, чем у нас. Но поверьте мне, что это очень серьезная работа. Это досье на клиентов в нескольких томах".

"Если вы готовы взять на себя такую ответственность, - обратился Чиханчин к представителям банков, - досконально изучать своих клиентов и нести за них ответственность, не перекладывая ее на нас - мы только рады будем".

Минфин РФ в своем письме № 03-03-06/4/60 от 04.06.2010 приводит порядок учета в целях налогообложения прибыли суммы долга, присужденной к взысканию.

В письме отмечается, что сумму основного долга по договору поставки, присужденную к взысканию на основании решения суда, налогоплательщик не должен включать в состав доходов для целей налогообложения прибыли на дату вступления в силу судебного решения, поскольку указанная сумма должна была быть отражена в составе доходов на дату реализации товара.

Вместе с тем, сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Таким образом, суммы дебиторской задолженности могут быть включены в состав расходов при расчете налоговой базы по налогу на прибыль только при условии наступления обстоятельств, в частности, если обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации.

Минфин РФ в письме № 03-03-06/1/687 от 23.10.2009 приводит комментарии о порядке списания в целях налогообложения прибыли организаций безнадежной задолженности, в случае, если исполнение Решения суда в принудительном порядке задолженности не представляется возможным, т.к. в отношении Генерального директора организации должника возбуждено уголовное дело по факту мошенничества в особо крупном размере, вследствие чего имущество и счета компании находятся под арестом.

В письме отмечается, что арест имущества должника в связи с возбуждением уголовного дела против последнего, а также постановление следователя о признании кредитора потерпевшим (гражданским истцом) не прекращают исполнение обязательства, вследствие чего данное обязательство не имеет признаков безнадежного.

Вместе с тем, сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

В этой связи, налогоплательщик, имеющий сомнительную задолженность, вправе на последнее число отчетного (налогового) периода сформировать в отношении нее резерв по сомнительным долгам, а расходы по формированию такого резерва отразить в составе внереализационных расходов.

В тот период, когда сомнительная задолженность будет признана безнадежной, налогоплательщик осуществляет списание такой задолженности за счет сумм созданного ранее резерва по сомнительным долгам.

В случае, если сумма созданного резерва меньше суммы безнадежного долга, подлежащего списанию, разница (убыток) подлежит включению в состав внереализационных расходов.

УФНС по Хабаровскому краю представила информацию о юридических лицах зарегистрированных на «подставных лиц», по поступившим в инспекцию заявлениям граждан и юридических лиц за 2 квартал 2009 года.

Кроме того, представлен список организаций отсутствующих по юридическим адресам и непредставляющих отчетность два и более отчетных периода по состоянию на 01.07.2009 года, а также список организаций, зарегистрированных по документам дисквалифицированных должностных лиц по состоянию на 01.07.2009.

Вся информация размещена на сайте УФНС по Хабаровскому краю.

Минфин РФ в своем письме № 03-03-06/1/398 от 17.06.2009 разъясняет, что сомнительным долгом признается любая задолженность перед налогоплательщиком, возникшая в связи с реализацией товаров, выполнением работ, оказанием услуг, в случае, если эта задолженность не погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена залогом, поручительством, банковской гарантией.

Таким образом, суммы, уплаченные организацией в рамках договора поставки, в случае недоставки товара, сомнительной задолженностью не являются, поскольку в данном случае речь идет о приобретении товаров.

Выплаченные суммы можно рассматривать как предварительную оплату в счет предстоящих поставок товаров, которая не учитывается для целей налогообложения прибыли.

Президент Дмитрий Медведев утвердил поправки в законодательство о банкротстве. Отныне фирмам, находящимся на грани банкротства, будет труднее уклоняться от расчетов с кредиторами. Это весьма актуально в период кризиса. Как сообщает «Газета», согласно прогнозам главы Высшего арбитражного суда России Антона Иванова, число банкротств в ближайшее время возрастет на 30-40%.

В законе появилась новая норма, согласно которой, «сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после его принятия, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки».

Закон предусматривает также введение субсидиарной ответственности лиц: руководителя, членов совета директоров, контролирующих акционеров должника, которые должны были предпринять, но не приняли надлежащие меры по сохранению имущества должника, а также не подали заявления о банкротстве при наличии признаков неплатежеспособности.

Министерство финансов в своем письме №07-03-32/423 от 31.03.2009 напомнило аудиторам, что, согласно федеральному стандарту аудиторской деятельности, аудитор обязан учесть соблюдение аудируемым лицом нормативных правовых актов РФ. Рассмотрению, в частности, подлежит соблюдение установленных требований в отношении обязательного представления в уполномоченный орган (Федеральная служба по финансовому мониторингу) сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом.

При этом обязательному контролю подлежат:

  • операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 600 тысяч рублей,
  • сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 млн. рублей,
  • операции с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные сведения об их причастности к экстремистской деятельности.
Сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, в отношении которых у работников организации возникают подозрения, что эти операции осуществляются в целях легализации доходов, полученных преступным путем, направляются в уполномоченный орган независимо от того, относятся или не относятся указанные операции к перечисленным выше.

«Сбербанк капитал», 100% дочка Сбербанка, формирует аналитическое подразделение. В связи с этим объявлен конкурсный отбор на ряд вакансий финансовых специалистов и аналитиков, пишут "Ведомости".

При этом Сбербанк капитал» не будет инвестбанком в традиционном смысле, а займется просроченными долгами и будет разбираться с залогами - на него будут заводиться проблемные активы.

В настоящее время гендиректором «Сбербанк капитала» является Николай Карпов, но в ближайшее время сменит Ашот Хачатурянц, бывший советником нынешнего главы Сбера Германа Грефа в Минэкономразвития. Также Сбербанк нанял на позицию руководителя подразделения корпоративного финансирования Дениса Козлова, который раньше был менеджером департамента корпоративного финансирования и M&A в СУЭК.

Курировать «Сбербанк капитал» будет член правления Александр Базаров.

Официально Сбербанк не комментирует эту информацию.