уголовное наказание

Пленум Верховного суда вчера одобрил внесение в Госдуму законопроекта с поправками в УПК, освобождающими от уголовной ответственности обвиняемых в совершении налоговых преступлений. Речь идет о случаях, когда обвиняемый погашает ущерб уже в ходе судебного разбирательства (сейчас это можно сделать только до суда). Инициативу ВС поддержала Генпрокуратура. Новая норма может снизить число обвинительных приговоров по налоговым делам, пишет «Коммерсант».

Одобренные на заседании пленума ВС поправки вносятся в статью 28.1 УПК «Прекращение уголовного преследования в связи с возмещением ущерба». Из нее предлагается исключить слова «до назначения судебного заседания», что позволит освобождать от уголовной ответственности подозреваемых или обвиняемых в совершении налоговых преступлений при возмещении ими ущерба государству не только в ходе следствия (как сейчас), но и суда.

Статья 28.1 УПК вступила в силу 1 января 2010 года, однако, как следует из статистики Судебного департамента ВС, активно начала применяться лишь в 2015-м: тогда количество освобожденных от наказания по сравнению с 2014 годом увеличилось сразу в 14 раз — до 327 человек. Далее эта цифра стала сокращаться: по итогам 2018 года эта норма была применена в отношении 146 человек. Всего же в прошлом году за налоговые преступления судили 566 человек (к лишению свободы приговорили 55 из них, 102 получили условный срок, а 263 — штрафы). По статистике МВД, в 2018-м было возбуждено 7,6 тыс. дел по налоговым преступлениям, ущерб по ним оценен в 95 млрд руб.

Руководителю управления Федеральной налоговой службы по Архангельской области и Ненецкому автономному округу Сергею Родионову предъявили обвинение в получении взятки в особо крупном размере.

Как выяснило следствие, с апреля по ноябрь текущего года Родионов вымогал и получал от коммерческой организации взятки в обмен на занижение показателей проверки в ее пользу. Кроме того, за чиновником были замечены другие незаконные действия. При передаче очередного транша чиновник и его посредник были задержаны в одном из архангельских кафе.

Во время обысков у Родионова и его близких изъято более 10 миллионов рублей.

Статью уголовного кодекса РФ, которая предусматривает уголовное наказание за уклонение от репатриации валютной выручки, планируют отменить, заявил замглавы Минфина Алексей Моисеев.

«Наша позиция однозначная, эту статью нужно полностью отменять. Можно обсудить варианты по поводу того, чтобы обсудить составы, где-то дополнить в других статьях, это вопрос дискуссионный. Уголовный кодекс в этой части — статья 193, 193 прим — я бы просто взял и отменил бы», — сказал замминистра, выступая на Московском финансовом форуме.

Поясним, статья 193 УК РФ предусматривает максимальное наказание в виде лишения свободы на срок до 5 лет за уклонение от репатриации валютной выручки.

По словам Моисеева, отмену данной статьи необходимо обсудить со всеми регулирующими органами, включая ЦБ, и при необходимости внести изменения в другие статьи кодекса, передает РИА Новости.

 

Проект нормативного акта «О внесении изменений в статьи 198 и 199 УК РФ» начал разрабатывать Минфин.

Уведомление об этом размещено на федеральном портале.

Текст проекта пока не опубликован. Сообщается, что он связан с другим проектом – внесением в НК неналоговых платежей.

Подробнее об этом мы писали в материале «Готовы революционные поправки в Налоговый кодекс».

Напомним, внести в НК собираются  следующие налоги и сборы:

  • экологический налог;
  • утилизационный сбор;
  • сбор за пользование автомобильными дорогами федерального значения;
  • налог на операторов сети связи общего пользования;
  • гостиничный сбор.
В этой связи на 10 лет планируют ввести неприменение к плательщикам вышеназванных налогов и сборов мер уголовной ответственности.

По материалу налогового органа 27.10.2016 приговором Промышленного районного суда г. Самары руководитель ГУП ВЭФ «Турбина» осужден по ч. 2 ст. 199 УК РФ к 3 годам лишения свободы условно с лишением права занимать государственно-хозяйственной деятельностью на один год. Налоговый орган, не согласившись с принятым приговором суда, обжаловал его в связи с чрезмерной мягкостью назначенного наказания, сообщает региональное УФНС.

Апелляционная инстанция Самарского областного суда 16.12.2016 сочла приговор чрезмерно мягким и назначила руководителю ГУП ВЭФ «Турбина» наказание 3 года лишения свободы с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима с лишением права занимать государственно-хозяйственной деятельностью на один год.

Кроме того, УФНС по Самарской области обращает внимание, что в соответствии с п. 2 примечания к статье 199 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется данному лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в размере, определяемом в соответствии с НК РФ.

Ставропольское Управление ФНС напоминает, что в 2015 году в Уголовный кодекс РФ были внесены изменения, направленные на создание препятствий для использования подставных лиц при государственной регистрации. В частности, изменена уголовная ответственность за регистрацию юридических лиц через подставных лиц и уточнено понятие подставного лица.

Так, подставными лицами являются: номинальные руководители или учредители, которые умышленно (в том числе за вознаграждение) предоставляют свои персональные данные; лица, без ведома которых образовано юридическое лицо; лица, числящиеся руководителями юридического лица, но реально цели управления юридическим лицом не имеющие. Указанные лица могут быть привлечены к уголовной ответственности, предупреждают налоговики.

В 2016 году налоговая служба РФ направила в правоохранительные органы более 1 000 материалов, по которым возбуждено более чем 300 уголовных дел в рамках указанных преступлений. В Ставропольском крае в результате эффективного взаимодействия налоговых и правоохранительных органов также возбуждено несколько таких уголовных дел: по фактам незаконного образования через подставных лиц ООО «АГРОЦЕНТРЕВРОХИМ», ООО «МЕРИДИАН», ООО «КРИСТАЛЛ-ЮГ», ООО «АГРОМАГ»; по факту представления в регистрирующий орган данных о подставном лице – руководителе и учредителе ООО «СНАБСБЫТКОНТРАКТ».

Обстоятельства, указывающие на признаки преступлений, выявляются налоговыми органами как в ходе проверки достоверности документов, представленных для государственной регистрации, так и в ходе мероприятий налогового контроля, в том числе при камеральной проверке представленных налогоплательщиками деклараций.

При этом уголовные дела возбуждаются в отношении лица, которое предоставило свои персональные данные для регистрации организации (как правило, за денежное вознаграждение), а также в отношении лиц, в чьих интересах образовано юридическое лицо.

УФНС подчеркивает, что использование «иногородних» подставных лиц не освобождает их от ответственности. Например, одно из уголовных дел возбуждено в отношении подставного лица – жителя г. Москвы и в отношении бывшего владельца фирмы – жителя Ставропольского края.

Для виновных лиц предусмотрено наказание. Это может быть: штраф в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы (а также иного дохода осужденного) за период от одного года до трех лет; обязательные работы на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов; лишение свободы на срок до пяти лет.

Следственными органами Воронежской области завершено расследование уголовного дела в отношении 51-летнего бывшего директора завода, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов в крупном размере).

Следствием установлено, с июля 2012 по ноябрь 2014 года директор одного из заводов не перечислил в бюджет НДФЛ в размере около 11 миллионов рублей. Денежные средства, удержанные непосредственно у налогоплательщиков и не принадлежащие организации, обвиняемый использовал в хозяйственной деятельности возглавляемого завода, а также в своих личных интересах, направив их на оплату своего санаторно-курортного лечения, аренду личного автомобиля и оплату ГСМ на него, а также услуги сотовой связи.    

На предварительном следствии обвиняемый не признал вину. Объем уголовного дела составил 16 томов, допрошено более 10 свидетелей, проведено более 20 обысков и выемок, проведены необходимые судебные экспертизы, наложен арест на имущество обвиняемого на сумму около 8 миллионов рублей, выполнены иные следственные и процессуальные действия.

Директор ООО «Строительная компания «СибВКстрой», признанн виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет, совершенное в крупном размере), сообщается на сайте Следственного комитета.

Следствием и судом установлено, что с марта 2014 по март 2015 года директор ООО «СК «СибВКстрой»  исчислил, удержал, но не перечислил в бюджет налог на доходы физических лиц (работников предприятия) в сумме более 7 миллионов рублей. В то же время в указанный период он направил со счетов предприятия на личные нужды, нужды родственников и на погашение кредитов и займов предприятия более 66 миллионов рублей.

Приговором суда директору назначено наказание в виде штрафа в сумме 200 тысяч рублей, от которого он освобожден по амнистии. Также судом удовлетворен гражданский иск, сумма неуплаченных налогов взыскана в бюджет.

12 мая 2016 г. Курганский городской суд вынес обвинительный приговор управляющему отделением Пенсионного фонда Российской Федерации по Курганской области Александру Сапожникову. Он признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 286 УК РФ (превышение должностных полномочий). Об этом сообщается на сайте прокуратуры Курганской области.

Александр Сапожников, являясь руководителем отделения Пенсионного фонда РФ по Курганской области, допустил превышение своих должностных полномочий, выразившееся  в организации  незаконного увольнения 4-х сотрудниц управления Пенсионного фонда России по г.Кургану, которые сообщили правоохранительным органам о получении взяток заместителем начальника УПРФ  При этом зам.начальника УПФР являлась дочерью Сапожникова.

Уголовное дело в отношении замначальника УПФР было возбуждено по фактам получения взяток от лиц  желающих трудоустроиться в УПФР в г.Кургане, в числе которых были и потерпевшие по настоящему уголовному делу. Однако оно было закрыто, в связи со смертью обвиняемой.

Исследовав представленные  обвинением доказательства суд признал Сапожникова виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 286 УК РФ (превышение должностных полномочий), на основании подп. 1 п.6 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ № 6576-6 ГД «Об объявления амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войны 1941-1945 гг.»  от наказания освободил.

Приговором суда в пользу потерпевших с осужденного взыскано 200 тысяч рублей в счет компенсации морального вреда. Также приговором суда с Александра Сапожникова в доход государства взысканы процессуальные издержки в сумме более 50 тысяч рублей, выплаченных в качестве пособия на период отстранения от занимаемой должности.

Российское бизнес-сообщество предлагает ввести уголовное наказание в виде лишения свободы на 10 лет за мошенничество при банкротстве банков. Эксперты, согласившись с необходимостью ужесточить наказание для банкиров-мошенников, указали на ряд спорных моментов.

Борис Пивовар, старший преподаватель кафедры экономики и финансов факультета экономических и социальных наук РАНХиГС, считает, что 10 лет лишения свободы будет хорошей стимулирующей мерой для банкиров.

«Большинство банков, которые подвергаются отзыву лицензии, проводят разного рода нелегальные операции, начиная с вывода активов, и заканчивая высокорискованной политикой, что потенциально в общем виде, может привести к серьезным проблемам не только банка, но и вкладчиков. Плюс если банк выходит систему страхования вкладов, то зачастую средств на возврат депозитов не хватает, и АСВ приходится за счет собственных средств компенсировать данные депозиты, а это ложится нагрузкой на другие надежные банки. По большому счету, такого рода операции ничем не отличаются от мошенничества, только последствия, как правило, более существенные. Поэтому банкиры, проводя такого рода операции, и самое главное, сознательно их выполняя, должны осознавать, какие последствия могут за этим последовать, и какую ответственность они будут за это нести», – сказал Борис Пивовар, комментируя для Клерк.Ру предложение бизнес-сообщества.

Однако неизвестно, как будет квалифицироваться нарушение, которое подпадает под действие данного ужесточения, отметил эксперт. «А то, как бы не получилось так, что банкир вывел 100 тысяч рублей, и получил 10 лет. Более того, мне кажется, было бы логично, сделать норму, которая позволяет в случае обнаружения нарушения и его доказательства в суде, предусмотреть возможное снижение срока уголовного наказания, при условии, что будут компенсированы все убытки и выплачен штраф, как это существует в США. Т.е. посадить человека не сложно, но через 10 лет, он выйдет, и активы, если он их профессионально «увел» из страны, у него же никуда не денутся. Я думаю, некоторые люди пойдут на такую сделку с совестью, и их даже такой срок не остановит. А для государства в данном случае, одни затраты: активы выведены, по обязательствам банка нужно отвечать, вкладчики требуют возмещения, плюс содержание такого рода «банкира» в тюрьме оплачивается за счет государства. В этой связи предложение, можно сказать, не лишено спорных моментов», – подытожил Борис Пивовар.

Борис Федосимов, генеральный директор АО «Холдинг «Люди Дела» назвал предложение российских бизнесменов интересным. «Особенно учитывая, что это некоторый симбиоз статей по мошенничеству (ст. 159-159.6 УК РФ) и статей по банкротству (ст. 196-197 УК РФ). И цель переложения понятна: при банкротстве банков – по сути, социально-значимых, институтов – должна быть повышенная ответственность участников этой правовой дисциплины. И это правильно! Другое дело, что сроки не удивляют, поскольку предлагаемое наказание будет также являться тяжким (по аналогии с «тяжкими» составами статей мошенничества или статей по банкротству)», – пояснил он Клерк.Ру.

«В настоящее время не совсем понятно, каким образом предлагается вести следственные действия, связанные с доказыванием факта мошенничества, по каким категориям планируется проверять деятельность таких предполагаемых «мошенников», и, разумеется, на кого может быть распространена данная новелла уголовного права, – указал Никита Куликов, исполнительный директор консалтинговой компании HEADS. – Несомненно, в мошенничестве в банковской сфере при банкротстве конкретных банков виноваты собственники и менеджмент данных банков. Однако, по сведениям Агентства по страхованию вкладов, в последние недели жизни таких банков некоторые вкладчики приводили суммы на своих счетах в соответствие с размерами компенсационных выплат, т.е. разбивали счета на всех членов семьи, пересылали друзьям и т.д. В глазах АСВ такие недобросовестные вкладчики тоже мошенники, и будет ли данная норма распространяться на них – непонятно».

По мнению эксперта, без комплексного обсуждения в профессиональной сфере, данное предложение так и должно остаться предложением.

Сахалинский областной суд вынес приговор сотруднику частного охранного предприятия Степану Комарову, устроившему стрельбу в Воскресенском кафедральном соборе в феврале 2014 года.

Суд признал, что преступление было совершено на почве религиозной ненависти и общеопасным способом, и приговорил «сахалинского стрелка» к 24 годам колонии строгого режима.

Гособвинитель требовал в качестве наказания пожизненное заключение в колонии строгого режима. В ходе прений прокурор заявил, что подсудимый признан вменяемым, психическими расстройствами он не страдал и не страдает, передает «Интерфакс».

Напомним, 9 февраля 2014 года Степан Комаров открыл стрельбу в Воскресенском кафедральном соборе и был задержан на месте происшествия. В результате стрельбы погибли 2 человека, ранения различной степени тяжести получили 6 человек.

По данным выездной налоговой проверки, проведенной Межрайонной ИФНС России № 9 по Новгородской области, подтвержденным следователями в ходе расследования уголовного дела, с 2008 по 2010 годы директор предприятия, осуществляющего сантехнические работы в Великом Новгороде, уклонился от уплаты налогов, предоставив в налоговый орган декларации, содержащие заведомо ложные сведения. Общая сумма ущерба, нанесенного бюджету Российской Федерации, составила 12,5 млн. рублей.      

Собранные следственными органами Следственного комитета Российской Федерации по Новгородской области доказательства признаны судом достаточными для вынесения приговора директору. Он признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч.2 ст.199 УК РФ.

Руководитель ООО «АС» признан виновным в уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере, судом ему назначено наказание в виде 1,5 лет лишения свободы с отбыванием в колонии общего режима. Осужденный  взят под стражу в зале суда.

157 суд

Приморский краевой суд огласил приговор по делу «приморских партизан». «На основании обвинительного вердикта коллегии присяжных заседателей вынесен обвинительный приговор и назначено окончательное наказание в отношении группы лиц из Кировского района», - говорится в сообщении суда.

Трех членов банды «приморских партизан», в том числе и главаря Александра Ковтуна, суд приговорил к пожизненному заключению с отбыванием наказания в колонии особого режима. Еще три участника банды получили от 8 до 25 лет лишения свободы. Также суд частично удовлетворил иски на компенсацию морального ущерба.

В материалах суда отмечается, что в настоящее время приговор не вступил в законную силу и стороны вправе обжаловать его в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда РФ. СМИ сообщают, что адвокаты подсудимых уже заявили о намерении обжаловать приговор и добиваться его отмены.

Напомним, так называемая «кировская банда» или банда «приморских партизан» была создана в 2009 году и стала известной после нескольких нападений на сотрудников правоохранительных органов. Банда использовала целый арсенал оружия, который хранился в лесу, а также спецсредства и камуфляж. Члены группировки обвинялись в убийствах, кражах, нападениях на стражей порядка, бандитизме, разбое и других преступлениях.

Президент РФ подписал закон, переносящий сроки введения уголовного наказания в виде принудительных работ.

Как сообщает пресс-служба Кремля, в соответствии с Федеральным законом срок введения в действие нового вида уголовного наказания – принудительных работ – переносится с 1 января 2014 года на 1 января 2017 года.

Причиной такого решения послужило то, что применение уголовного наказания в виде принудительных работ с 1 января 2014 года без выделения дополнительных бюджетных ассигнований не представляется возможным.

Президент РФ Владимир Путин подписал закон «О внесении изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации», согласно которому вводится ответственность за публичные призывы к сепаратизму. Федеральный закон Российской Федерации от 28 декабря 2013 года N 433-ФЗ публикует «Российская газета».

Закон вступает в силу с 9 мая 2014 года.

«Публичные призывы к осуществлению действий, направленных на нарушение территориальной целостности Российской Федерации, - наказываются штрафом в размере до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до 300 часов, либо лишением свободы на срок до 3 лет. Те же деяния, совершенные с использованием СМИ, в том числе информационно-телекоммуникационных сетей (включая Интернет), - наказываются обязательными работами на срок до 480 часов либо лишением свободы на срок до 5 лет», - говорится в законе.

Следственный комитет намерен добиться возврата уголовной ответственности за уклонение от уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды, которая исчезла после отмены ЕСН. Об этом в ходе пресс-конференции «Тенденции развития законодательства: ответственность за налоговые преступления» сообщил старший инспектор главного организационно-инспекторского управления Следственного комитета РФ Георгий Смирнов. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Георгий Смирнов напомнил о том, что в 2013 году сохранилась негативная тенденция по части раскрываемости налоговых преступлений, возникшая после реформы 2010-2011 годов. Статистика такова: 2009 год - возбуждено 14642 дела по налоговым преступлениям, 2010 - 6802 дела, 2011 - 3367, 2012 - 3055, первое полугодие 2013 года - 2027 дела. «По сравнению с началом 2000 годов, которые считаются золотым веком борьбы с налоговой преступностью, количество возбужденных дел снизилось почти в 50 раз, - посетовал представитель Следственного комитета. - На фоне реального масштаба налоговой преступности такие цифры говорят о системном кризисе правоохранительной системы в этой сфере».

Следственный комитет подготовил проект поправок в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодексы, которые призваны переломить пагубную тенденцию. По словам Смирнова, в скором времени ожидается внесение законопроекта в правительство, а затем и в Госдуму.

Ключевые положения законопроекта таковы. Вводится уголовная ответственность за неуплату страховых взносов, сопровождаемую фальсификацией учетных документов и бухгалтерской отчетности. 

«В 2010 году ЕСН был трансформирован в страховые взносы, однако изменения в 198 и 199 статьи УК внесены не были, - напомнил Георгий Смирнов. - То есть после того, как ЕСН перестал быть налоговым платежом, исчезла и уголовная ответственность за неуплату - ведь взносы в фонды налогами не считаются. В результате, по данным вице-премьера Ольги Голодец, сумма недоимки по взносам в ПФР за три года составила 97 млрд. рублей».

Также вводится уголовная ответственность за сокрытие денежных средств и иного имущества, за счет которого должно производиться взыскание суммы недоимки по налогам и страховым взносам. «В первом случае фальсифицируется расчет базы по взносам, - пояснил Смирнов. - Во втором случае база не фальсифицируется, но имущество или денежные средства выводятся на аффилированные компании».

Другие поправки в УК предусматривают ввод уголовной ответственности за уничтожение бухгалтерских  документов и регистров бухучета.