чаевые

Национальная система платежных карт (НСПК, операционный платежный и клиринговый центр Системы быстрых платежей) рассматривает варианты создания сервиса электронных чаевых.

В частности, данный сервис может быть реализован при помощи QR-кода в разработанной Банком России СБП, сообщили ТАСС в пресс-службе НСПК.

«Мы заинтересованы в создании сервиса электронных чаевых. В настоящее время рассматриваются различные варианты реализации такого функционала: как через оплату по QR-коду в рамках Системы быстрых платежей, так и через другие сервисы НСПК», — сообщили в пресс-службе.

Банк России в начале 2019 года запустил Систему быстрых платежей, позволяющую россиянам переводить деньги по номеру телефона. Сейчас в Системе быстрых платежей более 30 участников, в том числе 10 крупнейших банков. Как сообщили ТАСС в пресс-службе ЦБ, по состоянию на 25 декабря 2019 года россияне совершили 6,3 млн операций более чем на 55 млрд руб. Средняя сумма одного перевода при этом составляет 8,8 тыс. руб.

Кроме того, в рамках СБП предусмотрена возможность оплаты товаров и услуг при помощи QR-кода в магазинах. Комиссия для торговых точек при этом будут существенно ниже, чем за карточный эквайринг. Например, на товары повседневного спроса, медицинские и образовательные услуги тариф установлен на уровне 0,4%, для остальных — 0,7%. Эти тарифы начали действовать с 1 октября 2019 года.

Сбербанк и SberFood посчитали, сколько безналичных чаевых оставляют россияне. О результатах сообщила пресс-служба.

Foodtech-платформа SberFood входит в экосистему Сбербанка. Дает возможность оплачивать чаевые безналично.

Анализ транзакций в регионах присутствия SberFood с марта по сентябрь 2019 года включительно показал, что в среднем клиенты кафе и ресторанов всех ценовых сегментов оставляли на чай сумму в размере 7,5% от счета.

За семь месяцев текущего года 40,3% пользователей SberFood оставляли в среднем 88,5 руб. чаевых. Это не все, кто хотел отблагодарить официантов дополнительно. Часть посетителей ресторанов не пользовались сервисом платежей либо оставляли на чай наличными. Возможно, значение имел и тот факт, что далеко не все привыкли к мысли, что «оставить сдачу» можно и по карте.

В денежном выражении размер чаевых снизился на 8,4% (март 2019 г. к сентябрю 2019 г.). При этом именно в марте размер дополнительной безналичной благодарности официантам был самым высоким (96 рублей). Меньше всего пользователи сервиса оставляли в июле — 74 рубля.

Чаще на чай посетители ресторанов и кафе, где работала платформа SberFood, оставляли в августе (42,6% клиентов), а реже — в апреле (36,9%). Те, кто оставлял положительный отзыв о заведении, поощрали чаевыми официантов в два раза чаще тех, кто оставлял негативный отзыв или не оставлял никакой.

Некоторые чаевые облагаются налогом и взносами. Это зависит от того, каким образом их выплатили. 

При расчете с клиентом ресторана и по его желанию отдельным чеком оформляются чаевые официанта. Указанные чаевые организация-работодатель в дальнейшем перечисляет на счет официанта-работника или выплачивает ему наличными за вычетом своего вознаграждения по агентскому договору.

Что с НДФЛ и взносами? На этот вопрос ответил Минфин в письме № 03-04-05/67992 от 04.09.2019.

Передача клиентами чаевых официанту отвечает признакам договора дарения.

Если клиенты напрямую перечисляют деньги официанту, то чаевые не облагаются НДФЛ на основании п. 18.1 статьи 217 НК.

При этом на доходы, перечисляемые физлицами на расчетный счет организации (ресторана, кафе), положения пункта 18.1 ст. 217 НК не распространяются.

Суммы выплат, в том числе чаевых, перечисляемых организацией-работодателем на счет официанта-работника (или выплачиваемых ему наличными), независимо от источника выплаты на основании подпункта 1 пункта 1 статьи 420 НК облагаются страховыми взносами как выплаты в рамках трудовых отношений.

Если суммы чаевых перечисляются клиентами ресторана напрямую официанту (или выплачиваются наличными), то данные суммы чаевых не подлежат обложению страховыми взносами в соответствии с пунктом 4 статьи 420 НК как выплаты по договору дарения.

Массовый переход на безналичный расчет серьезно ударил по заработкам российских официантов, так как половина их доходов зачастую складывается из чаевых.

Чтобы удержать отток персонала, рестораторы вынуждены разрабатывать технологические решения, позволившие бы посетителям заведений перечислять вознаграждение с использованием банковских карт. Так, компания «Шоколадница» протестирует систему электронных чаевых совместно с банком «Русский стандарт», узнал «Коммерсантъ». Пока сервисом смогут воспользоваться только держатели карт Visa.

Собственный сервис по оплате чаевых развивает и Сбербанк: принадлежащая банку «Фудплекс» разработала специальное приложение Plazius. Услуга госбанка доступна для пользователей любой платежной системы. Кроме того, свое технологическое решение готовят и в банке «Тинькофф».

Отдельную систему электронных чаевых разрабатывает холдинг «Росинтер ресторантс» (управляет сетями «Планета суши», «IL Патио», «Шикари», TGI Fridays, Costa Coffee). Кроме этой системы в «Росинтере» тестируют оплату услуги официанта с помощью QR-кода и банковских терминалов.

Проводить чаевые официально через свою кассу предприятия общепита не хотят. Ведь это дополнительные налоги, а официантам в результате достанутся копейки. Тогда как оплата чаевых напрямую, между клиентом и официантом, налогами не облагается, поскольку является дарением.

Какие могут быть налоговые последствия по НДФЛ и страховым взносам при выплате чаевых официанту читайте в материале: Налогообложение чаевых официантки

Платежная система Visa запустила сервис безналичной оплаты чаевых. Сейчас сервис работает в ресторане «Хлеб насущный» на Страстном бульваре в Москве, партнер проекта – банк «Русский стандарт».

Клиент может оставить чаевые при оплате заказа, рассказал «Ведомостям» представитель платежной системы. После того как на терминале появится сумма заказа, официант может предложить посетителю ввести сумму чаевых. Совокупный платеж (счет и чаевые) списывается с банковской карты одним платежом. Сервис доступен только владельцам карт Visa.

Чаевые отправляются официанту на его личный электронный кошелек и проходят как акт дарения (дарение между физлицами НДФЛ не облагается). Чтобы получить чаевые безналичным способом, официанты могут подключить услугу «чаевые» в личном кабинете «Русского стандарта» и привязать к созданному электронному кошельку свою банковскую карту, указывает он. Представитель «Русского стандарта» говорит, что привязать можно карту Visa любого банка.

В основе сервиса перевода онлайн-чаевых от Visa – все та же технология переводов с карты на карту. Потребитель комиссию не платит, но с банка платежная система возьмет такую же комиссию, как и при обычном переводе с карты на карту.

Перевести чаевые официанта на счет ресторана сейчас невозможно, констатирует президент Федерации рестораторов и отельеров России Игорь Бухаров. Дело в том, что вернуть официанту чаевые в полном объеме не получится, поскольку нужно будет уплатить налог, так что со 100 руб. чаевых не останется ничего.

Электронные чаевые в новом сервисе не включаются в сумму торгового оборота ресторана: в конце дня банк отправляет на счет ресторана его доходы от заказов и отдельно – на кошельки официантам их чаевые. Чтобы исключить мошенничество с использованием этой услуги, чаевые можно оставить лишь в виде определенного процента от суммы заказа, клиент выбирает на терминале из нескольких опций, максимум 20%.

Минфин в письме № 03-04-05/36431 от 29.05.2018 г. рассмотрел не совсем обычный вопрос - надо ли уплачивать НДФЛ с чаевых, которые клиенты отправляют на личную карту официанта, и облагаются ли эти чаевые страховыми взносами.

Ведоство пришло к выводу, что в рассматриваемом случае деньги перечисляют по договору дарения, посчитав это безвозмездной и добровольной передачей клиентами ресторанов (кафе) денежных средств напрямую официантам.

В соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ доходы в денежной и натуральной формах, получаемые налогоплательщиками от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. Поэтому с перечисленных чаевых официант платить НДФЛ не должен.

При ответе на вопрос о страховых взносах, Минфин сослался на пункт 4 статьи 420 НК РФ, согласно которому не признаются объектом обложения страховыми взносами выплаты и иные вознаграждения, производимые, в частности, в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является переход права собственности или иных вещных прав на имущество (имущественные права), к которым относятся договоры дарения.