счет-фактура

Отчеты и налоги февраля, новая форма и коды для 6-НДФЛ, новый формат счета-фактуры и УПД, актуальное про ЕФС-1

Сообщения официальных источников, предостережения экспертов, «шпаргалки» от коллег — все полезное в нашем дайджесте.

Сменился формат счета-фактуры и УПД

С сегодняшнего дня заработал новый электронный формат счета-фактуры и УПД.

В счете-фактуре прослеживаемые товары в составе работ не обязательно прописывать отдельно

При реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, в составе выполненных работ, надо указывать реквизиты прослеживаемости в счете-фактуре.

Кто и когда должен платить НДС на УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) — самый популярный специальный налоговый режим среди малого бизнеса с позиции более низких налоговых ставок и простоты учета по сравнению с ОСНО. Самое главное преимущество — организации и ИП на УСН не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (п. 2 и п. 3 ст. 346.11 НК). Но в некоторых случаях и при УСН нужно платить НДС.

ФНС РФ: Письмо № ЗГ-2-15/791 от 23.01.2024

Как исправить ошибку в учете продаж и счет-фактуре?

Коллеги, добрый день! У нас в учете продажа и сч-ф по ней на 40 рублей больше чем у покупателя. Виноваты мы: тех.ошибка. Нам в таком случае надо у себя исправленную сч-ф сделать или просто корректировкой долга на непринимаемые списать? Налогов то больше заплатили-рисков нет. Было это все в 1 квартале 2023, выяснили только сейчас.

Ввели новый электронный формат счетов-фактур

Утвердили форматы счета-фактуры, УПД, включающего в себя счет-фактуру и просто УПД, в электронной форме.

Мошенники присылают электронные письма от имени налоговой

У пользователей могут запросить чеки, счета-фактуры, накладные и другие документы для проверки подозрительных операций. ФНС не имеет отношения к подобным письмам, вся информация о налогах есть в личном кабинете.

Как добавить неотраженные счет-фактуры в раздел 8 декларации НДС?

Добрый вечер! Хочу подать уточненку по НДС, за 2 квартал. Не заполняется раздел 8. У меня обнаружились две счет-фактуры, не отраженные на существенные суммы, хочу подать к уменьшению. Провела их, сформировала декларацию. А как их добавить в раздел 8? 🙏🏻

Почему вычет не отражается в книге покупок в 1С:Бухгалтерия 8?

Добрый день! Заметил несколько УПД (приходов), по которым вычет не попадает в книгу покупок. Галка «отражать вычет в книге покупок» стоит. Зашёл в журнал полученных счетов-фактур, по этим УПД нет сформированных счетов-фактур. Как такое может быть? Первый раз с таким сталкиваюсь. Релиз 1С:Бухгалтерия 8 последний.

Где может быть ошибка при выставлении счета-фактуры на аванс?

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, по вопросу: в 26 декабре поступила оплата за услуги, и в декабре 29 часть услуг было проведено, теперь покупатель просит у нас счет-фактуру на аванс на остаточную сумму.  При проведении через банковские выписка программа ругается и пишет нет данных на счет-фактуре или суммовую разницу, скажите где может быть ошибка? 

Что делать при обнаружении ошибки в заявлении о ввозе товаров?

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, что делать если в заявлении о ввозе товаров (импорт из Казахстана) увидели ошибку в указанном в заявлении номере и дате счета-фактуры?

Нужна ли счет-фактура при начислении ретробонуса для учета НДС?

Если начислен ретробонус покупателю (премия за объем купленных товаров, цена товара не меняется, — не облагается НДС), надо ли выставлять в единичном экз. счет-фактуру, чтобы эта операция попала в 7 раздел НДС и вести раздельный учет по НДС по общехозяйственным расходам?

Можно ли перенести НДС с зачета по полученным авансам?

Уважаемые знатоки! Такой вопрос: вычет НДС по счетам-фактурам можно перенести на более поздние периоды (но не позднее 3 лет). А можно ли перенести таким же образом НДС с зачета по авансам полученным?

Минфин РФ: Письмо № 03-07-07/116571 от 29.11.2022

Некоторые налоговые аспекты подрядных отношений. Судебная практика

Иногда интересные с точки зрения гражданского права ситуации могут повлечь серьезные налоговые последствия. 

Как отразить в декларации счет-фактуру с нулевой ставкой?

Коллеги, подскажите! Прислали счёт-фактуру транспортная компания с нулевой ставкой. Это наш импорт получается. Как мне отразить в декларации? Есть какие-то нюансы как при экспорте нулевой ставки? Или просто выделяю 0 ставку и ничего больше не надо делать?

Может ли ИП на УСН отчитываться по счетам-фактурам?

Добрый день! ИП на УСН (агент) по агентскому договору перевыставляет счета-фактуры от поставщика с НДС принципиалу тоже с НДС. Подскажите, ИП как-то должен отчитываться в налоговую? Клиент говорит, что у них налоговая запросила от ИП журнал счетов-фактур.

Как отразить корректировку реализации?

Добрый день. В 4 квартале была корректировка реализации, по которой есть и увеличение и уменьшение. Как должна отразиться эта кор. в книгах, если по строкам увеличение на 200, а уменьшение на 400 рублей?

Включать ли НДС в себестоимость при отсутствии счета-фактуры?

Добрый день. НДС в чеках по авансовому отчёту  нет счёт-фактуры, списываю НДС на 91 не принимаемые. Главбух говорит включать в с/с, что списывать на 91 не надо. Но мы не имеем право на вычет НДС, и не имеем же право включать его в себестоимость, т.е. уменьшить налог на прибыль. Верно?