арбитражный апелляционный суд

Девятый арбитражный апелляционный суд признал незаконным приказ ЦБ РФ об отзыве у Атлас Банка лицензии на осуществление банковских операций.

Таким образом, апелляционная инстанция удовлетворила заявление Атлас Банка и черногорского Atlas banka, отменив решение суда первой инстанции, который отклонил иск Атлас Банка в полном объеме, передает РАПСИ.

Ранее арбитражный суд города Москвы отклонил иск черногорского Atlas banka, в котором он просил признать незаконным приказ ЦБ РФ об отзыве лицензии у своей российской «дочки».

Напомним, 5 мая 2014 года ЦБ РФ отозвал лицензию на осуществление банковских операций у Атлас Банка, занимавшего по величине активов 744 место в банковской системе РФ. По данным регулятора, банк не соблюдал требования законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части своевременного направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю. Атлас Банк не предпринимал меры, направленные на получение информации о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений клиентов с банком. На протяжении 2013 года кредитная организация была вовлечена в проведение сомнительных операций, связанных с переводом денежных средств за пределы РФ, совокупный объем которых составил порядка 9 млрд. рублей.

В конце июня 2014 года стало известно, что черногорский Atlas banka намерен добиться отмены отзыва лицензии у ООО «Атлас Банк».

С 18 июля 2014 года ЦБ РФ прекратил деятельность временной администрации по управлению ООО «Атлас Банк» в связи с решением арбитражного суда Москвы от 04.07.2014 о принудительной ликвидации кредитной организации.

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд отказал в удовлетворении жалобы ООО КБ «Русско-Ингушский» и подтвердил решение о его ликвидации.

КБ «РИнгкомбанк» обжаловал в апелляционной инстанции решение арбитражного суда о его ликвидации, напоминает РАПСИ.

ЦБ РФ отозвал лицензию у ингушского банка 24 февраля 2014 года. По данным регулятора, КБ «РИнгкомбанк» не соблюдал требования законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Кроме того банк был вовлечен в проведение сомнительных операций, общий объем которых за 2013 год составил около 6 млрд. рублей. По величине активов «Русско-Ингушский» на 1 февраля 2014 года занимал 746-е место в банковской системе РФ.

18 апреля 2014 года арбитражный суд Республики Ингушетия принял решение о принудительной ликвидации КБ «РИнгкомбанк». Ликвидатором банка назначено Агентство по страхованию вкладов. С 5 мая 2014 года ЦБ РФ прекратил деятельность временной администрации по управлению КБ «РИнгкомбанк».

Седьмой арбитражный апелляционный суд по делу № А27-10205/2013 подтвердил правомерность принятого Межрайонной инспекцией ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 2 по Кемеровской области решения о привлечении к ответственности ОАО «Разрез «Бунгурский-Северный» за совершение налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 1 статьи 126 НК РФ.

По мнению суда, факт направления Обществом в налоговый орган сведений по телекоммуникационным каналам связи, о доходах физических лиц 01.04.2013 года, не является безусловным обстоятельством, свидетельствующим о принятии Инспекцией данных сведений. Сведения по форме 2-НДФЛ считаются непредставленными, если они не прошли форматно-логический контроль и не зафиксированы протоколами приема сведений о доходах и сформированными инспекцией реестрами указанных выше сведений.

Девятый арбитражный апелляционный суд подтвердил законность приказа ЦБ РФ об отзыве лицензии у ООО КБСИ «Стройиндбанк». Суд отказал в удовлетворении жалобы банка, подтвердив законность определения арбитражного суда, передает РАПСИ.

Напомним, ранее арбитражный суд Москвы отказал в удовлетворении заявления ООО КБСИ «Стройиндбанк» об отмене приказа Центробанка РФ, касающегося отзыва у банка лицензии. Тем самым суд подтвердил законность приказа об отзыве у кредитной организации лицензии.

Центробанк РФ отозвал лицензию на осуществление банковских операций у ООО КБСИ «Стройиндбанк» 11 ноября 2013 года. По данным регулятора, банк не соблюдал требования законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части своевременного направления в уполномоченный орган сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю, надлежащей идентификации своих клиентов, а также обновления сведений о них. При этом кредитная организация была вовлечена в проведение сомнительных операций.

19.05.2011 года в Седьмом арбитражном апелляционном суде Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам № 1 по Кемеровской области частично выиграла спор по делу № А27-16788/2010 по заявлению ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» о признании недействительным решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения: суд апелляционной инстанции отменил решение суда первой инстанции в части 3 эпизодов, рассмотренных не в пользу налогового органа.

Инспекция в ходе выездной налоговой проверки установила, что Общество необоснованно занизило налоговую базу по [advert=56]налогу на прибыль[/advert] на сумму расходов на санаторно-курортный отдых работников. Как указал суд, Общество не учло, что согласно п. 29 ст. 270 НК РФ расходы на оплату путевок на лечение и отдых при определении налоговой базы по налогу на прибыль не учитываются. Спорные расходы не подлежат отнесению и к расходам на лечение профессиональных заболеваний работников, занятых на работах с вредными или тяжелыми условиями труда, в составе прочих расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль, предусмотренных п.п. 7 п. 1 ст. 264 НК РФ, так как Обществом не представлено доказательств наличия у работников профессионального заболевания и, соответственно, не доказано приобретение санаторных путевок на лечение профессиональных заболеваний своих работников.

Также инспекцией в ходе проверки было установлено, что Обществом не был удержан [advert=10]НДФЛ[/advert] и не перечислен в бюджет с выплаченного дохода физическому лицу по его заявлению об оказании благотворительной помощи на лечение. Поскольку каких-либо изъятий для освобождения от налогообложения дохода, полученного в виде благотворительной помощи от коммерческой организации Налоговый кодекс не содержит, Общество обязано было исчислить, удержать и перечислить в бюджет сумму НДФЛ с выплаченного дохода. Суд поддержал выводы инспекции о том, что неисполнение налоговым агентом обязанности по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет суммы налога с выплаченных физическим лицам доходов влечет начисление пеней на суммы недоимки как правовосстановительная мера государственного принуждения, носящая компенсационный характер.

Общество оспаривало решение налогового органа в части начисления пени за несвоевременную уплату НДФЛ с выплаченных работникам «отпускных». Суд поддержал вывод инспекции о том, что дата фактического получения дохода в виде оплаты отпуска должна определяться в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этого дохода, в том числе перечисление дохода на счета налогоплательщика в банках.

Сумма доначисления по данным эпизодам составила 7,9 млн. рублей.

1 декабря 2010 года сотрудниками Инспекции Федеральной налоговой службы по г. Сыктывкару был проведен осмотр пункта приёма ставок, принадлежащего ООО «Меркурий», по результатам которого были выявлены нарушения действующего законодательства в осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах, а именно осуществление деятельности без соответствующей лицензии.
 
Арбитражный суд Республики Коми 25.02.2011 поддержал позицию Инспекции и привлёк организацию к административной ответственности по части 2 статьи 14.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, назначив штраф в размере 40 000 рублей.
 
Доводы представителей ООО «Меркурий» о том, что лицензия на осуществление деятельности по приёму платежей и выдаче выигрышей организации не нужна, так как не является деятельностью по организации и проведению азартных игр, а осуществляется в рамках договора с ЗАО «Ф.О.Н.», судом были признаны не обоснованными.
 
Второй арбитражный апелляционный суд (г. Киров) 26 апреля 2011 года оставил решение Арбитражного суда Республики Коми без изменения.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд оставил в силе решение суда первой инстанции, признавшего законным решение Свердловского УФАС в отношении АКБ "Банк Москвы" и страховых организаций.

В сентябре 2009 года Свердловское УФАС признало в действиях Банка Москвы и 14 страховых организаций факт нарушения статьи 11 Федерального закона "О защите конкуренции". Нарушение выразилось в заключении между банком и страховщиками соглашений и агентских договоров, реализация которых привела или могла привести к навязыванию заемщикам обязанности дополнительного страхования.

Свердловское УФАС выдало банку предписание о прекращении нарушения антимонопольного законодательства путем внесения изменений в программы потребкредитования, автокредитования, ипотечного кредитования, сообщает пресс-служба УФАС.

В марте 2010 года Арбитражный суд Свердловской области в результате рассмотрения иска, поданного ОАО "Альфа-Страхование", отказал в удовлетворении требований об отмене решения и предписания Свердловского УФАС. Суд апелляционной инстанции подтвердил законность решения Свердловского УФАС о согласованности действий банка и страховых организаций.