федеральное казначейство

Объем наличной валюты и денежных средств на депозитах сектора государственного управления в 2018 году вырос на рекордные 3,87 трлн руб., что эквивалентно $56 млрд на конец прошлого года, следует из данных Росстата о национальных счетах за 2018 год, проанализированных РБК.

Для сравнения: в 2017 году валюта и депозиты госуправления выросли лишь на 380 млрд руб., то есть в 2018 году сумма увеличилась десятикратно.

3,9 трлн руб. прироста государственных депозитов — это рекорд за все время публикации этой статистики (с 2012 года, см. инфографику). В 2018 году государство накопило денег практически столько же, сколько вся банковская система (3,9 трлн руб.).

Под наличностью и депозитами сектора государственного управления понимаются остатки на счетах федерального и регионального бюджетов, внебюджетных социальных фондов (ПФР, ФОМС, ФСС), госучреждений, финансируемых из бюджета, а также ряда госкопораций, следует из методологии ЦБ. Они хранятся на счетах Федерального казначейства.

Зам.руководителя Федерального казначейства Станислав Прокофьев рассказал, что у них существует такое понятие, как Единый казначейский счет. Это система, взаимосвязанных счетов, в которой есть главный, корневой счет, открытый Федеральным казначейством в Москве в Центральном банке РФ. За счет того, что с каждым годом все больше и больше денежных средств централизовано на Едином казначейском счете, возрастают и его остатки.

Смысла хранить эти средства просто так нет, поскольку они образуют так называемые финансовые тромбы, рассказал он. Чтобы эти ресурсы перетекали в реальный сектор экономики, Казначейство размещает средства избыточной ликвидности Единого казначейского счета.

«Мы используем инструменты депозитов с фиксированной ставкой, плавающей ставкой, валютные депозиты, сделки РЕПО, сделки валютного свопа. В октябре выпускаем еще один вид операций — депозиты с центральным контрагентом. То есть мы размещаем ту ликвидность, которая в данный момент не нужна госсектору, но нужна реальной экономике. Через банки мы ее (ликвидность) туда (в реальный сектор) перекачиваем», — объяснил Прокофьев.

Резкое увеличение по статье «Наличная валюта и депозиты» сектора госуправления связано с тем, что в прошлом году суммарные запасы федерального бюджета на счетах в Казначействе достигли рекорда, увеличившись по сравнению с концом 2017 года на 4 трлн рублей — до 10,2 трлн рублей. Главным образом это было связано с закупками иностранной валюты Минфином по бюджетному правилу на дополнительные нефтегазовые доходы.

ЦБ связывает «существенное увеличение» объема финансовых операций госсектора по инструменту «наличная валюта и депозиты» со «значительным профицитом» консолидированного бюджета в 2018 году на фоне относительно высоких цен на энергоносители. По данным Минфина, доходы федерального бюджета в прошлом году превысили расходы на 2,745 трлн рублей (2,7% ВВП). По расчетам агентства Fitch Ratings, суммарные запасы наличности на счетах расширенного правительства России по итогам 2018 года достигли 13,4% ВВП, в том числе средства ФНБ в размере 3,9% ВВП и остатки на счетах Федерального казначейства в размере 2,9% ВВП.

С 1 января 2019 вступили в силу изменения, внесенные приказом Минфина от 14 ноября 2018 г. N 231н, в соответствии с которыми налоговым органам дано право уточнять счета органов Федерального казначейства. Об этм сообщают налоговики Липецкой области.

Теперь, в случае ошибочного перечисления денежных средств на несоответствующий счет,  налогоплательщик вправе представить в налоговый орган по месту своего учета заявление с просьбой уточнить счет Управления Федерального казначейства.

Ранее в случае указания неправильного счета уточнить платеж было нельзя, можно было только вернуть деньги из бюджета.

901 ФСС

Минфин предложил отдать управление резервами Фонда соцстрахования Федеральному казначейству.

Минфин предлагает передать полномочия по управлению свободными средствами Фонда социального страхования Федеральному казначейству. Документ с поправками в Бюджетный кодекс опубликован на портале проектов нормативных актов.

ФСС зарабатывает, размещая средства резерва на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах и проводя сделки РЕПО. По последней информации ФСС на конец июня, минимальная процентная ставка размещения составила 6,92% годовых.

Но Казначейство могло бы зарабатывать больше, следует из проекта Минфина. Фонду «не свойственна» функция самостоятельного размещения средств резервов, а сумма поступлений ограничена минимальной процентной ставкой, пояснил РБК представитель министерства. Это «не позволяет в полной мере осуществлять управление средствами страхового резерва в условиях изменчивой финансовой конъюнктуры и с учетом установленных ограничений в части минимальной процентной ставки», добавил он.

По прогнозу Минфина, среднегодовой объем резерва ФСС сократится почти на 11% в ближайшие три года — со 162,6 млрд руб. в 2019 году до 144,8 млрд руб. в 2021 году (такие цифры приводятся в финансово-экономическом обосновании к проекту поправок). Общий доход фонда от размещения средств составит 15 млрд руб. в ближайшие три года, по оценке самого ФСС.

Управление со стороны Казначейства, как прогнозирует Минфин, позволит практически удвоить сумму поступлений. Доход составит порядка 29 млрд руб. за три года, подсчитали в министерстве.

В настоящее время 100% доходов от размещения резерва ФСС зачисляются в бюджет фонда. После передачи управления Казначейству Минфин предлагает изменить норматив в расчете 85% — в бюджет ФСС, 15% — в федеральную казну. По аналогичной схеме распределяются доходы негосударственных пенсионных фондов от размещения средств пенсионных резервов и инвестирования пенсионных накоплений (85% идут на пополнение резервов, а остальное — на вознаграждения управляющим компаниям и спецдепозитарию). По оценке Минфина, изменения выгодны ФСС и позволят увеличить доходы фонда до 24,65 млрд руб. в ближайшие три года. Бюджет при таком механизме получит 4,35 млрд руб. в ближайшие три года.

Два новых министерства, Министерство науки и высшего образования и Министерство просвещения, станут первыми федеральными министерствами, передавшими свои функции бюджетного учета Федеральному казначейству.

Нововведения должны вступить в силу уже в 2018 году, следует из проекта изменений в постановление правительства, который опубликовал Минфин. Ведение бюджетного учета и формирование отчетности, начисление и оплата труда, а также другие выплаты и связанные с ними обязательные платежи в бюджет будут переданы Казначейству.

«Министерство просвещения готово включиться в проект, нацеленный на повышение эффективности и контроля за бюджетными процессами. Это плановая работа, и министерство станет одним из первых, кто подключится к новой системе», — сообщила РБК пресс-служба ведомства.

Пилотный проект по централизованному бухгалтерскому учету других ведомств Казначейство запустило с начала этого года. Вся работа по централизации бухгалтерского учета и отчетности ведется на платформе «1С», в дальнейшем планируется перенести ее на базу Единого центра обработки данных Минфина.

Первым и пока единственным госорганом, который передал Казначейству свои бухгалтерские функции (это произошло в начале года), стала Росаккредитация. В этом году в пилотный проект будет включено еще несколько ведомств (их названия пока не афишируются). С 2019 года Казначейство планирует централизовать функции по ведению бухучета и формированию отчетности еще девяти федеральных органов власти, их территориальных органов и подведомственных казенных учреждений. Их список еще не согласован.

Однако стопроцентного сокращения бухгалтерий в министерствах и ведомствах не будет. Поскольку часть операций, связанных с движением денежных средств, останется в ведении министерств и ведомств.

484 КС-2

Минфин в своем письме № 09-02-08/65149 от 07.11.2016 рассмотрел обращение о разъяснении необходимости предоставления акта формы КС-2 в качестве документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при санкционировании оплаты денежного обязательства за выполненные работ по строительству объектов, включенных в федеральную адресную инвестиционную программу на 2016 год.

Согласно положениям пп. 16 п. 5 Порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, утвержденного приказом Минфина от 1 сентября 2008 г. N 87н, при санкционировании оплаты денежных обязательств Заявка на кассовый расход (код формы по КФД 0531801) проверяется, в том числе на наличие в ней реквизитов (тип, номер, дата) документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства:

при поставке товаров (накладная и (или) акт приемки-передачи, и (или) счет-фактура);

выполнении работ, оказании услуг (акт выполненных работ (оказанных услуг) и (или) счет, и (или) счет-фактура);

номер и дата исполнительного документа (исполнительный лист, судебный приказ);

иных документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, предусмотренных федеральными законами, указами Президента РФ, постановлениями Правительства РФ и правовыми актами Минфина РФ.

Так как справка о стоимости выполненных работ и затрат (КС-3) формируется на основании акта КС-2, то в качестве документа, подтверждающего возникновение денежного обязательства при санкционировании оплаты денежного обязательства за выполненные работы по строительству объектов, включенных в федеральную адресную инвестиционную программу на 2016 год, в территориальные органы Федерального казначейства должен представляться акт формы КС-2.

Актуальный на 4 сентября 2013 года перечень банковских организаций, подключенных к Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, размещен на сайте Федерального казначейства.

В настоящее время в список организаций, передающих информацию в ГИС ГМП в полном объеме, вошли 127 банков. Подключены к ГИС ГМП, но не передают сведения о платежах в полном объеме, 75 кредитных организаций.

Еще 746 банков не подключены к системе о государственных и муниципальных платежах. Из них 681 - зарегистрированы в ГИС ГМП, а 65 - не имеют регистрации в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах.

Напомним, по данным на 23 августа, 186 из 950 кредитных организаций подключились к системе, но передавали информацию о платежах в полном объеме лишь 117.

Премьер-министр РФ Дмитрий Медведев поручил ЦБ, Минфину и казначейству обеспечить подключение всех банков к ГИС ГМП до 6 ноября 2013 года. Однако банки вряд ли успеют уложиться в сроки.

Российские банки не успевают подключиться к Государственной инфобанкирмационной системе о государственных и муниципальных платежах.

Федеральное казначейство опубликовало на своем сайте перечень банков, подключенных к ГИС ГМП и в полном объеме передающих в нее данные о платежах граждан в бюджет. Перечень будет обновляться каждую пятницу. По данным на 23 августа, не более 20% (или 186 из 950) кредитных организаций подключилось к системе. Передают информацию о платежах в полном объеме пока лишь 117. Из остальных 764 банков 688 уже зарегистрированы, но пока не взаимодействуют с системой. А 76 банков не имеют даже такого статуса.

Напомним, премьер-министр РФ Дмитрий Медведев поручил ЦБ, Минфину и казначейству обеспечить подключение всех банков к ГИС ГМП до 6 ноября 2013 года. По данным казначейства, в срок с 12 июля по 23 августа к ГИС ГМП подключились 134 банка. Теперь за вдвое больший срок потребуется подключить впятеро больше кредитных организаций. По мнению экспертов, проблему могла бы решить отмена обязанности всех банков подключаться к ГИС ГПМ, пишет «Коммерсантъ».

Запущена новая версия открытой части Единого портала закупок. Изменения коснулись не только дизайна: расширен функционал ресурса, повышена эффективность его работы.

«Основная цель модернизации официального сайта — это повышение наглядности, информативности, доступности сведений для каждой целевой аудитории, использующей информационный ресурс, — заказчиков, поставщиков и общественности. Оптимизация взаимодействия участников единого информационного пространства закупок... является одной из задач новой версии открытой части Официального сайта закупок. А упрощение доступа и поиска информации расширяет возможности общественного контроля, создает новые предпосылки к повышению конкуренции», — говорится на сайте Федерального казначейства.

Федеральное казначейство объявило тендер на доработку и сопровождение программного обеспечения ресурса государственных закупок.

В рамках госконтракта исполнитель должен будет разработать уточненные технические требования, доработать прикладное программное обеспечение сайта госзакупок, предоставить услуги по сопровождению постоянной эксплуатации и технической поддержке автоматизированной системы сайта, включая смежные системы, а также разработать дополнительный функционал автоматизированной системы сайта госзакупок.

Работы выполняются для обеспечения бесперебойного функционирования официального сайта и обеспечения безопасности, повышения удобства работы пользователей системы, недопущения размещения на сайте недостоверной информации, а также для реализация изменений, внесенных в законодательство Российской Федерации и влияющих на работу официального сайта госзакупок. Начальная цена государственного контракта составляет 295,1 млн руб., пишет CNews.

Федеральное казначейство своим приказом № 24н от 29.12.2012 утвердило Порядок открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами ведомства.

Документ содержит порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов клиентам, а также порядок ведения лицевых счетов, открываемых в органах  Федерального казначейства.

Сфера государственного управления должна подавать пример в переходе на безналичные способы расчетов. Об этом говорится в отчете Федерального казначейства об итогах работы в 2012 году, подготовленном к заседанию расширенной коллегии Министерства финансов РФ. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Федеральное казначейство предлагает минимизировать наличное денежное обращение в секторе государственного управления, то есть среди тех организаций, лицевые счета которых открыты в органах ФК. В 2012 году на банковские карты перечисляется более 85% зарплат сотрудников таких организаций, но казначейство не намерено останавливаться на достигнутом.

Использование платежных карт в сфере бюджетных платежей повышает прозрачность операций, возможность оперативного контроля и отсутствие возможности нецелевого использования средств, констатируется в отчете. Для того, чтобы сделать этот метод тотальным, предлагается следующее. Ввести в секторе государственного управления принцип выплаты зарплат исключительно на банковские карты. Исключением на начальном этапе могут стать только организации, расположенные в территориально удаленных районах с неразвитой сетью банков, а также организации, деятельность которых связана с государственной тайной.

Совместно с Банком России рассмотреть вопрос о запрете перечисления заработной платы сотрудников организаций на корпоративные банковские карты в целях их последующей выдачи в наличной форме. Развивать механизм использования корпоративных банковских карт в целях возможности осуществления сотрудниками расчетов за приобретенные товары (услуги) в торговых сетях. Предусмотреть ограничение суммы снятия организациями наличных денег с корпоративных банковских карт в течение одного дня.

Ну и, наконец, развивать эквайринг в сфере госуслуг для того, чтобы потребители этих госуслуг имели возможность оплатить их посредством банковских карт.

Федеральное казначейство в своем письме № 42-7 от 14.02.2013 приводит особенности применения кодов подвидов доходов по видам доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

В письме отмечается, что администрирование доходов бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации должно осуществляться по полным кодам бюджетной классификации доходов, содержащим коды подвидов доходов бюджетов.

В случае, когда подразделом 4 раздела 2 Указаний о порядке применения бюджетной классификации РФ на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов, утвержденных приказом Минфина России от 21.12.2012 № 171н, предусмотрены для администрирования соответствующих видов доходов обособленные коды подвидов доходов, то общеприменяемые коды подвидов доходов (1000, 2000, 3000, 4000) в отношении указанных видов доходов не применяются.

В случае отсутствия соответствующих кодов подвидов доходов в КБК, указанных в расчетных документах, территориальные органы Федерального казначейства осуществляют до 1 апреля 2013 года в целях обеспечения уточнения на соответствующие подвиды доходов зачисление указанных поступлений с кодом подвида доходов "4000".

С 1 июня 2013 года банки получат официальное право требовать у государственных ведомств ответа на свои запросы, представленного в электронном виде. Об этом 29 января в ходе пресс-конференции, посвященной предстоящему форуму iFin-2013 «Электронные финансовые услуги и технологии», сообщил директор по продажам компании «Банк Софт Системс» Виталий Патешман. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

В соответствии с законом №162-ФЗ, который внес изменения в отдельные законодательные акты РФ в связи с принятием федерального закона «О национальной платежной системе», с 1 января 2013 года все банки обязаны подключиться к системе УНИФО Федерального казначейства. Эта мера позволяет казначейству в режиме онлайн получать информацию обо всех платежах в пользу бюджета: налогах, сборах, пошлинах, штрафах, в результате чего будет создана единая федеральная база по начислениям физических и юридических лиц. А гражданам, в свою очередь, открывает новые возможности: теперь оплачивать задолженность можно будет через интернет, мобильный банкинг, банкоматы и т.д. Кроме того, можно через открытые источники (базы данных, выложенные на сайтах соответствующих ведомств) узнавать состояние своей задолженности на текущий момент, без задержек, вызванных обработкой новой информации.

Следующий организационный этап интеграции банков в СМЭВ (систему межведомственного электронного взаимодействия), согласно Распоряжению Правительства №1471-р от 15.08.2012, наступит 1 июня. С этого дня ФМС, ФНС, ФССП и Росреестр обязаны будут отвечать на запросы банков в электронном виде. В частности, ФМС будет передавать таким способом сведения о действительности или недействительности паспорта заявителя, данные о регистрации заявителя по месту жительства или месту пребывания. Росреестр будет предоставлять банкам выписки из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним, справки о содержании правоустанавливающих документов и переходе права на объект недвижимого имущества. ФССП обязана будет в электронном виде сообщать о наложении (снятии) ареста на счета должника, списании денежных средств со счетов должника, розыске и аресте его счетов должника. Помимо этого, служба обязана будет электронным способом направлять постановления приставов банкам, являющимся стороной исполнительного производства, а также предоставлять таким банкам сведения о ходе исполнительного производства. Что касается ФНС, то с 1 июня банки будут в электронном виде получать общедоступные сведения из ЕГРЮЛ, ЕГРИП, ФИАС и ЕГРН.

Виталий Патешман отметил, что сроки реакции госведомств на запросы банков будут зависеть от их внутренних регламентов, но в идеальном случае, к которому следует стремиться, речь должна идти просто о предоставлении банку доступа к соответствующей базе данных.

Минэкономразвития РФ разработала проект Федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ».

Текст документа опубликован на сайте министерства.

Документ дополняет статью 85 НК РФ пунктом 9.3, согласно которому территориальные органы Федерального казначейства (иные органы, осуществляющие открытие и ведение лицевых счетов)  обязаны сообщать в налоговый орган по месту своего нахождения об открытии (закрытии) лицевых счетов, режим которых предусматривает возможность применения налоговых санкций к организациям, которым открыты данные лицевые счета, в электронной форме в течение трех дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.

Техническое обновление информационной инфраструктуры Федерального казначейства позволяет значительно увеличить обработку данных этой госстуктурой. Об этом 11 апреля в ходе форума Oracle Big Data Extreme Analytics Summit сообщил консультант-разработчик департамента интеграционных решений IBS Дмитрий Кукушкин. С места события передает корреспондент Клерк.Ру Сергей Васильев.

Внедрение программно-аппаратного комплекса Oracle Exadata было призвано решить проблему с производительностью системы и доступностью данных в казначействе, пояснил Кукушкин. Использовавшихся до сих пор ресурсов оказалось недостаточно: в информационной системе Федерального казначейства за год накапливается около миллиарда исходных записей, а в ходе их дальнейшей обработки миллиард превращается в 50 миллиардов.

На сегодня в казначействе хранятся данные с подневной детализацией за последние 2,5 года. Система характеризуется периодической необходимостью глубокого пересчета данных. При этом изменения данных за предыдущие периоды, вплоть до года, вызывают каскадный пересчет данных "вперед". Присутствует большое количество многоуровневых иерархических изменений, большое количество расчетов по формулам.

Достаточно сказать, что одновременно должно вычисляться около 100 показателей. В рамках Oracle Exadata было внедрено сжатие данных, позволяющее уменьшить объем информации в 50 раз по сравнению с нынешним состоянием, сообщил представитель IBS. Время сканирования (выполнения типичного запроса к аналитическому хранилищу) сократилось вдвое.

УФНС России по Курганской области сообщает, что Министерство Финансов Российской Федерации письмом от 18 января 2012 г. № 02-04-10/127  довело до сведения всех администраторов доходов информацию о необходимости включения в нормативные правовые акты, устанавливающие перечень конкретных администраторов и источники доходов бюджетов, КБК с указанием кода подвида доходов.

В связи с этим, необходимо обратить внимание на то, что с 01.05.2012 органами Федерального казначейства будет осуществляться строгий контроль заполнения платежных документов в части 14-17 разряда КБК. Платежные документы, поступившие после 1 мая 2012 года, в которых в структуре кода КБК будет указан код подвида доходов 0000, а так же в случае несовпадения 14-17 разряда КБК и поля 110, будут отнесены территориальными органами Федерального казначейства к разряду невыясненных поступлений.

Во избежание конфликтных ситуаций, случаев начисления пени Управление ФНС по Курганской области просит обратить внимание на заполнение данных реквизитов в платежных документах.